Курсовая работа по дисциплине Хозяйственные риски Оценка хозяйственного риска на предприятии
 Скачать 2.23 Mb.
|
|
Размещено на http://www.allbest.ru/ Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь Учреждение образования «Белорусский государственный аграрный технический университет» Факультет предпринимательства и управления Кафедра экономики Курсовая работа по дисциплине Хозяйственные риски Оценка хозяйственного риска на предприятии Выполнил: Студент 6 курса группы 22 ЗЭИ Свириденко Д.В. шифр зачетной книжки 501196 Минск 2006 Оглавление хозяйственный риск эвристический Введение 1. Оценка хозяйственного риска на предприятии 2. Исследование проблемной ситуации в условиях неопределенности с помощью эвристического приема. Построение матрицы логической основы поиска решений по выходу из сложной хозяйственной ситуации на примере базового предприятия 2.1 Теоретические основы исследования проблемной ситуации в условиях неопределенности с помощью эвристического приема 2.2 Построение матрицы логической основы поиска решений по выходу из сложной хозяйственной ситуации на основе базового предприятия 2.3 Выводы и предложения Заключение Литература Введение С переходом к рыночной экономике свободный выбор видов и направлений хозяйственной деятельности, самостоятельность в управлении предприятием обусловили повышенный уровень ответственности за обеспечением устойчивого функционирования самых различных организационно-правовых формирований. Неопределенность внутренней и внешней среды, повышение степени ограниченности ресурсов и капитала как в отдельных странах, так и на мировом рынке, значительные потери людских, материальных и природных ресурсов при форс-мажорных обстоятельствах требуют теоретического рассмотрения вопросов хозяйственного риска и неотложной реализации в массовой практике комплекса приемов менеджмента риска. При реализации предпринимательских проектов важно не избегать условного риска, а умело ориентировать менеджмент на получение дополнительных выгод. Не менее актуальна проблема снижения чистого риска потерь при появлении неблагоприятных факторов техногенного, природного и экологического характера. Поэтому необходимо находить подходы теоретического осмысления и учета факторов неопределенности и риска в экономической практике и применять приемы анализа риска в процессе принятия решений, идентификации опасности, моделирования и прогнозирования развития неблагоприятных ситуаций, что в итоге позволяет получать дополнительные выгоды и сокращать до минимума возможные потери. Системно-ситуационный подход позволяет в полной мере реализовывать компенсирующую и социально-экономическую функции риска с учетом различных форм проявления их характерных элементов: - выявлять и в полной мере оценивать риск-проблему, применяя опросные листы, структурные диаграммы, карты потоков, персональную инспекцию, деревья событий и деревья отказов, метод индексов опасности, характеристики тайны и конфиденциальности как источник риска, побудительные и поведенческие мотивы, производственные, комплексные ошибки в процессе хозяйственной деятельности; - снижать риск изучения, т.е. риск неправильных представлений об объекте управления с учетом приоритетов при регулировании взаимоотношений в системе «природа – хозяйство – человек»; - уменьшать риск действия при планировании и прогнозировании на всех этапах исследования по возможной адаптации управляемых объектов к устойчивому финансовому развитию и обеспечению всесторонней безопасности предприятия; - мотивировать и организовывать рискованную деятельность на основе реализации мотивационно-конкурентных моделей анализа хозяйственных рисков; - контролировать процесс управления рисками и брать на себя ответственность за обоснованные, а не интуитивные решения. Целью данной курсовой работы является оценка хозяйственного риска на предприятии, а также исследование проблемной ситуации в условиях неопределенности с помощью эвристического приема. В настоящее время оценке хозяйственного риска на предприятии уделяется значительное внимание как отечественными, так и зарубежными исследователями. На основании их трудов и будут проведены исследования в настоящей курсовой работе. В первой главе работы будет освещена сама суть оценки хозяйственного риска на предприятии, освещены критерии оценки хозяйственных рисков, показатели рисков, а также рассмотрено распределение решений по страхованию условного риска субъекта хозяйствования по различным критериям рискованных ситуаций. Во второй главе будет проведено непосредственно исследование проблемной ситуации в условиях неопределенности с помощью эвристического приема. Будут рассмотрены пути поиска решений по выходу из сложной хозяйственной ситуации как с теоретической точки зрения, так и с практической, т.е. будет построена матрица логической основы по выходу из сложной хозяйственной ситуации на примере базового предприятия, каким является филиал производственного республиканского унитарного предприятия «Минский моторный завод» в городе Столбцы. 