Банковская система. Лекция История развития банковского дела Термин банк

• Название: Лекция История развития банковского дела Термин банк
• Анкор: Банковская система
• Дата: 10.09.2021
• Размер: 321.16 Kb.
• Имя файла: Банковская система.docx
• Тип: Лекция; #231249
• страница: 6 из 11

Выводы

Первые ЦБ возникли 300 лет назад (Шведский Рикс-банк в 1668 г.), но повсеместное распространение и со­временное значение они приобрели только в последние десятилетия.

Центральный банк сегодня является ключевым эле­ментом финансово-кредитной системы любого развитого государства. Он выступает проводником официальной денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно-кредитная политика наряду с бюджетной составляет ос­нову всего государственного регулирования экономики.

Существенная степень независимости ЦБ обусловлена его задачами, которые в любой стране обычно определя­ются как поддержание денежно-кредитной и валютной стабильности в целях обеспечения антиинфляционного экономического роста. Принципиальное значение имеет четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможности прави­тельства пользоваться средствами ЦБ.

Денежно-кредитная политика, основным проводником которой, как правило, является ЦБ, должна главным обра­зом воздействовать на валютный курс, процентные ставки и на общий объем ликвидности банковской системы и, следовательно, экономики. Достижение этих целей позво­ляет добиться стабильности экономического роста, установить низкий уровень безработицы и инфляции.

Функция эмиссии банкнот является старейшей и од­ной из наиболее важных функций центрального банка.

Регулирование совокупного денежного оборота осу­ществляется посредством различных мер. Основными инструментами денежно-кредитной политики централь­ного банка являются:

— установление минимальных резервных требований;

— регулирование официальной учетной ставки;

— операции на открытом рынке.

Определение приоритетности инструментов денежно-кредитной политики всецело зависит от тех целей, кото­рые решает центральный банк на том или ином этапе развития страны.

Изменение норм резервных требований представляет собой один из старейших и наиболее распространенных методов регулирования. Обязательные резервы разме­щаются на счетах в центральном банке и других кредитно-банковских учреждениях.

Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных ставок по кредитам.

В результате проведения центральным банком опера­ций на открытом рынке увеличивается (при покупке цен­ных бумаг) или уменьшается (при продаже ценных бу­маг) объем собственных ресурсов коммерческих банков в отдельности и банковской системы в целом, что влечет за собой изменение стоимости кредита и, как следствие, спроса на деньги.

Наиболее широко распространены в зарубежных странах такие меры административного воздействия, как регулирование уровня процентных ставок коммерческих банков, объемов кредитов, направления портфельных инвестиций.

Рефинансирование центральным банком коммерче­ских банков, т.е. предоставление им заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности, — важное направление деятельности ЦБ.

Центральный банк является проводником валютной политики, включающей в себя комплекс мероприятий, направленных на укрепление внешнеэкономических по­зиций страны.

Регулирование кредитно-банковских институтов — это система мер, посредством которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизи­рующие процессы в банковском секторе.

Контроль за работой банков проводится с целью обес­печить устойчивость отдельных банков и предусматрива­ет целостный и непрерывный надзор за осуществлением каждым банком его деятельности в соответствии с дейст­вующим законодательством и инструкциями.

Центральный банк выдает банковскую лицензию юридическим лицам на проведение банковских опера­ций. Лицензирование является средством, с помощью которого ЦБ определяет возможности создаваемых кре­дитных институтов, позволяющие им осуществлять бан­ковскую деятельность.

Важный этап надзорной деятельности — дистанцион­ный (документарный) надзор, т.е. проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный контроль за отчетностью позволяет органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспо­собности банков, их банкротство.


Лекция 7.Назначение, функции, принципы деятельности, формы собственности и структура коммерческого банка
Банк — это основная структурная единица сферы де­нежного обращения. Он посредник в перемещении де­нежных средств от кредиторов к заемщикам и от продав­цов к покупателям. Для банков характерен двойной об­мен долговыми обязательствами и принятие на себя без­условных обязательств с фиксированной суммой долга.

Банк действует в сфере обмена. Он «покупает» ресур­сы и «продает» их, содействуя обмену товарами. Банк, «продавая свой товар» (например, кредиты), выступает собственником ссужаемой суммы, получая при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента. Коммерция — от лат. commercium — торговля, отсюда — коммерческий банк. Банки получают прибыль от своих операций.

