лекции страховое дело. Курс лекций по дисциплине сд. Ф12 Страховое дело специальность 080105. 65 Финансы и кредит
 Скачать 0.8 Mb.
|
|
3.3. Оценка надежности страховщика Страхование – это сложный механизм, в котором непрофессионалу сложно разобраться. Как выбрать страховую компанию? На что нужно обращать внимание при сравнении предложений от различных страховщиков? Как отличить благонадежную компанию от очередной «пирамиды»? Как избежать обмана и не попасть в руки недобросовестного страховщика? Для решения этой задачи в странах с развитой экономикой потребители обращаются к специалистам. Во всем мире существует система консультирования потребителей, опирающаяся на многолетний опыт страхования. Исходя из множества показателей, специализированные агентства определяют надежность компаний и составляют на этой основе их рейтинги. На основании такого рейтинга страхователь может понять, стоит ли ему доверять деньги данной компании. К сожалению, в России на сегодня нет признанных рейтингов страховых компаний. Часто компании выстраиваются по валовому сбору премии, однако, как свидетельствует опыт, этот показатель не гарантирует их надежности: среди страховщиков-банкротов, оставивших после себя долги и недобрую память, были и вполне солидные компании. На сегодня в России еще нет системы профессионального, независимого консультирования потенциальных покупателей страховых услуг. Поэтому каждый, кто выбирает страховую компанию на российском рынке, должен четко представлять себе принципы отбора благонадежных страховщиков. Формы собственности (частная либо государственная) и организационно-правовые формы (акционерные общества, иные хозяйственные общества и товарищества или общества взаимного страхования) российских страховых компаний различны, при этом преобладают закрытые акционерные общества (50% от общего числа). Существенного влияния на надежность и финансовую устойчивость эти правовые основы учреждения страховой компании не оказывают, поскольку требования, предъявляемые законодательством к платежеспособности страховщика, одинаковы и не зависят от организационно-правовой формы, а также от формы собственности компании. Традиционно считается, что страховые компании, организованные в форме акционерных обществ, более устойчивы, так как располагают значительным капиталом и в меньшей степени зависят от изменения количества учредителей. Не придает большей уверенности в надежности и участие государства в капитале страховщика, поскольку по страховым обязательствам страховая компания отвечает только имеющимися у нее собственными средствами, в значительной степени уставным капиталем, а государство не предоставляет иных источников для покрытия непредвиденных убытков страховщику. Одним из критериев надежности является наличие лицензии Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью. Страховщик как специализированная финансовая организация должен пройти определенную процедуру государственного лицензирования. Во-первых, он должен зарегистрироваться в органах местной исполнительной власти как коммерческая организация и приобрести все присущие ей черты – фирменное наименование, местонахождение, счет в банке и т.д. Во-вторых, для того чтобы заниматься непосредственно страхованием, страховщик должен получить специальное разрешение-лицензию в органе страхового надзора в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». При лицензировании страховой компании оцениваются ее возможности заниматься определенными видами страхования с учетом наличия у нее соответствующего капитала, соответствия ее ресурсов тем обязательствам перед возможными клиентами, которые компания предполагает принять на себя. Поэтому, знакомясь со страховой компанией, предлагающей заключить договор страхования, следует, прежде всего, ознакомиться с регистрационными документами и лицензией, уточнив при этом их соответствие предлагаемым услугам. Вместе с тем лицензия – это не гарантия добросовестности страховой компании. Этот документ подтверждает лишь возможность страховщика заниматься вполне конкретными видами деятельности. Лицензия на право осуществления страховой деятельности выдается только после изучения правил страхования, которыми должна руководствоваться страховая компания, а также после проверки правильности расчетов страховых тарифов. Лицензия не выдается, если документы компании не соответствуют требованиям, предусмотренным действующим законодательством, а страховые тарифы необоснованно завышены или занижены. Условия страхования и страховые тарифы, предусмотренные в договоре страхования, должны соответствовать указанным в лицензии, и страхователь вправе потребовать для ознакомления у страховщика правила, которые указаны в лицензии и имеют специальный штамп органа страхового надзора. Отсутствие этих формальных оснований для заключения договора может повлечь за собой его недействительность и даже возможный отказ страховщика произвести страховую выплату. Конкретные виды страхования, на проведение которых имеет право страховщик, указываются в приложении к лицензии. Лицензия, помимо основных реквизитов, должна содержать наименование отрасли, вида страховой деятельности и формы ее проведения. Конечно, крупная страховая организация еще не означает надежная, но страховщик, имеющий большой оборот и в связи с этим большой потенциал, например, для инвестиционной деятельности, более устойчив в финансовом отношении, чем страховщик, имеющий небольшие средства. Поэтому вторым критерием при выборе страховщика является размер уставного капитала и собственных средств. Собственные средства являются гарантией исполнения обязательств по договорам страхования. В зависимости от размера собственных средств ограничиваются возможности страховщика принимать риски на страхование, т.