4. Производственный план
Необходимо составить производственную программу, в которой будет определен объем оказываемых услуг. Производственная программа представлена в таблице 4.
Таблица 4 - Производственная программа предприятия
Наименование выпускаемой продукции /оказываемых услуг
|
Прогнозный период
|
2020
|
2021
|
2022
|
Коэф роста объемов оказания услуг
|
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста в натуральных единицах
|
Коэф роста объемов оказания услуг
|
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста в натуральных единицах
|
Коэф роста объемов оказания услуг
|
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста в натуральных единицах
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Игра на автомате
|
1,5
|
1095
|
1,7
|
1861
|
1,9
|
3722
|
Согласно прогнозу, на третий год работы центра планируется, что ежедневно посещать игровую зону будут не менее 10 человек.
При подготовке сметы-спецификации на оборудование составлен подробный перечень оборудования, транспортных средств, мебели, оргтехники необходимой для ведения предпринимательской деятельности.
В таблице 5 указаны количество единиц необходимого оборудования и примерная цена, по которой планируется его приобрести.
Таблица 5 - Стоимость основных производственных фондов (руб.)
№ п/п
|
Виды и наименование основных производственных фондов
|
Предприятие-изготовитель (поставщик)
|
Прогнозный период
|
Всего, руб.
|
2020
|
2021
|
2022
|
Кол-во, ед.
|
Цена, руб.
|
Всего, руб.
|
Кол-во, ед.
|
Цена, руб.
|
Всего, руб.
|
Кол-во, ед.
|
Цена, руб.
|
Всего, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
1
|
Батутный комплекс
|
ООО «Компания Спарта»
|
1
|
187000
|
187000
|
1
|
230000
|
230000
|
1
|
187000
|
187000
|
|
2
|
Кондиционер
|
Интернет-магазин «Ситилинк»
|
1
|
30000
|
30000
|
-
|
|
|
-
|
|
|
30000
|
3
|
Автоматы игровые
|
Интернет-магазин «Tiu.ru»
|
2
|
30000
|
60000
|
1
|
30000
|
30000
|
1
|
30000
|
30000
|
120000
|
4
|
Диваны для отдыха
|
Интернет-магазин «Ikea»
|
2
|
8000
|
16000
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Игрушки(кубы, шары и т .д)
|
Интернет-магазин «Tiu.ru»
|
10
|
400
|
4000
|
4
|
400
|
1600
|
5
|
400
|
2000
|
|
6
|
Звуковая аппаратура
|
Интернет-магазин «Ситилинк»
|
1
|
40000
|
40000
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
ЖК-телевизор
|
Интернет-магазин «Ситилинк»
|
1
|
37000
|
37000
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Игровой лабиринт
|
Интернет-магазин «Tiu.ru»
|
1
|
20000
|
20000
|
1
|
20000
|
20000
|
1
|
20000
|
20000
|
60000
|
9
|
Видеонаблюдение
|
Интернет-магазин «Ситилинк»
|
1
|
12000
|
12000
|
|
|
|
|
|
|
12000
|
10
|
Онлайн-касса
|
«МТС»
|
1
|
10000
|
10000
|
|
|
|
|
|
|
10000
|
11
|
Итого
|
|
|
|
416000
|
|
|
281600
|
|
|
239000
|
936600
|
Таблица 6 - Потребность в основных фондах (руб.)
Основные фонды
|
Прогнозный период
|
2020
|
2021
|
2022
|
Действующие
|
Общая потребность
|
Прирост основных фондов
|
Общая потребность
|
Прирост основных фондов
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1. Производственные здания и сооружения
|
420000
|
420000
|
-
|
420000
|
-
|
2. Рабочие машины и оборудование
|
416000
|
697600
|
281600
|
936600
|
239000
|
3. Транспортные средства
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
4. Прочие
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Итого
|
836000
|
117600
|
281600
|
1436600
|
239000
|
Таблица 7 - Стоимость сырья и вспомогательных материалов (руб.)
№ п/п
|
Виды и наим. сырья и вспомогат. материалов
|
Прогнозный период
|
2020
|
2021
|
2022
|
Кол-во натура льных единиц
|
Цена, руб
|
Стоимость, руб.
|
Коэфф-т роста объема выпуска продукци
|
Кол-во с учетом коэффта роста объема
|
Индекс цен
|
Цена с учетом индекса, руб.
|
Стоимость, руб.
|
Коэфф-т роста объема выпуска продукци
|
Кол-во с учетом коэффта роста объема
|
Индекс цен
|
Цена с учетом индекса, руб.
|
Стоимость, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Таблица 8 -Планирование потребности в оборотных средствах (руб.)