С ростом платежного оборота повышается роль бан­ков как расчетных центров. Банки расширяют базу нако­пления денежного капитала, мобилизуя как крупные, так и мелкие сбережения, и вкладывают полученные средст­ва через инвестиции и систему кредитов в развитие эко­номики страны. Важную роль играет банк и как агент биржи, реализующий свое право продавать и покупать ценные бумаги и иностранную валюту.

Коммерческий банк — это часть кредитной системы России. Банковская система России включает в себя как России (ЦБР), кредитные организации, а также Филиалы и представительства иностранных банков кредитные организации могут быть банковскими и не­банковскими.

Банк — кредитная организация, которая имеет исклю­чительное право осуществлять в совокупности следую­щие банковские операции: привлечение во вклады, раз­мещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации (инвестицион­ные фонды, страховые компании, биржы, брокерские и дилерские фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, ус­танавливаемые Банком России.

Исключительное значение банков определяется преж­де всего тем, что они могут:

• образовывать платежные средства: банки создают но­вые деньги в виде кредитов;

• выпускать платежные средства в оборот: осуществля­ют записи на счет клиента суммы кредитных денег;

• проводить изъятие платежных средств из оборота: банки реализуют погашение кредита заемщиком. Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акцио­нерной и смешанной. Если для формирования уставных капиталов российских банков допускает привлечение иностранных инвестиций, то образуются:

• совместные банки («уставный капитал» формируется за счет средств резидентов и нерезидентов);

• иностранные банки («уставный капитал» формируется за счет средств нерезидентов);

• филиалы банков-нерезидентов.

ЦБР устанавливает и изменяет лимит участия ино­странного капитала в банковской системе государства в зависимости от того, следует ли привлекать иностранный капитал в страну или следует ограничить его привлечение.

По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

В акционерных банках собственником капитала вы­ступает сам банк. А паевые банки собственниками своего капитала не являются.

Акционерные банки могут быть открытого и закрыто­го типов.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акцио­нерным обществом.

В зависимости от видов деятельности, географического положения и наличия филиалов, отделений, представи­тельств и других структурных подразделений коммерческий банк может иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную структуру.

Рассмотрим основные принципы работы коммерче­ского банка.

Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных от­ношений. То есть он осуществляет все операции в преде­лах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов. Отсюда возникает острая борьба за ре­сурсы и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только в том случае, если обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятель­ности при условии регулирования его деятельности кос­венными экономическими методами. Экономическая са­мостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, свобод­ный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение прибы­лью, остающейся после уплаты налогов.

Но своим обязательствам банк отвечает всеми при­надлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет «правила игры» для коммер­ческих банков, но не может давать им приказов.

Функции коммерческого банка — это посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, по­средничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с ценными бумагами.

Коммерческие банки, имея спрос на кредитные ресур­сы, должны максимально мобилизовать накопленные в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы к аккумулированию средств на ос­нове ограничения текущего потребления, гибкой депо­зитной политики и обеспечения высоких гарантий на­дежности для своих клиентов.

Выступая в роли финансового брокера, банки выпол­няют посреднические операции по купле-продаже цен­ных бумаг за счет и по поручению клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается организа­цией выпуска ценных бумаг, куплей-продажей их от своего имени и за свой счет.

Лекция 8. Порядок создания и ликвидации банка коммерческого

Порядок открытия, регистрации и ликвидации ком­мерческих банков на территории РФ определен Феде­ральным законом РФ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. (в ред. Федерального за­кона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ), в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления бан­ковской деятельности. Все операции банков могут произ­водиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают на уровень платеже­способного спроса в экономике. Коммерческий банк счи­тается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

Ключевым вопросом процесса лицензирования явля­ется анализ информации относительно следующих ас­пектов создаваемого кредитного учреждения: состав основных акционеров банка, источники первоначально ин­вестируемого капитала, компетентность руководства, круг предполагаемых операций и стратегия банка, пра­вильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости, политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др.

В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. Особо могут быть оговорены: порядок утверждения центральным банком кандидатур на высшие руководящие посты; механизм слияний, а также измене­ния названия; возможности уменьшения оплаченного капитала.

Для проведения операций в иностранной валюте банк должен иметь лицензию Банка России на совершение валютных операций. Банк России выдает лицензии на право совершения операций в иностранной валюте сле­дующих, видов: генеральная и внутренняя. Внутренняя лицензия подразделяется на простую и расширенную.

Банкам с внутренней простой лицензией разрешается открывать корреспондентские счета в иностранной валю­те в банках-резидентах РФ.