е. заключать договоры страхования на большие страховые суммы. Более крупный риск – объект недвижимости высокой стоимости – целесообразно передать на страхование только крупной страховой компании, или нескольким компаниям, объединившимся в страховой пул, или при условии заключения договора сострахования – одновременно нескольким страховщикам в установленных долях от страховой суммы. При этом следует иметь в виду, что при страховании крупного объекта по договору страхования, заключенному со страховым пулом, страхователь должен поинтересоваться условиями деятельности страхового пула, в частности, когда и кем из страховщиков – участников пула – при наступлении страхового события будет произведена выплата, чем гарантируется финансовая устойчивость пула, каковы его суммарные (общие) активы. Наряду с созданием страхового пула путем объединения нескольких страховщиков одним из методов обеспечения страховой защиты при страховании крупных рисков является перестрахование. В соответствии с действующим страховым законодательством страховщик, принявший обязательства в объеме, превышающем возможности их исполнения за счет своих средств, обязан передать перестраховщику часть исполнения этих обязательств. При страховании риска, в котором заинтересован потребитель, у страховщика, не имеющего финансовых возможностей для его принятия, страхователь должен поинтересоваться перестраховочной защитой в отношении заключаемого договора страхования, а именно – финансовыми возможностями страховой компании, которая примет часть риска в перестрахование. Поэтому третьим критерием является то, как осуществляется перестрахование и кто перестраховщик. Основными факторами выбора компании являются ее надежность и качество предоставляемых страховых услуг. Надежность страховщика определяют следующие показатели: 1) размер активов страховщика – чем больше активы, тем надежнее компания. Большие активы обеспечивают высокую устойчивость компании при наступлении катастроф и крупных ущербов, а также бесперебойность выплат; 2) «возраст» компании – чем больше стаж работы компании на рынке, тем выше ее устойчивость. «Срок жизни» страховых «пирамид» невелик, поэтому если потребитель не хочет стать ее жертвой, он должен обратиться в компанию с длительной историей. Со временем компания набирается опыта, формирует профессиональную команду страховщиков и менеджеров. Если компания не ушла с рынка, значит, она устояла в многочисленных кризисах последнего времени, что также свидетельствует о ее надежности; 3) динамика сбора премии – прирост премии должен быть стабильным, без резких взлетов и падений, которые характерны для неустойчивых компаний. Надо иметь в виду, что честный страховой бизнес не приводит к быстрому обогащению. Поэтому слишком быстрое развитие компании может быть результатом ее участия в различных «серых» операциях, что повышает риск страхования в такой компании; 4) уровень выплат – сбор премии должен стабильно превышать выплаты, определяемые с учетом перестраховочных операций. Превышение сборов над выплатами свидетельствует о правильной тарифной политике, а также о том, что компания не занимается демпингом. Демпинговое снижение тарифов используется для привлечения дополнительной клиентуры, однако оно может привести к потере устойчивости. Как правило, «ценовые войны» страховых компаний, в которых используется необоснованное снижение тарифов, плохо оканчиваются для всех их участников. Поэтому потребители должны выбирать такие компании, которые на протяжении длительного времени поддерживают положительный платежный баланс (с учетом перестрахования). Особое внимание здесь следует обратить на страхование жизни. С другой стороны, слишком низкие выплаты показывают, что тарифы в данной компании завышены; 5) диверсификация деятельности – компания должна быть представлена на всех основных сегментах страхового рынка. В силу того, что возникновение катаклизмов в нескольких отраслях сразу маловероятно, компания, представленная на многих сегментах страхового рынка, более устойчива; 6) история выплат – если в активе компании имеются компенсации крупного ущерба, то она на практике уже доказала свою надежность. Особое внимание следует обратить на регулярность выплат, имеющиеся задержки, судебные иски к компании со стороны страхователей. Если имеется положительная история выплат на протяжении многих лет, данная компания может рассматриваться как благонадежная. Это также означает, что компания готова предоставить своим клиентам защиту от крупных потрясений: ее возможности, профессионализм сотрудников, эффективность перестраховочной защиты достаточны для преодоления трудностей, которые могут возникнуть у страхователя; 7) перечень основных клиентов – как правило, крупные клиенты имеют большие возможности для проверки надежности страховщика. Поэтому наличие авторитетных страхователей среди клиентов компании, которые при этом не являются ее учредителями, – дополнительная гарантия ее надежности. Крупные корпорации чувствительны к качеству и профессионализму страхового обслуживания. Поэтому наличие крупных и авторитетных страхователей показывает, что компания может обеспечить высокий уровень страхового обслуживания клиентов. При страховании объектов высокой стоимости помощь в выборе страховой компании или группы страховщиков может оказать страховой брокер, который должен владеть информацией и хорошо ориентироваться на страховом рынке. При выборе страховой компании физическому или юридическому лицу, имеющему потребность в страховании своих имущественных интересов, по-видимому, следует обратиться к средствам массовой информации. Информация, публикуемая в печати, в той или иной мере позволит потенциальному страхователю определиться в поиске необходимого ему страховщика. В еженедельнике «Экономика и жизнь» ежеквартально, но окончании квартала, публикуется информация о 100 крупнейших страховых компаниях России по объему собранных платежей и произведенных выплат. Одновременно в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики обязаны опубликовать