Экономический
|
Стадии общественного производства
|
Теневое производство
|
Неучтенное, скрытое и т.д. производство
|
Теневое перераспределение
|
Махинации с госзаказом; использование государственного имущества в личных целях различные виды коррупционных действий и т.д.
|
Теневой обмен
|
Бартерные операции; толлинг; завышения цен; спекуляции; обман покупателей и т.д.
|
Теневое потребление
|
Потребление продуктов собственного производства внутри домохозяйств; сокрытие наличной выручки от продажи продуктов собственного производства; пользования и предоставления услуг без какого-либо оформления отношений и т.д.
|
Сектор
экономики
|
Производственный сектор
|
Невыполнение государственных норм и стандартов; фальсификация продукции; вывода прибыли в оффшорные зоны; бартерные операции; толлинг; использование труда нелегальных мигрантов; выплата зарплаты в «конвертах» и др.
|
Сектор домашних хозяйств
|
Осуществление работ или оказания услуг без какого-либо оформления отношений; потребления продуктов собственного производства внутри домохозяйств; сокрытие наличной выручки от продажи продуктов собственного производства и т.п.
|
Сектор гос.управления
|
Различные виды коррупционных действий
|
Финансовый сектор
|
Финансовые пирамиды; отмывание «грязных» денег; вывод прибыли в оффшорные зоны; предоставление безвозвратных кредитов афелированным структурам; услуги по переводу денег в наличные и т.д.
|
Сектор некоммерческих предприятий
|
Использование некоммерческих организаций для отмывания «грязных» денег; уклонение от уплаты налогов и т.д.
|
Другие секторы экономики
|
Действия связанные с функционированием в теневом секторе экономики
|
Отраслевой признак
|
Промышленность
|
Невыполнение государственных норм и стандартов; фальсификация продукции; сокрытия прибыли от налогообложения; вывода прибыли в оффшорные зоны; искусственное банкротство; бартерные операции; толлинг; выплата зарплаты в «конвертах» и т.д.
|
с/х
|
Теневая аренда земли; не соблюдение севооборота; использование запрещенных химических препаратов; сокрытия прибыли от налогообложения; вывода прибыли в оффшорные зоны; бартерные операции; использование труда нелегальных мигрантов; выплата зарплаты в «конвертах» и др
Невыполнение государственных норм и стандартов, выплата зарплаты в «конвертах»; использование труда нелегальных мигрантов; замена дорогих материалов более дешевыми; организация строительных пирамид; сокрытия прибыли от налогообложения; вывода прибыли в оффшорные зоны и т.д.
|
Строительство
|
Невыполнение государственных норм и стандартов, выплата зарплаты в «конвертах»; использование труда нелегальных мигрантов; замена дорогих материалов более дешевыми; организация строительных пирамид; сокрытия прибыли от налогообложения; вывода прибыли в оффшорные зоны и т.д.
|
Торговля
|
Сокрытие наличной выручки от налогообложения; сокрытия прибыли от налогообложения; продажу фальсифицированной продукции; контрабанда; завышение (занижение) цен при экспортно-импортных операциях; нелегальные экспортно-импортные операции; вывода прибыли в оффшорные зоны и т.д.
|
Фин-кредит.сфера
|
Финансовые пирамиды; отмывания «грязных» денег; вывода прибыли в оффшорные зоны; предоставление безвозвратных кредитов аффилированным структурам; операции по переводу денег в наличные; сокрытия прибыли от налогообложения и т.п.
|
Сфера услуг
|
Сокрытие наличной выручки и прибыли от налогообложения; регистрация фирм-однодневок; создание кампаний на подставных лиц для вывода прибыли в оффшорные зоны; услуги по переводу денег в наличные и т.д.
|
Образование
|
Сокрытие наличной выручки от консультативной деятельности; коррупционные действия и т.д.
|
Охрана здоровья
|
Сокрытие наличной выручки от оказания медицинских услуг от налогообложения; фальсификация лекарственных средств; завышение цен на лекарства; завышение цен на лекарства по госзаказу за сговора между фармацевтическими кампаниями и государственными служащими и т.д.
|
|
Оборона
|
Нелегальная продажа оружия; нецелевое использование бюджетных средств; хищения госбюджетных средств путем завышения стоимости по оборонному заказу и т.д.
|
|
Другие отрасли
|
Действия связанные с функционированием в теневом секторе экономики
|
Виды рынков
|
Рынок капитала
|
Финансовые пирамиды; отмывания «грязных» денег; вывода капитала в оффшорные зоны и т.д.
|
Рынок труда
|
Выплата зарплаты в «конвертах»; наем без какого-либо оформления; отсутствие со стороны работодателя любых социальных гарантий работнику; использование труда нелегальных мигрантов и т.д.
|
Рынок земли
|
Теневая аренда земли; не соблюдение севооборота; использование запрещенных химических препаратов; теневые схемы приватизации земли и т.д.
|
Рынок информации
|
Нелегальное использование лицензионного программного обеспечения; незаконный сбор и продажа информации и т.п.
|
Рынок конечной продукции
|
Продажа фальсифицированной продукции; сокрытие наличной выручки от налогообложения; продажи контрабандной продукции и т.п.
|
Характер результатов
Экономической деятельности
|
Продуктивная экономика
|
Теневое производство товаров и услуг
|
Фиктивная экономика
|
приписки; взяточничество; обман потребителей и т.д.
|
Непродуктивная (криминальная) экономика
|
Незаконное перераспределение доходов созданных ранее (вымогательство, кражи, грабеж и т.д.)