Банки с внутренней расширенной лицензией имеют право открывать корреспондентские счета как в банках-резидентах РФ, так и в иностранных банках, в том числе счета Лоро и Ностро с «Моснарбанком» (Лондон, Синга­пур), «Эйробанком» (Париж), «ОстВестХандельсбанком» (Франкфурт), «Донаубанком» (Вена), банком «ИстВест Юнайтед» (Люксембург), «Русским коммерческим бан­ком» (Цюрих) и в других банках.

Банки с генеральной лицензией устанавливают кор­респондентские отношения без ограничений. Операции, которые разрешено проводить банку, пере­числены в выданной ему лицензии. В настоящее время введен новый порядок лицензиро­вания. В соответствии с этим порядком особое разреше­ние дается на работу со средствами граждан, которой уделяется особое внимание. Получив какую-либо лицен­зию, коммерческий банк может обратиться в ЦБ с прось­бой о расширении совершаемых банком операций. Таким образом, теоретически банк может получить разрешение на совершение всех видов операций, преду­смотренных законом. Генеральная лицензия дополнительно дает право откры­вать филиалы за рубежом и приобретать акции (доли устав­ного капитала) кредитных организаций-нерезидентов.

Учредители берут на себя оформление всех необходи­мых для создания банка документов, формирование его ус­тавного капитала, обеспечение материально-технической базы, определение круга клиентов и видов совершаемых банком операций и решение других вопросов.

В течение года уставный фонд банка должен быть оп­лачен полностью. До этого банк не имеет право откры­вать филиалы, увеличивать размер уставного фонда, участвовать в формировании капитала других юридических лиц, принимать, дополнительных участников, принимать вклады населения, эмитировать собственные векселя, чеки и облигации, выдавать поручительства и гарантии, оказывать брокерские услуги и обращаться за расшире­нием лицензии.

В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.

Уставный фонд банков формируется путем выпуска и реализации акций. Акция — ценная бумага без установленного срока об­ращения, свидетельствующая о внесении средств в ус­тавный фонд акционерного банка, дающая право ее вла­дельцу на получение части прибыли в виде дивиденда и на участие в управлении. Акции банка независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номиналь­ную стоимость в рублях, если они предоставляют право голоса на собрании акционеров. Это требование распро­страняется и на привилегированные акции, если уставом банка они наделены правом голоса.

Цена акций одного типа и в рамках одного выпуска должна быть единой. При реализации акций первым вла­дельцам их цена не может быть ниже номинальной стоимости.

Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Акции являются именными в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация име­ни владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца к другому отражается изменением соответствующих записей в уче­те и в реестре.

Владелец акции имеет право на часть полученной банком прибыли — дивиденды.

В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме, пропорциональном доли имеющихся у него акций в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет право голоса на общем собра­нии акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии.

Акция неделима. В случаях, когда одна и та же акция принадлежит нескольким лицам, она признается их об­щей совместной собственностью. Владельцы акции мо­гут осуществлять свои права через одного из них или через общего представителя. Отношения между владельца­ми акции — порядок владения, пользования и распоря­жения общей долевой собственностью — регулируются статьями Гражданского кодекса.

Обыкновенная акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распре­делении чистой прибыли после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Однако следует отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов работы акционерного банка. При плохой работе банка (по итогам года не имел прибыли) дивиденды по обыкновенным акциям вообще могут не выплачиваться. Собрание акционеров может принять решение о невыплате дивидендов по обыкновенным акциям и при наличии прибыли по ре­зультатам работы за год. Такое может случиться в пер­вые годы работы банка, когда идет его становление и ак­ционеры заинтересованы в увеличении собственных средств банка для расширения его активных операций.

Привилегированные акции дают право их владельцам на получение дивидендов в размере не менее заранее ус­тановленного твердого процента к номинальной стоимо­сти акций (этот процент должен определяться при выпуске привилегированных акций), независимо от суммы прибыли полученной акционерным обществом в соответ­ствующем году. В случае недостаточности прибыли вы­плата дивидендов по привилегированным акциям произ­водится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств резервного фонда может переноситься на сле­дующий год и выплачиваться за счет прибыли следующего года.

Владелец привилегированной акции имеет право на первоочередное (по сравнению с другими акционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвида­ции акционерного общества. Он также может иметь иные права, определяемые условиями выпуска акций и уста­вом эмитировавшего их акционерного банка.

Но при этом владелец привилегированной акции не имеет права участвовать в управлении акционерным бан­ком, если иное не предусмотрено его уставом.