1. Оценка хозяйственного риска на предприятии Первым и важнейшим этапом в управлении риском является осознание возможности проявления рискованных ситуаций. При этом крайне важно не допустить большого рассогласования между потребностью в безопасности и наиболее рациональным уровнем риска в хозяйственной деятельности. Параметры решаемой риск-проблемы должны определяться на основе конкретизации предмета, объекта и субъектов хозяйственного риска, форм проявления его характерных элементов и сущностных черт с выходом на целевой результат конкретного вида и подвида риска. Затем выявляются возможные опасности, изменения в параметрах риска из-за влияния положительных или отрицательных факторов, а также исследуются вновь возникающие рискованные ситуации. Это может быть обусловлено накопленным опытом, приобретенными знаниями, внедрением новых технологий, технологических приемов или операций, прогрессивных организационно-управленческих подходов, использованием других материалов. Поэтому в системе управления рисками на предприятии важное место должно уделяться созданию гибкой программы по анализу и выявлению рисков. Формирование бюджета и экономическое обоснование мероприятий данной программы осуществляются только в том случае, если затраты на выявление рисков не превышают ущерб от них. И особенно важно оценивать целесообразность программы по анализу и выявлению рисков на предприятии, если она трудоемкая, требует специальных знаний и предусматривает привлечение для работы независимых фирм и экспертов в области оценки рисков и страхования. Основополагающей мерой всех методов оценки хозяйственного риска является альтернатива (или / или), т.е. выбор между двумя или несколькими, исключающими друг друга возможностями. Данный методологический подход удовлетворяет требованиям системной и системно-ситуационной оценки рискованных ситуаций, а именно: - позволяет формулировать и сравнивать различные гипотезы стратегического или тактического порядка при реализации предпринимательских идей, а также по предвидению форс-мажорных обстоятельств и устранению других негативных моментов хозяйствования; - дает возможность в случаях ограниченной исходной информации оценивать альтернативные варианты с позиций вероятности достижения предполагаемого результата и возможного отклонения от поставленной цели в определенных условиях; - обеспечивает возможность сравнивать альтернативные варианты .решений и действий, т.е. отдельные вероятностные исходы должны касаться однородных объектов и идентичных условий; - предусматривает комплексное согласование всех направлений хозяйственной деятельности с требованиями законодательства, этическими нормами и правилами поведения, морали, групповыми и индивидуальными, а также общественными интересами. Анализ хозяйственного риска необходимо проводить для всех потенциально возможных событий, а не для тех, которые уже имели место на предприятии, в отрасли. Оценка риска осуществляется для каждого элемента взаимосвязанной цепочки причинно-следственных факторов с учетом целого ряда методологических требований: - формы проявления характерных элементов хозяйственного риска устанавливаются исходя из равной вероятности наступления благоприятного и неблагоприятного исходов; - потери от риска независимы друг от друга; - ущерб по одному из подвидов риска не обязательно увеличивает вероятность потерь по другому (за исключением форс-мажорных обстоятельств); - максимально возможный выигрыш должен соизмеряться с определенной вероятностью, такой же величиной проигрыша, т.е. крайне опасно подходить к пределам катастрофического риска (кроме отдельных венчурных фирм). В анализе риска важными являются следующие этапы: изучение восприятия рискованных ситуаций; отношение работников к риску и их поведение в условиях проявления рискогенных факторов. Без данных исследований невозможно выработать конкретные предложения по управлению риском, которые в полной мере могли быть правильно восприняты каждым исполнителем и получали адекватную реализацию в сложных хозяйственных ситуациях. Поэтому постоянно совершенствуются опросные листы, структурные диаграммы, карты потоков, "деревья событий" и "деревья отказов" оборудования, метод индексов опасностей, персональная инспекция предприятия или его структурных подразделений. Применительно к разрешению конкретных практических проблем используется опыт консультантов, экспертов. При выборе приемлемого риска применяются стратегические и процессо-ориентированные подходы. Первые основываются на централизации и согласованности интересов в соответствии с миссией предприятия и часто определяют важнейшие направления деятельности внутрихозяйственных подразделений. Баланс "затраты — выгоды" представляет типичный стратегический подход, который четко вписывается в хозяйственные процессы и часто определяет направление рискованной деятельности внутри этих процессов. Процессо-ориентированные подходы при принятии решений по управлению рисками базируются или на применяемых технологиях, или на определенных схемах. Например, поведение на рынке производителей и потребителей продукции, где рыночные отношения рассматриваются с позиций процессо-ориентированных