2. Анализ фонда оплаты труда ООО «ПЗМК»
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика предприятия (на примере ООО «ПЗМК»)
Общая организационно-экономическая характеристика ООО «ПЗМК» за месяц взяты из фактически достигнутых результатов работы за 2020 год и приведены в табл. 1.
Таблица 1 - Анализ финансово – экономических показателей деятельности ООО «ПЗМК» за 2018 – 2019 гг., тыс.руб.1
Показатели
|
Абсолютные данные значения вызван по периодам (годам), рабочих тыс.руб.
|
Относительное отклонение, %
|
2018
|
2019
|
2019/2018
|
2019/2018
|
Отгрузка готовой продукции, тыс.руб.
|
10 300,60
|
9 903,17
|
- 397,43
|
3,86
|
Комплектная поставка заготовок механоизделий, тыс.руб.
|
14 602,80
|
14 029,40
|
- 573,40
|
3,93
|
Условная комплектно отгруженная товарная продукция, тыс.руб.
|
108 009,30
|
103 752,50
|
- 4 256,80
|
3,94
|
Среднемесячная выработка на одного рабочего, тыс.руб.
|
49,60
|
52,10
|
2,50
|
5,04
|
Среднемесячная выработка на станочника, тыс.руб.
|
146,90
|
156,70
|
9,80
|
6,67
|
Себестоимость, тыс. руб.
|
8 045,56
|
9 574,75
|
1 529,18
|
19,01
|
Валовый объем, тыс.руб.
|
123,76
|
139,97
|
16,21
|
13,10
|
- в т.ч.станко н-час.
|
114,56
|
127,86
|
13,30
|
11,61
|
- в т.ч.трудо н-час.
|
9,20
|
12,12
|
2,92
|
31,68
|
Общее производство по шрифту 10 (экспорт)
|
107,08
|
121,41
|
14,33
|
13,38
|
Участок гальванизации, тыс.руб.
|
283,74
|
130,11
|
- 153,64
|
54,15
|
Фонд оплаты труда, тыс.руб.
|
2 994,49
|
3 502,60
|
508,10
|
16,97
|
в т.ч. - производственных рабочих
|
1 549,50
|
2 012,02
|
462,52
|
29,85
|
вспомогательных рабочих
|
766,65
|
710,23
|
- 56,42
|
7,36
|
руководителей
|
531,78
|
649,57
|
117,79
|
22,15
|
специалистов
|
113,46
|
101,07
|
- 12,39
|
10,92
|
служащих
|
33,11
|
29,71
|
- 3,39
|
10,25
|
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел
|
208,00
|
224,00
|
16,00
|
7,69
|
Окончание таблицы 1
|
Показатели
|
Абсолютные данные значения вызван по периодам (годам), рабочих тыс.руб.
|
Относительное отклонение, %
|
в т.ч. рабочих
|
170,00
|
188,00
|
18,00
|
10,59
|
вспомогательных
|
70,00
|
74,00
|
4,00
|
5,71
|
производственных
|
100,00
|
114,00
|
14,00
|
14,00
|
станочников
|
65,00
|
68,00
|
3,00
|
4,62
|
вторых рабочих
|
26,00
|
36,00
|
10,00
|
38,46
|
ручных
|
2,00
|
3,00
|
1,00
|
50,00
|
производственных повременщиков
|
7,00
|
7,00
|
0,00
|
0,00
|
руководителей
|
24,00
|
24,00
|
0,00
|
0,00
|
специалистов
|
9,00
|
8,00
|
- 1,00
|
11,11
|
служащих
|
5,00
|
4,00
|
- 1,00
|
20,00
|
Всего общепроизводственных расходов, тыс.руб.
|
5 758,61
|
6 581,52
|
822,91
|
14,29
|
в т.ч. – переменные
|
768,92
|
894,22
|
125,30
|
16,30
|
постоянные
|
4 989,69
|
5 687,30
|
697,61
|
13,98
|
Основная зарплата производственных рабочих, тыс. руб.
|
564,67
|
765,59
|
200,93
|
35,58
|
Процент общепроизводственных расходов к основной зарплате производственных рабочих, %
|
1 019,80
|
859,70
|
- 160,10
|
15,70
|
Как видно из таблицы 1 анализ экономических показателей ООО «ПЗМК» позволяет сделать вывод о том, что в 2018 году по сравнению с 2019 готом выпуск готовой продукции уменьшилась на 397,43 тыс. руб. (или на 96,14%), соответственно фонд оплаты труда в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличился на 508,10 тыс.руб. (или на 16,97%), а Себестоимость также увеличилась в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 1 529,18 тыс.руб. (или на 19,01%), валовый объем также увеличился на 16,21 тыс.руб. (или на 13,10%), среднесписочная численность выросла на 16 человек (или на 7,69%), возросли и общепроизводственные расходы в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 822,91 тыс.руб. (или на 14,29%), коэффициент общепроизводственных расходов к основной зарплате в 2019 году уменьшился на 160,10 тыс.руб. (или на 15,70%).
Следует отметить как позитивный фактор снижение общепроизводственных расходов в цехе на 15,7%
Рассмотрим численность работников по состоянию на 2018 – 2019 годы в таблице 2.
Таблица 2 - Численность работников ООО «ПЗМК» по годам и категориям за 2018-2019 годы, чел.
Категории
|
Среднесписочная численность
|
Абсолютное изменение, чел.
|
Относительное изменение, %
|
2018 г.
|
2019 г.
|
2019/2018
|
2019/2018
|
|
1. Рабочие, чел
|
175
|
188
|
13
|
7,43
|
|
1.1 Основные, чел
|
102
|
115
|
13
|
12,75
|
|
1.1.1 Сдельные, чел
|
64
|
74
|
10
|
15,63
|
|
1.1.1.1 Станочники, чел
|
62
|
71
|
9
|
14,52
|
|
1.1.1.2 Ручники
|
2
|
3
|
1
|
50,00
|
|
1.1.2 Прочие сдельщики
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
|
1.1.3 Косвенные сдельщики
|
31
|
35
|
4
|
12,90
|
|
1.1.4 Вторые рабочие
|
7
|
6
|
-1
|
14,29
|
|
1.1.5 Производственные повременные
|
73
|
73
|
0
|
0,00
|
|
1.2 Вспомогательные рабочие
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
|
2 Руководители, специалисты, служащие
|
39
|
37
|
-2
|
5,13
|
|
Окончание таблицы 2
|
Категории
|
Среднесписочная численность
|
Абсолютное изменение, чел.
|
Относительное изменение, %
|
2018 г.
|
2019 г.
|
2019/2018
|
2019/2018
|
|
2.1 Руководители
|
25
|
24
|
-1
|
4,00
|
|
2.2 Специалисты
|
9
|
9
|
0
|
0,00
|
|
2.3 Служащие
|
5
|
4
|
-1
|
20,00
|
|
3 Всего
|
214
|
225
|
11
|
5,14
|
|
Из таблицы 2 можно увидеть, что большую часть работников занимают основные производственные рабочие в 2019 году по сравнению с 2018 годом, произошло увеличение на 13 чел (или на 12,75%), половина из которых сдельщики, которые составляют в 2019 году 29,91% от всей численности. За два предлагаемых периода численность работников изменилась всего на 11 человек в большую сторону, из которых численность основных производственных рабочих увеличилась на 13 человек, а численность руководителей в 2019 году по сравнению с 2018 годом уменьшилась на 2 чел. (или на 5,13%).
|
Скачать 191.2 Kb.