Ответы на госы по БД. Кредитная организация и банк общие черты и отличия Ответ ко

• Название: Кредитная организация и банк общие черты и отличия Ответ ко
• Анкор: Ответы на госы по БД.doc
• Дата: 24.04.2017
• Размер: 1.31 Mb.
• Имя файла: Ответы на госы по БД.doc
• Тип: Документы; #3748
• Категория: Экономика. Финансы
• страница: 7 из 20

41. Понятие и элементы системы кредитования, ее особенности на современном этапе

Кредитование - это процесс, в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на три взаимосвязанные элементы:
-    субъект кредита (кредитор и заемщик)
- объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств)
-   обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды)
Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает единство трех названных элементов.
Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом.
При соответствующих формах кредита субъектами кредитного процесса выступают:
1. государственный кредит  -   государство и население; государство и банки,      предприятия; банк и государство.
2. коммерческий кредит      -  поставщик сырья, товаров и покупатель товаров.   Посредником может выступить банк.     
3. потребительский кредит   -   банк и население; торговые фирмы и население. Банк может выступить посредником.
4.  международный кредит     -   в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект).
5. банковский кредит   -    банк и предприятие; банк и частный предприниматель;
При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных отношений, их интересов и механизме реализации.
Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов без посредников. Банк - как кредитор, а предприятия всех типов и форм собственности, отдельные физические лица - как заемщики. Однако, сами банки (коммерческие), привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государства, становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор", "банк- заемщик".
Выступая кредитором, банк отбирает заемщиков, внушающих полное доверие, и это соответствует всем положением банковского законодательства
При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно сгруппировать следующих субъектов кредитования:
- государственные предприятия и организации;
- кооперативы;
- акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия;
- международные объединения и организации;
- граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью;
- отдельные физические лица (работники для потребительских нужд);
- другие банки.
В системе кредитования выделяются еще один из элементов - виды кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания и перевода денег.
Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционированием предприятия (другого субъекта).
Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечения бывают: прямое, косвенное не имеют обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияний на целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные.
В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании к обеспечению кредита подходы  различны. Материальное обеспечение у заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик пользуется большим доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация, кредитная культура, то необеспеченный кредит, выдаваемый первоклассному заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита, всегда будет погашен и имеет возвратность. Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования, наличии огромного доверия между кредитором и заемщиком. Тем не менее, обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования, конкретно банковского кредитования и оно выступает "последней линией обороны" в управлении кредитными рисками.
Рассмотрение основных элементов системы кредитования: субъектов, объектов и обеспечение кредита показывают их обязательность, признание. В общих организационно - экономических основах кредитования система кредитования представляет собой взаимосвязанную единую схему, куда входят: субъекты кредитных отношений, объекты кредитования, обеспечение кредита, виды кредитов, методы кредитования и формы ссудных счетов, кредитная документация, контроль за погашением кредита.

42. Условия, субъекты и объекты кредитования

В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса (ГК) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты.

Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки. Заемщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъекты получения кредитов могут быть разного уровня - от частного лица, предприятия до государства.

Объект кредитования - это вещь, под которую выдается кредит и ради которой заключается кредитная сделка. Кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др., в торговле - товары, находящиеся в товарообороте. Кредиты могут направляться на капитальные затраты по следующим направлениям:

• 
  строительство производственных объектов;
  
• 
  реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов и т.д.
  

Объект банковского кредитования может быть частным (то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов) или совокупным (кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга). Кредит не обязательно выдается на формирование материального объекта – объектом может выступать его потребность в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в кредите и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции; текущие временные потребности в платежах).

Основные принципы и условия кредитования

Основными принципами кредитования, которые должны соблюдаться в процессе выдачи и погашения кредитов, являются:

• 
  срочность возврата;
  
• 
  обеспеченность;
  
• 
  целевой характер;
  
• 
  платность.
  

Срочность возврата предполагает возврат выданного кредита в установленных объемах и срок. Обеспеченность кредита увязывает его выдачу и погашение с материальными процессами, гарантирующими возврат предоставленных денежных средств. Обеспечение должно быть ликвидным и полным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что кредит будет своевременно возвращен. Необеспеченные кредиты могут предоставляться в крупных суммах только крупным предприятиям, т.е. первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.
Целевой характер кредита предусматривает выдачу и погашение кредита в соответствии с целями, заявленными при заключении кредитной сделки. Платность кредита обуславливает плату за его использование, в частности в форме ссудного процента.
Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита. Иными словами банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.

Условия кредитования состоят в следующем:

• 
  совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
  
• 
  наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
  
• 
  возможность реализации залога и наличие гарантий;
  
• 
  обеспечение коммерческих интересов банка;
  
• 
  заключение кредитного соглашения.
  