Виды и наимен. ресурсов
|
Прогнозный период
|
|
2020
|
2021
|
2022
|
|
Кол-во натур. единиц
|
Цена единицы ресурса, руб.
|
Стоим. руб.
|
Норм. запас, руб.
|
Кол-во натур. единиц
|
Цена единицы ресурса, руб.
|
Стоим. руб.
|
Норм. запаса, руб.
|
Кол-во натур. единиц
|
Цена единицы ресурса, руб.
|
Стоим. руб.
|
Норм. запаса, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
1. Сырье и материалы
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2. Топливо
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3. Электроэнергия
|
2000
|
4,8
|
96000
|
-
|
2000
|
4,8
|
96000
|
-
|
2000
|
4,8
|
96000
|
-
|
4. Тара
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
5. Запасные части
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6. Незавершенное производство
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
7. Готовая продукция на складе
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
8. Прочие
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Итого
|
2000
|
4,8
|
96000
|
-
|
2000
|
4,8
|
96000
|
-
|
2000
|
4,8
|
96000
|
-
|
В течении рабочего дня будут задействованы 20 энергосберегающих ламп, с общим энергопотреблением порядка 2 киловатт-час. Годовые затраты энергии на лампы составят примерно 700 киловатт-часов. Оценим энергопотребление основных производственных фондов исходя из технической документации и характеристик: батутный комплекс (300 квт-ч.), Кондиционер (100 квт-ч.), автоматы игровые (400 квт-ч.), звуковая аппаратура (100 квт-ч.), ЖК-телевизор (150 квт-ч.), игровой лабиринт (150 квт-ч.), Видеонаблюдение (50 квт-ч.), онлайн-касса (50 квт-ч.). Для работы центра потребуется примерно 2000 киловатт-часов электроэнергии в год.
Для открытия детского центра в 1 год необходима сумма 416 000 рублей, во второй год 281600, в третий 239000 итого 936600 рублей, сумма на заработную плату и аренду будет браться из выручки.
Необходимо составить производственную программу, в которой будет определен объем оказываемых услуг.
Стоимость одного человеко-часа посещения игровой зоны 250 рублей 1 час. Стоимость одного индивидуального занятия с игровыми автоматами 130 рублей.
Таблица 9 - Производственная программа
Вид услуги
|
Единица измерения
|
Объем реализации за 2021 год
|
Объем реализации за 2021 год
|
Объем реализации за 2021 год
|
1
|
2
|
4
|
|
|
Посещение мероприятия.
|
1 чел. час
|
11200
|
15600
|
17200
|
Индивидуальное (игровые автоматы)
|
15 мин
|
5500
|
7200
|
9300
|
Итого
|
|
16700
|
22800
|
26500
|
Спрос на услуги детского центра может меняться в зависимости от времени года. В летнее время года, центр будет менее востребован, так как в период жарких летних каникул, детям предоставляется больше возможности находить себе занятия на свежем воздухе, отдыхать в лагерях и играть на детских игровых площадках.
Требуемый для организации производственного процесса персонал должен обладать необходимым опытом работы в данной сфере услуг. Статья расходов, на которой точно не стоит экономить, это специализированные специалисты по оказанию услуг/работ. Поскольку именно их уровень и профессиональное мастерство привлекает детей и их родителей вновь посетить данный центр. Не удовлетворительное оказание услуг клиентов не смогут удержать ни скидки, ни хороший дизайн помещения.
В обязанности персонала входит:
соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, дисциплины, действующее законодательство;
выполнять по названной специальности (должности), квалификации работу в соответствии с утверждённым положении об центре, должностной инструкции;
качественно и своевременно выполнять порученную работу;
соблюдать правила техники безопасности и производственной санитарии.
Потребность в персонале и фонде оплаты труда представлена в табл.10.
Таблица 10 - Потребность в персонале и заработной плате (руб.)
№ п/п
|
Персонал предприятия (в разрезе должностей)
|
Кол-во чел.
|
Система оплаты труда
|
Сдельная расценка, руб. /ед
|
Тариф ставка руб./час.
|
План выпуска продукции, ед./год
|
Фонд раб. времени, час./г.
|
Затраты на заработную плату по годам, руб.
|
2020
|
2021
|
2022
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
1
|
Исполнительный директор
|
1
|
оклад
|
-
|
-
|
-
|
1987
|
26800
|
28200
|
30000
|
2
|
Бухгалтер
|
1
|
оклад
|
-
|
-
|
-
|
1987
|
21920
|
23450
|
24000
|
|
Администратор / кассир
|
1
|
оклад
|
-
|
-
|
-
|
1987
|
20800
|
|
|
3
|
Администратор игрового зала
|
2
|
оклад
|
-
|
-
|
-
|
2001
|
19200
|
|
|
4
|
Уборщица
|
1
|
оклад
|
-
|
-
|
-
|
1987
|
18080
|
|
|
5
|
Итого:
|
7
|
|
|
|
|
7962
|
|
|
|
Оплата труда руководителей и других категорий специалистов построена на основе должностных окладов и зависит от достижения конечных результатов деятельности. Каждый работодатель обязан с доходов выплачиваемых своим сотрудникам ежемесячно перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды. Страховые взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, которые на каждый год устанавливает Правительство России. Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 11.