подходов, поскольку предполагается, что взаимодействие партнеров по бизнесу обусловливает принятие наилучших из совокупности альтернатив, обеспечивающих конкурентоспособность продукта. При анализе рисков и принятии рискованных решений как на основе стратегических, так и процессо-ориентированных подходов, в каждом конкретном случае применяется комплекс методов или отдельных их приемов, позволяющих ориентироваться на рациональное хозяйствование. Принятие наиболее верного решения в условиях риска осуществляется на основе выбранного целевого критерия, предусматривающего альтернативы в ответ на возможное развитие событий. Ограниченность наличных ресурсов и неограниченность потребностей общественных отношений вынуждают хозяйствующих субъектов удерживать сегмент рынка или рыночную нишу зачастую при неопределенности как предпринимательской среды, так и возможности успешного исхода решаемых задач. В совокупности противоречий и альтернатив с вероятностными исходами реализация многогранных сторон аналитической, инновационной, регулирующей и защитной функций хозяйственного риска дает возможность управленческой команде предприятия или отдельному предпринимателю ориентироваться на рациональный риск. В данном случае создаются предпосылки для преодоления экономического детерминизма, поскольку предоставляется возможность получить дополнительные выгоды при реализации целевых программ неординарными, наиболее прогрессивными приемами и способами на основе полного, правильного и эффективного использования наличных и привлекаемых ресурсов, всего совокупного капитала, используемого в бизнесе. Содержание рационального риска раскрывается через оптимальность пользования ресурсным потенциалом. В условиях неопределенности факторов внешней и внутренней среды выбирается наиболее приемлемый исход из совокупности альтернатив на основе последовательного обзора обширных зон прогнозирования. Отдельные из этих зон ограничены, поскольку не все возможности в области динамического равновесия факторов производства могут быть реализованы на практике. Оптимальное решение в ситуации риска зачастую не обеспечивает достижение целевых задач из-за форс-мажорных обстоятельств и других неблагоприятных условий для субъекта хозяйствования. Поэтому альтернатива с рациональным риском представляет собой вероятный исход одного из вариантов, предполагающий обоснованную возможность получения ожидаемого целевого результата при оптимальных затратах вовлекаемых в хозяйственный оборот ресурсов на основе их правильного, полного в соответствии с принятым законодательством использования и направленного на высокую результативность хозяйствования. Выбор альтернатив хозяйственных решений и действий в условиях риска является задачей многоплановой. Рискованная деятельность обусловливается целым рядом факторов, которые необходимо учитывать. Это, во-первых, соответствие вероятных негативных последствий требованиям охраны труда и окружающей среды, производственной санитарии и пожарной безопасности, действующего законодательства. Во-вторых, превалирование положительной разницы между возможным выигрышем и тактическим проигрышем при реализации рискованной предпринимательской идеи. И наконец, в-третьих, соблюдение ресурсного баланса затрат по обеспечению дополнительного эффекта. В плане или прогнозе осуществления самой результативной хозяйственной деятельности в условиях риска важно довольствоваться пределами разумной достаточности. Так, при чистом риске, когда субъект хозяйствования теряет шансы получить ожидаемый результат, критерий Сэвиджа предусматривает минимизацию упущенной выгоды. Данный критерий считается наиболее приемлемым для решений по инвестициям, поскольку всегда существует предельный уровень затрат на проведение анализа риска, выше которого они не окупятся. Риск в теории игр против природы оценивается целым рядом критериев. Например, критерий Лапласа предполагает наступление любого возможного состояния природы равновероятным. Критерий Вальда предусматривает выбор самой осторожной, пессимистической стратегии. Критерий Гурвица ориентирует на компромиссное правило выбора варианта. Критерий Байеса применяется в случаях неопределенности, когда известно распределение вероятностей возможных состояний. Критерий Ходжеса-Лемана направлен на использование двух субъективных показателей: распределение вероятностей по критерию Байеса и «параметр оптимизма» из критерия Гурвица. Критерий Кофмана применяет понятия «неудача» и «успех». Величина хозяйственного риска при этом в каждом конкретном случае зависит: - от вероятности совпадения ряда неблагоприятных обстоятельств и абсолютного размера ущерба; - вероятности совпадения нескольких благоприятных обстоятельств и общей величины дополнительного положительного эффекта; - вероятности одновременного проявления неблагоприятных и благоприятных обстоятельств и размера максимального негативного изменения какого-либо важного элемента проекта, при котором хозяйственные решения и действия все еще соответствуют минимальному уровню приемлемости. Указанные выше взаимосвязи определяют четкую зависимость между