|
Способ получения теневых доходов
|
|
Сокрытие фактического объема произведенной (или реализованной) продукции, выполненных работ, оказанных услуг
|
|
Завышение или занижение расходов
|
|
Использование служебного положения для получения теневых доходов
|
|
Нарушение установленных правил и норм, обман покупателей и т.д
|
|
Все виды преступлений против собственности (вымогательство, мошенничество, кражи и т.д.)
|
Социальный
|
Социальная значимость
|
Творческий (положительный) характер
|
Создание дополнительных рабочих мест, дополнительные доходы у работающих, возможность реализовать предпринимательский потенциал и т.д.
|
Деструктивный (негативный) характер
|
Снижение доходов госбюджета, отсутствие социальной защиты лиц, работающих в теневой экономике, не выполнение экологических требований и т.д.
|
Социально-нормативная характеристика поведения субъектов хозяйствования
|
Теневая экономика формальных связей
|
Система норм и правил поведения учащихся устаревшие, но воспринимаются обществом
|
Теневая экономика неформальных связей
|
Система неформальных отношений, того или иного процесса, основанная на личных отношениях, которые дополняют официальный порядок связей между субъектами
|
Экономика традиционных связей
|
Система отношений, которая поддерживает все социальные нормы поведения
|
Экономика криминальных связей
|
Система отношений нарушающей со стороны граждан, все нормы социального поведения
|
Действие субъекта
|
Операции, направлены на обогащение за счет предприятия, на котором работают субъекты
|
Нецелевое использование средств предприятия, или их хищение; приватизация государственного имущества по заниженной цене менеджментом предприятия; приобретение продукции у своих фирм по завышенным ценам, продажа продукции своим фирмам по заниженным ценам, продажа продукции фиктивным фирмам-однодневкам и т.д.
|
Операции, направленные на обогащение за счет контрагента
|
Получение средств за счет сознательного осложнения действий, которые необходимы для получения лицензии, участия в аукционе, конкурсе и тому подобное; услуги по переводу в наличность и выведению денег за границу осуществляемых банковскими учреждениями и т.д.
|
Возможность и желание легализации
|
Нелегализируемая деятельность
|
Деятельность, следствием которой являются тяжелые социально-экономические последствия для общества (нелегальная торговля оружием, торговля наркотиками и т.д.)
|
Потенциально легализуема деятельность
|
Нелегальная деятельность которая может быть легализована в будущем при смене политического вектора (проституция, порнография и т.д.)
|
Преимущественно легализуема деятельность
|
Разрешенная деятельность которая скрывается от налоговых и статистических государственных органов
|
Правовой
|
По форме собственности
|
Теневая деятельность частных хозяйствующих субъектов
|
Нелегальное производство товаров и услуг; сокрытие прибыли от налогообложения; продажа фальсифицированной продукции; контрабанда; завышение (занижение) цен при экспортно-импортных операциях; нелегальные экспортно-импортные операции и т.д.
|
Теневая деятельность домашних хозяйств и некорпорированных экон. ед.
|
Осуществление работ и услуг без какого-либо оформления отношений; потребление продуктов собственного производства; сокрытие наличной выручки от продажи продуктов собственного производства и т.п.
|
Теневая деятельность государственных предприятий (организаций)
|
Нецелевое использование средств предприятия, или их хищение; приватизация государственного имущества по заниженной цене менеджментом предприятия; приобретение продукции у своих фирм по завышенным ценам, продажа продукции своим фирмам по заниженным ценам, продажа продукции фиктивным фирмам-однодневкам, махинации с госзаказом, использование государственного имущества в личных целях, незаконное распределение доходов и т.п.
|
По юрид. статусу хозяйствующих субъектов
|
Официально зарегистрированные хоз. субъекты
|
Сокрытие легально дозволенного производства; сокрытие прибыли от налогообложения; вывод прибыли в оффшорные зоны; завышение (занижение) цен при экспортно-импортных операциях и т.д.
|
Официально незарегистрированные хоз. субъекты
|
Домохозяйства, производящие товары или оказывающие услуги, без регистрации; хозяйствующие субъекты, которые производят товары или предоставляют услуги, не регистрируясь в налоговых органах и органах статистики.
|
Формы незаконного перераспределения доходов и активов
|
Все виды преступлений против собственности
|
Мошенничество, кражи, грабежи, разбой, присвоение или растрата имущества; завладение с корыстной целью имуществом путем злоупотребления служебным положением; вымогательство и т.д.
|
Хозяйственные преступления
|
Нарушение законодательно установленных норм и правил, обман покупателей и т.д.
|
Любые формы нелегального вывоза капитала
|
Необоснованные авансовые перечисления по фиктивным контрактам на поставку товаров и оказание услуг; невозврат валютной выручки; манипуляции с качеством экспортной продукции; манипуляции с ценами при безденежных сделках (толлинг, бартер, клиринг и т.д.); использование трансфертных валютно-финансовых операций и т.д.
|
Должностные преступления
|
Взяточничество, злоупотребление служебным положением, должностной подлог и т.д.
|
Другие виды преступлений
|
Изготовление и сбыт поддельных денег, ценных бумаг, продажа оружия и т.п.
|
Характер взаимоотношений субъектов хозяйствования
|
Фирма - государство
|
Сокрытие прибыли от налогообложения; вывод прибыли в оффшорные зоны; искусственное банкротство; выплата зарплаты в «конвертах» и др.
|
Домохозяйство - государство
|
Осуществление операций без документального оформления; завышение (занижение) цен при экспортно-импортных операциях; отмывание «грязных» денег и т.д.
|
Фирма - фирма
|
Осуществление операций без документального оформления; завышение (занижение) цен при экспортно-импортных операциях; отмывания «грязных» денег и т.д.
|
Фирма - домохозяйство
|
Выплата зарплаты в «конвертах»; наем без какого-либо оформления; невыплата зарплаты за выполненную работу и т.д.
|
Скачать 316.56 Kb.