43. Кредитная политика банка: назначение и содержание

Кредитная политика коммерческого банка — определение приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования. Специалист, разрабатывающий кредитную политику, должен видеть различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной политики, а процедуры отвечают на вопрос «Как?». Когда менеджмент банка формулирует основы кредитной политики, он прописывает в документе, каким сферам экономики будет уделяться особое внимание, тип идеального клиента — заемщика, характер взаимоотношений с ним, способы обеспечения ссуд и т.д. Этот термин подразумевает, что руководитель должен понимать и знать процесс управления, состоящий из планирования, организации, направления деятельности и контроля. Кредитное администрирование включает все четыре аспекта управленческого процесса и следует логическому ходу процедуры удовлетворения кредитной заявки. Ещё до того как речь пойдет о конкретном кредите, кредитные работники, менеджеры и советдиректоров банка должны выработать философию, охватывающую все фазы кредитной деятельности. Эта философия, воплощенная в кредитной политике, является первым элементом кредитного администрирования. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Она обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Основные функции:

• 
  получение максимально высоких доходов с минимальным риском при размещении пассивов в кредитные ресурсы
  
• 
  снижение риска возникновения критичного объёма просроченной задолженности к минимуму;
  
• 
  разграничение полномочий по выдаче ссуд;
  
• 
  предоставить возможность банку гибко реагировать на изменения в экономике и законодательстве;
  
• 
  привлечение надежных и рентабельных клиентов;
  

44. Этапы кредитования. Кредитная документация

Особенность современной системы банковского кредитования заключается в ее зависимости не только от собственных и привле­ченных средств банка, но и от специальных нормативов, устанав­ливаемых центральным банком. Существенным признаком кредитования является договор­ная основа. Банк заключает с клиентом кредитный договор, в ко­тором оговариваются права и обязанности сторон. В условиях переходного периода банки постепенно отошли от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитова­ния предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и по­гашения ссуд зачастую сглаживаются.

В процессе кредитования можно выделить:

1) подготовительный этап;

2) этап рассмотрения кредитного проекта;

3) этап оформления кредитной документации;

4) этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

1. На подготовительном этапе, представляющем собой пере­говоры между клиентом и банком, изучаются возможности пре­доставления кредита.

В процессе этих переговоров необходимо:

1) установить, насколько соответствует данная сделка кредит­ной политике банка;

2) определить цель кредита;

3) выбрать соответствующие вид и метод кредитования;

4) на основе предварительного анализа финансового положе­ния предприятия оценить уровень кредитного риска;

5) оперативно принять решение по данной кредитной заявке;

6) в случае положительного решения проконсультировать клиента по поводу предоставления документов, необходимых для оформления ссуды.

2. На этапе рассмотрения кредитного проекта анализируется предоставленная потенциальным заемщиком финансовая отчет­ность, а также другая документация. Основной задачей на дан­ном этапе является заключение о возможности предоставления ссуды, сделанное на основе всесторонней оценки кредитоспо­собности заемщика и объекта кредитования.

Существуют два способа принятия решения о выдаче креди­та: централизованный и децентрализованный. Централизованный способ используется в небольшом или среднем банке, децентрализованный — в крупном банке. При децентрализованном способе решение о выдаче кредита может приниматься:

1) либо посредством последовательного одобрения;

2) либо посредством одобрения кредитным комитетом.

В первом случае вопрос последовательно решается сначала на уровне кредитного отдела, а затем высшего руководства банка. В случае рассмотрения на заседании кредитного комитета во­просы, связанные с условиями кредитования, прорабатываются заранее. Часто кредитные комитеты занимаются рассмотрением только крупных кредитных проектов.

3. На этапе оформления кредитной документации работники
банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

4. На этапе использования кредита осуществляется:

1) наблюдение за кредитными операциями (соблюдением ли­мита кредитования кредитной линии, целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременно­стью возврата ссуд);

2) оперативный анализ кредитоспособности клиента;

3) контроль над движением выданных кредитных ресурсов.

При этом особое внимание уделяется контролю над просро­ченными ссудами. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры по возврату кредитов (пролонгация просроченных креди­тов, заключение нового кредитного договора, получение допол­нительных гарантий и т.д.).

Кредитная документация. Для получения ссуды клиент пре­доставляет банку документы, которые условно можно разделить на две группы:

1) документы, подтверждающие юридическую правомочность клиента вести соответствующие виды деятельности;

2) документы, подтверждающие материальные гарантии воз­врата кредита.

К первой группе относятся:

учредительский договор; устав; свидетельство о регистрации; сведения о руководстве предприятия; контракт на поставку продукции; лицензия на экспортную поставку.

