8. Финансовый план
Таблица 28 – Источники финансирования
Наименование источника
|
Сумма,
руб.
|
Доля в общей сумме
проекта, %
|
Собственные средства, всего
|
91,41
|
6,57
|
Средства краевого бюджета (единовременная финансовая помощь гражданам на осуществление предпринимательской деятельности)
|
300
|
21,56
|
Микрозайм «Целевой 3» на 24 месяца, ставка 10,8 %
|
1000
|
71,87
|
Источники средств, всего
|
1391,41
|
100
|
Таблица 29 – Смета единовременных затрат
Наименование
|
Сумма, руб.
|
Затраты, связанные с предпринимательской деятельностью
|
2
|
Государственная пошлина за регистрацию предпринимательской деятельности
|
2
|
Организационно-технические затраты:
|
1389,41
|
Ремонт помещения
|
300,00
|
Проведение коммуникаций
|
150,00
|
Оборудование и инструменты (инвентарь)
|
460,20
|
Материальные расходы
|
62,06
|
Реклама
|
85
|
Заработная плата до получения прибыли
|
302,15
|
аренда помещения
|
15,00
|
Интернет и услуги связи
|
15,00
|
Итого
|
1391,41
|
Таблица 30 – Расходы по единовременной финансовой помощи
Наименование
расходов
|
Цена за единицу, руб.
|
Количество
|
Стоимость,
тыс. руб.
|
Джакузи
|
65 000
|
1
|
65,00
|
Душ Шарко
|
60 000
|
1
|
60,00
|
Фитобочка
|
50 000
|
1
|
50,00
|
Душевая кабина
|
15 000
|
3
|
45,00
|
Массажный стол
|
3 200
|
4
|
12,80
|
Кушетка
|
2 500
|
8
|
20,00
|
Тележка
|
500
|
8
|
4,00
|
Кресло
|
2 300
|
10
|
23,00
|
Полотенце
|
500
|
20
|
10,00
|
Халат
|
1 300
|
8
|
10,40
|
Итого
|
|
|
300,20
|
Сумма единовременных расходов составила 1203,73 тыс. рублей. В них входят затраты, связанные с предпринимательской деятельностью и организационно-технические затраты. На сумму гранта оплачены затраты на организацию предпринимательской деятельности, затраты на рекламу и закуплено оборудование и часть материалов. Остальные необходимые материалы и заработная плата сотрудников до получения прибыли будут оплачены с помощью микрофинансирования и собственных средств.
Т аблица 31 – План денежных поступлений и выплат в 2016 г.
Наименование
|
Ед. изм.
|
Периоды 2016 года (месяцы)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
Операционная деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
530,74
|
550,85
|
561,75
|
589,93
|
770,65
|
Расходы на производство и реализацию
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
527,04
|
460,42
|
495,05
|
468,35
|
482,92
|
Прямые (переменные) затраты, всего в т.ч
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
62,06
|
63,62
|
66,59
|
71,17
|
85,04
|
материалы
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
62,06
|
63,62
|
66,59
|
71,17
|
85,04
|
Постоянные затраты, всего
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
464,98
|
396,80
|
428,45
|
397,18
|
397,87
|
заработная плата
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
211,00
|
211,00
|
211,00
|
211,00
|
211,00
|
отчисления во внебюджетные фонды
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
63,72
|
63,72
|
63,72
|
63,72
|
63,72
|
НДФЛ
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
27,43
|
27,43
|
27,43
|
27,43
|
27,43
|
коммунальные услуги
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
15,00
|
15,00
|
15,00
|
15,00
|
15,00
|
амортизация
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
12,73
|
12,73
|
12,73
|
12,73
|
12,73
|
реклама
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
85,00
|
20,00
|
50,00
|
20,00
|
20,00
|
аренда помещения
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
15,00
|
15,00
|
15,00
|
15,00
|
15,00
|
Интернет и услги связи
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
10,00
|
10,00
|
10,00
|
10,00
|
10,00
|
прочие расходы
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
25,10
|
21,92
|
23,57
|
22,30
|
23,00
|
Налог УСН
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
14,12
|
0,00
|
0,00
|
Сальдо операционной деятельности
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3,70
|
90,43
|
52,58
|
121,58
|
287,73
|
Инвестиционная деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приток средств, всего
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
391
|
1000,00
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Собственные средства, всего
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
91,41
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Средства краевого бюджета (грант безработным гражданам на осуществление предпринимательской деятельности)
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
300
|
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Микрозайм «Целевой 3» на 24 месяца, ставка 10,8 %
