Курс.р. по ДКБ. Курсовая работа по дисциплине Организация деятельности Центрального Банка на тему Перспективы развития платежной системы Банка России
 Скачать 99.97 Kb.
|
|
Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Оренбургский государственный университет» Финансово-экономический факультет Кафедра банковского дела и страхования КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Организация деятельности Центрального Банка» на тему: «Перспективы развития платежной системы Банка России» Руководитель работы _______________ «___» ____________ 2018 Исполнитель стедент ____________Дубцова Е.Е. «___» ____________ 2018 Оренбург 2018 Содержание
Введение В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег намного предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку значительная экономия достигается на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. Развитие экономики любого государства в настоящее время невозможно без высокоэффективной платежной системы и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов. Платежная система это система взаимосвязей между субъектами финансовых отношений, обеспечивающая функционирование безналичных расчетов в процессе денежного оборота. Термин «платежная система» вошел в обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и он, по сути, заменил ранее применявшийся термин «система безналичных расчетов». Появление и широкое использование термина «платежная система» объясняется активизацией в нашей стране западных платежных систем, прежде всего карточных Visa и Europey, а также системы межбанковских коммуникаций SWIFT. В их технической документации используется именно этот термин, а не термин «система безналичных расчетов». Совокупность правил и учреждений платежной системы заимствована из прежних представлений о системе безналичных расчетов. Принципы безналичных расчетов с некоторыми технологическими дополнениями легли в основу принципов платежных систем. В платежных системах, так же как и в 1980-е годы, используются те же виды расчетных документов, те же банковские счета. Изменились лишь технические средства, но не изменился порядок обработки документов и отражения расчетов по счетам. Ключевыми субъектами платежных систем остаются банки, каковыми они были в системе безналичных расчетов в 1980-е годы. Для платежной системы не столь важна форма расчетов, поскольку при любой форме все платежи проводятся одинаково, независимо от вида расчетного документа. Платежная система Банка России является ключевым механизмом российской финансовой системы, через который реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика России, а также проводится большая часть межбанковских платежей. В этой связи Банк России принимает меры по развитию собственной платежной системы в направлении повышения эффективности и обеспечения бесперебойности ее функционирования, совершенствуя регулирование, оперативное управление, мониторинг и наблюдение за ней. Для успешного развития своей платежной системы Банк России руководствуется международным опытом, а также рекомендациями Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (КПРС БМР) и других международных финансовых институтов. Значение безналичных расчетов велико, так как: безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Хранящиеся в банках, временно свободные денежные средства предприятий, являются одним из источников кредитования; безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в экономике; четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. В настоящее время вопрос о развитии платежной системы Банка России приобретает особую значимость в свете законодательства о НПС. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Безналичные расчеты отличаются большим динамизмом и сложностью. Обширная нормативная база их регулирования, ее постоянное уточнение обусловливают необходимость систематического обновления знаний в этой области, что диктует актуальность темы данной дипломной работы. Целью написания курсовой работы является изучение сущности платежной системы: проблемы и перспективы ее развития. Для достижения цели ставятся следующие задачи: – определить сущность платежной системы и дать характеристику ее элементов; – рассмотреть классификацию платежных систем и их эффективность; – проанализировать оценку платежной системы России в 2014-2016 гг.; – исследовать нормативно-правовое регулирование платежной системы ЦБ РФ; – определение путей совершенствования платежной системы в РФ. Объектом исследования при написании данной дипломной работы является платежная система РФ. Предметом – наличное и безналичное денежное обращение в РФ. Гипотезой исследования выступает предположение, что платежная система РФ находится в стадии разработки и на сегодняшний день подвергается постоянным изменениям. В рамках теоретических исследований и практических разработок, проведенных в работе, использовался широкий инструментарий. Основными методами исследования являются: метод сбора, обработки и обобщения информации, метод синтеза, анализа и сравнения. Методологическую основу данной работы составили законодательные и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность в России, труды российских экономистов, как Ануреев С.В., Березина М.П., Лаврушин О.И. и других. Информационной базой исследования послужили государственная статистическая отчетность, данные Банка России, Минфина РФ, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати «Финансы и статистика», «Банковское дело», «Банки и биржи» и др. 1 Теоретические аспекты платежной системы России 1.1 Содержание платежной системы и характеристика ее элементов Самым важным предназначением платежной системы, которая строится на основании платежных карт, можно считать исполнение расчетов между продавцом услуги и покупателем услуги. Здесь очень важно понимать, что такие расчеты могут быть произведены в безналичной форме. В настоящее время нет единого определения платежных систем. Из анализа литературы по безналичному расчету и платежной системе Лаврушин И.О. отмечает: «Формой организации безналичного платежного оборота является платежная система». Платежная система страны есть совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. Классификация этих элементов и основное содержание приводятся в таблице 1 [4]. Криворучко С.