годовой баланс и счета прибылей и убытков после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений в печати. При необходимости интересующие страхователей для оценки надежности страховщика показатели могут быть определены из публикуемых данных. Контроль за деятельностью страховых компаний России и их платежеспособностью осуществляет Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которая на основании представляемой финансовой отчетности проверяет основные показатели деятельности страховщика, в том числе его финансовую устойчивость. При нарушении страховщиками условий деятельности, предусмотренных действующим законодательством, к ним могут быть применены соответствующие санкции в виде предписания, приостановления действия лицензии или ее отзыва. В случае приостановления действия лицензии страховщик не имеет права заключать новые договоры страхования. Информация о санкциях, применяемых к неплатежеспособному или недобросовестному страховщику, публикуется в средствах массовой информации, что также может быть использовано потребителем при оценке надежности страховщика. Одним из главных условий выбора надежной страховой компании является оперативность и полнота исполнения обязательств по договорам страхования, т.е. необходимо проанализировать, как страховая компания организует работу по заключению договоров страхования и как выплачивает обусловленные договором страховые обязательства. Контрольные вопросы. 1. Дайте понятие платежеспособности страховщика. 2. Что является гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика? 3. Что понимается под тарифной политикой, каким образом формируются страховые тарифы? 4. Что такое страховые резервы? Опишите их состав, назначение и методы расчета. 5. Что включается в собственные средства страховщиков? 6. Что такое перестрахование, для каких целей оно применяется? 7. Опишите методику расчета нормативного соотношения между активами страховщиков и принятыми ими страховыми обязательствами. 8. Что такое маржа платежеспособности, опишите методику расчета маржи платежеспособности страховщика. 9. Что представляет собой план оздоровления финансового положения страховой организации? 10.Каковы особенности инвестиционной деятельности страховых компаний? 11.Согласно каким условиям и принципам осуществляется размещение страховых резервов страховщиков? 12.Какие требования предъявляются к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) страховых резервов? 13.Какие требования предъявляются к собственным средствам страховой организации? 14.Как осуществляется оценка надежности страховщика? 15.Назовите основные показатели надежности страховых компаний. Лекция 4. РЕЗЕРВЫ СТРАХОВЩИКА 4.1. Сущность и назначение резервов страховщика В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» для обеспечения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию и имущественному страхованию. Страховые резервы отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования. Они отражаются в балансе любого страховщика на каждую отчетную дату и в принципе могут определяться вообще на любую дату. Но если в балансе страховщика отсутствуют страховые резервы, это не значит, что он не участвует в формировании совокупного страхового фонда, а только означает, что на данную дату он рассчитался по всем имевшимся у него договорам страхования и формировать страховые резервы для неисполненных обязательств по ним нет необходимости. Страховые резервы отражают сумму «отложенных» страховых выплат, причем на конкретную дату. Страховые резервы предназначены для того, чтобы страховщик мог отвечать по своим обязательствам, которые он несет в соответствии с заключенными им со страхователями договорам страхования. Согласно принятой за рубежом технике формирования страховых резервов, каждый вид обязательств, которые имеет страховщик, покрывается соответствующим видом страхового резерва. В частности, в страховании жизни в зависимости от условий действующих договоров формируются математические резервы, резервы ежегодной ренты, фондовые резервы и резервы участия; по другим видам страхования – резервы премий (резерв неистекших рисков, резерв возрастающих рисков) и резервы убытков (установленных, но не оплаченных убытков; предъявленных, но не установленных убытков, непредъявленных убытков). Поскольку обязанность страховщиков формировать страховые резервы закреплена Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а также, учитывая их предназначение, в соответствии с действующим налоговым законодательством отчисления на пополнение страховых резервов исключаются из налогооблагаемой базы. Назначение и соответственно порядок формирования страховых резервов различны, но общее для них то, что они являются средствами страхователей, а не страховщиков, и предназначены для страховых выплат согласно обязательствам по не оконченным на отчетную дату договорам страхования. Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Поэтому определение их размера является результатом тщательного анализа операций страховщика и трудоемких математических расчетов. Зарубежная практика свидетельствует: при наличии опытных и квалифицированных специалистов такой расчет становится достаточно надежным, и его результаты в значительной степени гарантируют страховщика от возможного банкротства. По мере формирования в России страхового рынка страховщики в своей практике все в большей степени используют имеющийся мировой опыт. При всем многообразии страховых операций в зарубежном законодательстве их принято разделять на две большие группы – страхование жизни и остальные виды страхования, поскольку в основе проведения этих видов страхования лежат различные технические принципы. Для удобства они сокращенно именуются: в Германии – Leben и Nicht-Leben, в англоязычных странах – Life и Non-Life и т.д. Для обозначения видов страхования иных, чем страхование жизни, используется термин «кроме жизни». |