Таблица 11 - Планирование фонда оплаты труда
Наименование категорий работников
|
Прогнозный период
|
2020
|
2021
|
2022
|
Потребность, чел.
|
Затраты на зарплату, руб.
|
Страховые взносы, руб.
|
Потребность, чел.
|
Затраты на зарплату, руб.
|
Страховые взносы, руб.
|
Потребность, чел.
|
Потребность, чел.
|
Страховые взносы, руб.
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
1. Рабочие
в т.ч.:
-основные
-вспомогательные
- младший обслуживающий персонал (МОП)
|
1
|
216960
|
65088
|
1
|
216960
|
65088
|
1
|
216960
|
65088
|
2. Руководители
|
1
|
3210600
|
963180
|
1
|
3210600
|
963180
|
1
|
3210600
|
963180
|
3. Специалисты и служащие
|
5
|
1403064
|
420919
|
5
|
1403064
|
420919
|
5
|
1403064
|
420919
|
Итого
|
7
|
1941624
|
582487
|
7
|
1941624
|
582487
|
7
|
1941624
|
582487
|
На планируемые 3 года, фонд оплаты труда меняться не будет и составит 1941624 руб в год, социальные отчисления – 582487 руб.
На основе производственной программы рассчитан прогнозируемый объем реализации услуг.
Валовый доход за месяц рассчитывается по формуле:
Сумма валового дохода за месяц = выручка от реализации 1-го вида продукции за месяц + от реализации 2-го вида продукции месяц + … + от реализации n-го вида продукции месяц * 12 месяцев.
В таблице 12 представлены расчеты по прогнозируемому объему реализации продукции на ближайшие годы. Калькуляция себестоимости представлена в таблице 13.
Таблица 12 - Прогнозируемый объем реализации продукции
Вид услуги, показатель
|
Единица измерения
|
Величина показателя за 2020 год
|
Величина показателя за 2021 год
|
Величина показателя за 2022 год
|
1. Игровые автоматы
|
|
|
|
|
Цена за ед.
|
руб.
|
130
|
130
|
130
|
Объем продаж
|
игра
|
5500
|
7200
|
9300
|
Выручка от реализации
|
руб.
|
715000
|
936000
|
1209000
|
2. Посещение ДРЦ.
|
|
|
|
|
Цена за ед.
|
Руб.
|
250
|
250
|
250
|
Объем продаж
|
чел. час
|
11200
|
15600
|
17200
|
Выручка от реализации
|
Руб.
|
2800000
|
3900000
|
4300000
|
Сумма валового дохода
|
руб
|
3515000
|
4836000
|
5509000
|
Таблица 13 - Калькуляция себестоимости
|
2020 год
|
2021 год
|
2022 год
|
на ед. продукции, руб.
|
всего, руб.
|
на ед. продукции, руб.
|
всего, руб.
|
на ед. продукции, руб.
|
всего, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Заработная плата
|
173,36
|
1941624
|
124,46
|
1941624
|
112,89
|
1941624
|
Арендная плата
|
37,50
|
420000
|
26,92
|
420000
|
24,42
|
420000
|
Расход на оплату коммунальных услуг
|
8,57
|
96000
|
6,15
|
96000
|
5,58
|
96000
|
Оплата за интернет
|
4,50
|
50400
|
3,23
|
50400
|
2,93
|
50400
|
Реклама
|
1,12
|
12500
|
0,80
|
12500
|
0,73
|
12500
|
Инвентарь
|
1,07
|
12000
|
0,29
|
12000
|
0,70
|
12000
|
итого
|
|
2532524
|
|
2532524
|
|
2532524
|
Экономический эффект, полученный в результате деятельности организации; составит основу экономического развития организации; создаст финансовую базу для самофинансирования. Сумма валового дохода за 2020 год составит 3515 тыс. руб., за 2021 4836 тыс. руб., а за 2022 составит 5509 тыс. рублей.
Предполагается, что постоянные расходы в течении 3-х лет меняться не будут и составят 2532524 рубля.
|
Скачать 2.04 Mb.