Ко второй группе относятся: баланс; отчетность по прибылям и убыткам; выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте); технико-экономическое обоснование; договор на аренду складских помещений; накладные на поставку товаров; кредитные договора с другими банками; гарантии, поручительства, страховые полисы.

При положительном заключении банка о выдаче ссуды оформ­ляются следующие документы:

1) срочное обязательство;

2) кредитный договор;

3) договор о залоге;

4) карточка образцов подписей и печати клиента.

Срочное обязательство составляется по строго определенной форме и содержит обязательство заемщика получить кредит на определенные цели, в определенной сумме и на определенный срок.

Кредитный договор является важнейшим документом, опреде­ляющим права и обязанности участников кредитной сделки. в нем оговаривается экономическая и юридическая ответствен­ность сторон. Кредитный договор составляется по вполне опре­деленной схеме, в нем указываются:

1) полное наименование участников;

2) юридический адрес;

3) предмет договора;

4) сумма, срок, порядок погашения;

5) стоимость кредита;

6) размер комиссионных;

7) обеспечение ссуды;

8) кредитные оговорки.

Договор о залоге заключается в том случае, если кредитор на­стаивает на обеспечении кредита. Он составляется по определен­ной форме и призван гарантировать возврат заимствованных средств. При положительном решении вопроса о выдаче кредита за­полняется карточка образцов подписей руководителей предпри­ятия, в которой также фиксируется образец печати предпри­ятия-заемщика.

Процедура выдачи и погашения кредита. Кредит выдается на основании письменного распоряжения сотрудника банка, в том числе председателя правления банка, его заместителя, началь­ника кредитного управления или отдела, кредитного инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, кото­рый осуществляет кредитно-расчетное обслуживание клиентов. В распоряжении указывается, кому, в какой сумме и по какому счету его следует выдать.

Существуют три направления выдачи ссуды:

1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, сразу направляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кре­дитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет, а кредитуется:

1) расчетный счет данного клиента (первое направление);

2) счета других предприятий и организаций (второе направление);

3) другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третье направление).

Ссуда может поступать на расчетный счет клиента, с которого происходит ее постепенное расходование: либо сразу в полном объеме; либо по мере возникновения у клиента потребности в де­нежных средствах. Клиент также может отказаться от получения ссуды, несмот­ря на заключенный кредитный договор. Сумма, зафиксированная в кредитном договоре, является мак­симальной суммой, на которую может рассчитывать клиент, т.е. лимитом кредитования. Ее называют также кредитной линией. Клиент может запрашивать ссуду в объеме, не соответствую­щем его кредитоспособности. Поэтому при определении размера ссуды банк учитывает:

1) сальдо платежного оборота заемщика;

2) стоимость реально накопленных товарно-материальных цен­ностей, поступающих в обеспечение ссуды;

3) график погашения дебиторской и кредиторской задолжен­ности клиента;

4) сезонное превышение расходов над доходами;

5) кредитные возможности банка;

6) уровень кредитного риска;

7) обеспечение.

Существует несколько способов погашения ссуды:

1) единовременное погашение кредита;

2) эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;

3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

4) отсрочка погашения кредита;

5) перенос просроченной задолженности на особый счет «Кре­диты, не погашенные в срок»;

6) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

1. Единовременное погашение кредита означает разовое пога­шение клиентом своих долговых обязательств перед банком в полном объеме.

2. Эпизодическое погашение кредита производится, как пра­вило, на основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

3. Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм применяется в случаях систематического по­лучения кредита в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необхо­димо предусмотреть в кредитном договоре.

4. Отсрочка может быть предоставлена как на часть, так и на всю сумму кредита. Как правило, она предоставляется на срок от 15 до 30 дней.

5. Если отсрочка невозможна или уже использована, то про­сроченная задолженность переносится на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок». С момента переноса долга на особый счет клиент начинает платить банку более высокий процент.

6. В случае безнадежной дебиторской задолженности банк производит списание долгов клиента за счет резервов банка.

В качестве источников погашения ссуды могут выступать:

1) собственные средства клиента;

2) выдача новой ссуды;

3) списание средств со счета гаранта;

4) поступление средств со счета другой организации;

5) бюджетные поступления;

6) реализация залога.

Наиболее распространенным источником погашения ссуды являются собственные денежные средства заемщика. Если их оказывается недостаточно, то источником возврата ранее выдан­ной ссуды может быть выдача новой. Если заемщик не может по­гасить ссуду за счет собственных средств, то банк может исполь­зовать положения кредитного договора, предусматривающего возможность погашения ссуды за счет списания средств со счета гаранта. Гарантийное обязательство от гаранта банк получает в момент подготовки кредитного соглашения. Денежные средства могут по решению поступить от дебиторов заемщика, просро­чивших оплату. Погашение ссуды посредством реализации зало­га происходит на основании кредитного договора и договора о залоге.