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
1000,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Отток средств, всего
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
15
|
17,00
|
986,37
|
45,98
|
45,79
|
45,60
|
45,42
|
45,23
|
Государственная пошлина за регистрацию предпринимательской деятельности
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
2,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Организационно-технические затраты:
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
0,00
|
925,20
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Ремонт помещения
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
300,00
|
|
|
|
|
|
Проведение коммуникаций
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
150,00
|
|
|
|
|
|
Оборудование и инструменты (инвентарь)
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
460,20
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
аренда помещения
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
15,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Интернет и услуги связи
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
15,00
|
15,00
|
15,00
|
|
|
|
|
|
Погашение основной суммы долга
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
41,67
|
41,67
|
41,67
|
41,67
|
41,67
|
41,67
|
Выплата процентов по кредиту
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
4,50
|
4,31
|
4,13
|
3,94
|
3,75
|
3,56
|
Сальдо инвестиционной деятельности
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
376,41
|
983,00
|
-986,37
|
-45,98
|
-45,79
|
-45,60
|
-45,42
|
-45,23
|
Общий чистый поток
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
376,41
|
983,00
|
-986,37
|
-42,27
|
44,64
|
6,98
|
76,16
|
242,50
|
Чистый поток нарастающим итогом
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
376,41
|
1359,41
|
373,04
|
330,77
|
375,40
|
382,39
|
458,54
|
701,05
|
Коэффициент дисконтирования
|
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
Накопленный дисконтированный поток
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
376,41
|
1359,41
|
373,04
|
330,77
|
375,40
|
382,39
|
458,54
|
701,05
|
Т аблица 32 – План денежных поступлений и выплат на период 2017-2018 гг.
Наименование
|
Ед. изм.
|
2017 год
|
Периоды 2017 года, кварталы
|
2018 год
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
Операционная деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации
|
тыс. руб.
|
8980,93
|
2344,28
|
2170,67
|
1991,64
|
2474,34
|
10303,82
|
Расходы на производство и реализацию
|
тыс. руб.
|
5949,94
|
1497,27
|
1637,60
|
1619,15
|
1664,06
|
6920,37
|
Прямые (переменные) затраты, всего в т.ч
|
тыс. руб.
|
1103,06
|
282,85
|
270,73
|
252,28
|
297,19
|
1233,27
|
материалы
|
тыс. руб.
|
1103,06
|
282,85
|
270,73
|
252,28
|
297,19
|
1233,27
|
Постоянные затраты, всего
|
тыс. руб.
|
4846,88
|
1214,42
|
1366,87
|
1366,87
|
1366,87
|
5687,10
|
заработная плата
|
тыс. руб.
|
2640,88
|
660,22
|
660,22
|
660,22
|
660,22
|
2754,43
|
отчисления во внебюджетные фонды
|
тыс. руб.
|
797,54
|
199,39
|
199,39
|
199,39
|
199,39
|
831,84
|
НДФЛ
|
тыс. руб.
|
343,31
|
85,83
|
85,83
|
85,83
|
85,83
|
358,08
|
коммунальные услуги
|
тыс. руб.
|
187,74
|
46,94
|
46,94
|
46,94
|
46,94
|
195,81
|
амортизация
|
тыс. руб.
|
152,72
|
38,18
|
38,18
|
38,18
|
38,18
|
159,29
|
реклама
|
тыс. руб.
|
360,00
|
90,00
|
90,00
|
90,00
|
90,00
|
360,00
|
аренда помещения
|
тыс. руб.
|
187,74
|
46,94
|
46,94
|
46,94
|
46,94
|
195,81
|
прочие расходы
|
тыс. руб.
|
187,74
|
46,94
|
199,39
|
199,39
|
199,39
|
831,84
|
Налог УСН
|
тыс. руб.
|
387,06
|
71,40
|
129,40
|
105,17
|
81,09
|
288,25
|
Сальдо операционной деятельности
|
тыс. руб.
|
2643,93
|
775,61
|
403,67
|
267,31
|
729,19
|
3095,21
|
Инвестиционная деятельность
|
.
|
|
|
|
|
|
|
Приток средств, всего
|
тыс. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Отток средств, всего
|
тыс. руб.
|
267,44
|
134,56
|
132,88
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Погашение суммы долга по кредиту
|
тыс. руб.
|
250,00
|
125,00
|
125,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Выплата процентов по кредиту
|
тыс. руб.
|
17,44
|
9,5625
|
7,875
|
0
|
0
|
0
|
Сальдо инвестиционной деятельности
|
тыс. руб.
|
-267,44
|
-134,56
|
-132,88
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Общий чистый поток
|
тыс. руб.
|
2376,49
|
641,04
|
270,79
|
267,31
|
729,19
|
3095,21
|
Чистый поток нарастающим итогом
|
тыс. руб.