степенью хозяйственного риска и результатом: чем больше риск, тем потенциально выше выгода или ущерб. Схематически данную закономерность можно отразить путем выделения областей или зон риска. При распределении вероятностных исходов входных величин может использоваться как дискретная, так и непрерывная их формы. Непрерывное распределение может осуществляться с его заданными параметрами, которые могут быть представлены величинами математического ожидания и стандартного отклонения при нормальном распределении, а также часто используемые нижнее и верхнее предельные значения. Зоной без риска предлагается считать область хозяйственных решений и действий, в пределах которой ожидаемая прибыль или вероятный ущерб не выйдут за пределы общей суммы экономических издержек. Зона допустимого риска представляет область, в пределах которой предприниматель при благоприятном стечении обстоятельств может получить дополнительную сумму к расчетной величине прибыли, а в случае полной неудачи – такой же величины ущерб. Зона критического риска – область предпринимательской деятельности, для которой характерна возможность достижения положительного эффекта или отрицательного результата, превышающего величину расчетной выручки. Данная зона условного риска обусловливает вероятность потерь, вложенных средств предпринимателем в дело или же увеличение расчетной выручки при самом благоприятном исходе хозяйственных решений и действий. Зона катастрофического условного риска охватывает область потерь или выгод, которые по своей величине могут достигать стоимости совокупного капитала, включая активы предприятия. При благоприятном исходе данный вид риска может удвоить капитал субъекта хозяйствования. В противном случае, при стечении неблагоприятных обстоятельств, ожидается крах предприятия, его банкротство. Кроме того, к категории катастрофического риска относят, вне зависимости от имущественного, материального или денежного ущерба, форс-мажорные обстоятельства, связанные с прямой опасностью для жизни людей, а также обусловливающие экологические катастрофы. Определение зон допустимого, критического и катастрофического рисков позволяет построить кривую вероятностей возможных выигрышей или потерь с учетом наступления благоприятных или неблагоприятных обстоятельств. При построении типичной кривой распределения вероятностей возможного получения прибыли или убытка приняты следующие предположения. Во-первых, при условном риске наиболее вероятно достижение номинальной прибыли, равной внутренним экономическим издержкам субъекта хозяйствования. Если этот результат не обеспечивается, то предприятие или предприниматель должны вместо ранее принятого направления избрать другое, более привлекательное. Во-вторых, закономерность проявления случайного фактора имеет асимметричную скорму. Сумма прибылей или убытков как случайные величины подчинены нормальному или близкому к нормальному закону распределения. В-третьих, исключается вероятность теоретически бесконечных величин выигрыша или ущерба. Практически они ограничиваются суммой наличных активов предприятия или предпринимателя. Потери, превышающие имущественное состояние субъекта хозяйствования, его наличный капитал, не рассматриваются. поскольку их невозможно взыскать. Типичная кривая вероятностей условного хозяйственного риска отражает характерные точки, определяющие вероятный уровень рискованных ситуаций. Первая точка определяет наибольшую вероятность получения предпринимателем минимальной платы за использование внутренних факторов хозяйствования наряду с внутренней арендой и внутренней зарплатой. Эта минимальная плата удерживает предпринимателя в рамках данного предприятия. Точки ограничивают зону допустимого условного риска. Они указывают на шанс, равный 50:50, получить расчетную прибыль или же при неблагоприятном исходе обстоятельств такую же величину убытка. Точки соответственно указывают на вероятность до 25% при благоприятном стечении обстоятельств получить запланированную выручку или же в пределах данной величины ущерб. Точки отражают при вероятности 12% величину выигрыша и потерь, равную наличному капиталу предпринимательской структуры, т.е. общей сумме стоимости активов предприятия. В данном случае субъект хозяйствования или удваивает свое состояние или же становится банкротом. При чистом риске необходимо уменьшить ущерб. Здесь существует вероятность только неблагоприятного исхода событий, явлений. Например, в зоне паводка каждое предприятие может понести потери от затопления посевов сельскохозяйственных культур, отдельных зданий и сооружений. В данном случае важно предпринять определенные меры, чтобы свести к минимуму убытки, поскольку субъект хозяйствования не имеет шансов получить дополнительную выгоду. Коэффициент риска отражает в каждой из установленных зон рискованной ситуации степень неопределенности путем соотношения ожидаемых величин отрицательных и положительных отклонений показателей от общепринятых норм, нормативов, допусков, стандартов, сертификатов, номограмм шкал риска. В общем виде коэффициент риска можно отразить следующим соотношением: |