В. в своей книге «Платежные системы» дает такое определение: «совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег» [6]. Ануреев С.В. «Платежные системы и их развитие в России» описывает платежную систему как набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов [3]. Брюков В. В своей статье пишет: «Платежная система представляет собой совокупность адекватного программного обеспечения, линий связи, вычислительных мощностей, организаций работ, экономического и правового обеспечения для перевода денег» [6]. Сравним термины «безналичные деньги» и «платежные системы». На наш взгляд, различие между этими терминами заключается в том, что безналичные деньги представляют собой записи по банковским счетам, а платежные системы включают технические механизмы по проведению и учету этих записей. Понятие платежной системы шире и сложнее, поскольку оно включает не только объект, то есть деньги, но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры. Сегодня основой платежной системы является программное обеспечение, компьютеры и связь. Больше всего востребованы специалисты по информационным технологиям. Сейчас рынок представлен всевозможными сложными с технической точки зрения решениями по оптимальному проведению платежей в различных стадиях. Рост результативности платежей достигается за счет значительного усложнения этапов его проведения. Значимость информационных технологий не исключает потребности в экономических работниках. Сегодня создаются инструменты для форсирования платежей. Это обеспечивает их практическое внедрение и доведение до субъектов безналичных расчетов. На основе платежного поручения, ведь именно эта форма лежит в основе техники проведения платежей, осуществляется более 95% платежей. В настоящее время современные технологии платежных систем позволяют проводить платежи на основе аккредитива, платежного требования, чека или инкассо. Во всех расчетных документов, в основе которых лежат реквизиты платежного поручения, введен единый состав обязательных реквизитов. Дополнительные реквизиты допустимы, но в проведении платежа, как правило, не участвуют. Они являются основанием его инициализации. Платежные системы не располагают техническими приспособлениями для проведения расчетов с помощью векселя или зачета. Такие расчеты не являются денежными и не рассматриваются в качестве форм безналичных расчетов, согласно ГК РФ и нормативной документацией ЦБ РФ. Сегодня большая часть платежей производится от остатка счета плательщика с помощью зачисления на счет получателя после списания со счета плательщика. Платеж проводится от остатка расчетного счета плательщика и остатка корреспондентского счета банка плательщика. Способ платежа модифицируется в терминологии платежных систем в метод проведения платежа, который бывает клиринговый или валовой. Представленное уточнение содержания понятий безналичных расчетов и платежных систем разрешает сделать следующие выводы согласно таблицы 1. Таблица 1 – Соотношение понятий системы безналичных расчетов и платежной системы
Деньги в системе безналичных расчетов реализовывают функцию средства платежа. Банки сконцентрировались только на умножении результативности денежных расчетов и самоустранились от контроля за надлежащими товарными потоками. Систему безналичных расчетов можно отметить как свод правил и учреждений, создающих устройство безналичных расчетов и снабжающих их проведение. Платежная система является сводом правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег. Эти определения показывают некоторую тождественность, преемственность данных понятий. В качестве элементов системы безналичных расчетов выделяют [8]: – принципы и формы расчетов, – способы платежа, – инструменты расчетов и документооборот. Форма расчетов обусловливает способ подачи в банк распоряжения в виде расчетного документа о проведении платежа, и вид расчетного документа является центральным признаком конфигурации расчетов. Порядок списания и зачисления денег по счетам участников расчетов является центральной характеристикой способа платежа. Инструментом платежа правильно считать предмет, передаваемый участниками расчетов в процессе проведения платежа, например, наличные, вексель или расчетный документ. Процедура передачи инструмента платежа его субъектами в процессе проведения платежа устанавливается документооборотом. Несмотря на существенные изменения технологий, правила и субъекты платежных систем во многом остались теми же, что и были до применения электронных систем безналичных расчетов. Все элементы платежной системы тесно взаимосвязаны. Например, международные расчеты, как правило, являются оптовыми и электронными: оптовые (внутренние и международные) – обычно электронные; розничные – малые, дорогостоящие, нередко с использованием бумажных носителей. И оптовые, и розничные платежи могут осуществляться обоими способами: брутто и нетто. Однако, как правило, оптовые расчеты осуществляются валовым (брутто) способом, розничные – посредством клиринга (нетто). Приведенная классификация элементов платежной системы по своему составу и содержанию небесспорна, так как понятийный аппарат в данной области окончательно не сформировался. Что касается понятия «безналичные расчеты», то в отечественных и зарубежных источниках выделяются два связанных с ним понятия [7]: 1. Собственно расчеты – как «обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств» и «процесс урегулирования взаимных расчетных претензий»; 2. Платеж – как «безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов» и «акт, которым хозяйствующий субъект освобождается от долга». В переходных условиях России на пути к становлению цивилизованного рынка, по сути, заново происходит становление платежной системы как важнейшей составной части рыночных отношений. Серьезным препятствием для этого стал глубокий экономический кризис, одним из проявлений которого явился платежный кризис. Далее рассмотрим наиболее важные элементы платежной системы применительно к внутригосударственным безналичным расчетам в России. Хотя в мировой практике формы международных и внутренних расчетов тесно взаимосвязаны, они в значительной степени унифицированы и базируются на единых принципах. |