|
2609,39
|
1342,09
|
1612,88
|
1880,20
|
2609,39
|
5704,60
|
Коэффициент дисконтирования
|
|
0,9009
|
0,9009
|
0,9009
|
0,9009
|
0,9009
|
0,8116
|
Накопленный дисконтированный поток
|
тыс. руб.
|
2350,80
|
1209,09
|
1453,05
|
1693,87
|
2350,80
|
4629,98
|
Сальдо операционной деятельности: 2016 год – 309,78 тыс. рублей, 2017 год – 1965,3 тыс. рублей, 2018 год – 3513,86 тыс. рублей. Сальдо инвестиционной деятельности: 2016 год – 1009,41 тыс. рублей, 2017 год – -455,8 тыс. рублей, 2018 год – -412,6 тыс. рублей. Чистый дисконтированный поток нарастающим итогом составил: 2016 год – 1319,2 тыс. рублей, 2017 год – 2548,38 тыс. рублей, 2018 год – 4812,89 тыс. рублей.
Таблица 33 – Рентабельность проекта за период 2016 – 2018 гг.
Наименование показателей
|
Периоды 2016 года (месяцы)
|
2017 год
|
Периоды 2017 года (кварталы)
|
2018 год
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
Рентабельность продаж по чистой прибыли, %
|
0,70
|
16,42
|
9,36
|
20,61
|
37,34
|
29,44
|
33,09
|
18,60
|
13,42
|
29,47
|
30,04
|
Рентабельность затрат, %
|
0,70
|
19,64
|
10,62
|
25,96
|
59,58
|
44,44
|
51,80
|
24,65
|
16,51
|
43,82
|
44,73
|
Показатель рентабельности продаж по чистой прибыли составил: 2016 год – 3,78, 2017 год – 8,29 %, 2018 год – 13,05 %. Показатель рентабельности затрат составил: 2016 год – 3,97 %, 2017 год – 9,17 %, 2018 год – 15,21 %.
Т аблица 34 – Расчет точки безубыточности на 2016 г.
Наименование показателя
|
Ед. изм.
|
Периоды 2016 года (месяцы)
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Выручка от реализации
|
тыс. руб.
|
530,74
|
550,85
|
561,75
|
589,93
|
770,65
|
Расходы на производство и реализацию
|
тыс. руб.
|
527,04
|
460,42
|
495,05
|
468,35
|
482,92
|
затраты переменные
|
тыс. руб.
|
62,06
|
63,62
|
66,59
|
71,17
|
85,04
|
затраты постоянные
|
тыс. руб.
|
464,98
|
396,80
|
428,45
|
397,18
|
397,87
|
Затраты переменные на единицу
|
тыс. руб.
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
Точка безубыточности
|
тыс. руб.
|
526,55
|
448,61
|
486,07
|
451,67
|
447,23
|
Запас финансовой прочности
|
тыс. руб.
|
4,19
|
102,24
|
75,68
|
138,26
|
323,42
|
Т аблица 35 – Расчет точки безубыточности на 2017 – 2018 года
Наименование
|
Ед. изм.
|
2017 год
|
Периоды 2017 года (кварталы)
|
2018 год
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
Выручка от реализации
|
тыс. руб.
|
8980,93
|
2344,28
|
2170,67
|
1991,64
|
2474,34
|
10303,82
|
Расходы на производство и реализацию
|
тыс. руб.
|
5949,94
|
1497,27
|
1637,60
|
1619,15
|
1664,06
|
6920,37
|
затраты переменные
|
тыс. руб.
|
1103,06
|
282,85
|
270,73
|
252,28
|
297,19
|
1233,27
|
затраты постоянные
|
тыс. руб.
|
152,72
|
38,18
|
38,18
|
38,18
|
38,18
|
159,29
|
Затраты переменные на единицу
|
тыс. руб.
|
0,08
|
0,08
|
0,08
|
0,09
|
0,08
|
0,09
|
Точка безубыточности
|
тыс. руб.
|
174,10
|
43,42
|
43,62
|
43,72
|
43,39
|
180,94
|
Запас финансовой прочности
|
тыс. руб.
|
8806,83
|
2300,86
|
2127,05
|
1947,92
|
2430,95
|
10122,88
|
Для обеспечения безубыточной деятельности ООО «Relax» необходимо реализовать продукцию на сумму: 2016 год – 4597,33 тыс. рублей, 2017 – 9912,33 тыс. рублей, 2018 год – 8054,94 тыс. рублей.
Превышение фактической выручки над пороговым значением: 2016 год – 2438,43 тыс. рублей, 2017 год – 13242,43 тыс. рублей, 2018 год – 18510,52 тыс. рублей.
|
Скачать 155.69 Kb.