По действующим нормативным документам, регули­рующим выпуск и обращение ценных бумаг коммерче­ских банков на территории Российской Федерации, в ус­тавном капитале банка номинальная стоимость разме­щенных привилегированных акций должна составлять не более 25% от уставного капитала. Если уставом банка привилегированные акции наделяются правом голоса, то количество голосов, каким может обладать владелец этих акций, должно быть закреплено в уставе банка.

Если необходима конвертация привилегированных акций в обыкновенные, то они должны пройти процедуру замены, т.е. должны быть погашены, а взамен выданы обыкновенные акции.

Порядок выпуска акций банка, создаваемого при раз­делении или выделении банка, а также порядок и условия конвертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (на­блюдательным советом) реорганизуемого банка и утвер­ждается его общим собранием.

Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.

Увеличение уставного капитала (УК) банка может осуществляться путем повышения номинальной стоимо­сти уже размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.

При росте или сокращении уставного капитала банка в результате увеличения или уменьшения номинальной стоимости размещенных акций обязательно оформляют­ся новые регистрационные документы.

Процедура размещения акций бывает различной для акций, сопровождающих учреждение акционерного бан­ка или преобразование паевого банка в акционерный (что также следует расценивать как учреждение акционерного банка), и для акций, сопровождающих последующее уве­личение уставного фонда.

Эти отличия будут связаны, в первую очередь, с фор­мой проведения подписки на акции, а также с организаци­онно-правовой формой, в рамках которой создается или осуществляет свою деятельность коммерческий банк.

Выпуск ценных бумаг (эмиссия) осуществляется:

— путем частного размещения без публичного объявле­ния, без проведения рекламной кампании, публикации и регистрации проспекта эмиссии среди заранее известного ограниченного числа инвесторов и на ограниченную сумму;

— путем открытого размещения с публикацией и реги­страцией проспекта эмиссии среди потенциально неогра­ниченного числа инвесторов и на определенную сумму.

Что касается установленных ограничений по объе­му подписки, то от них можно абстрагироваться, по­скольку Банком России принята вторая ограничитель­ная норма по минимальному размеру капитала ком­мерческих банков.

По указанию ЦБ РФ от 03.0J.2001 г. № 895-У «О руб­левом эквиваленте минимального размера уставного ка­питала, необходимом для создания кредитных организа­ций и минимального размера собственных средств (капи­тала) банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии на III-й кв. 2001 г.»:

УК создаваемого банка 25030 тыс. руб.;

УК небанковской кредитной организации 2503 тыс. руб.;

УК дочернего иностранного банка 250300 тыс. руб.;

собственные средства банка для генеральной лицен­зии 125150 тыс. руб.

Поэтому актуальным остается только количество ин­весторов и порядок их участия в подписке на акции.

Открытость или закрытость подписки на акции не следует отождествлять с организационно-правовой фор­мой деятельности банка (открытое или закрытое акционерное общество).

Основными отличительными признаками, которыми следует руководствоваться при определении закрытости или открытости акционерного общества, являются:

— порядок проведения подписки на акции при фор­мировании уставного капитала общества;

— порядок переуступки акций общества.

Уставный капитал акционерного банка закрытого ти­па формируется за счет продажи акций учредителям. Эти акции могут передаваться от одного лица к другому с согласия большинства акционеров. Именно это является признаком закрытости общества.

При проведении подписки на акции закрытого обще­ства в условиях расширения круга инвесторов эмитент ценных бумаг — акционерный банк закрытого типа дол­жен зарегистрировать и опубликовать проспект эмиссии в том же порядке, который предусмотрен для открытой подписки на ценные бумаги.

На наш взгляд, проще и правильнее при выборе крите­риев, определяющих открытость и закрытость подписки, сосредоточить внимание не на количестве инвесторов и объеме формируемого путем выпуска акций капитала, а на ограниченности или неограниченности потенциальных инвесторов, принимающих участие в подписке на акции.

Выпуск акций для увеличения уставного капитала акцио­нерного банка может осуществляться лишь после полной оп­латы акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

При регистрации и продаже акций банка, связанных с увеличением уставного капитала, банк должен уплатить налог на операции с ценными бумагами (0,8% от суммы предполагаемого увеличения уставного капитала) и по­дать документы в ЦБ РФ не позднее двух месяцев от да­ты принятия решения о выпуске.

Кроме того, в ЦБ РФ должен быть представлен до­кумент, подтверждающий согласование данного выпуска с министерством РФ по антимонопольной политике (МАП). В случае, если уставный капитал банка превыша­ет 160 млн. руб., требуется предварительное согласие федерального антимонопольного органа на приобретение более 20% акций (долей) в уставном капитале банка.

В случае, если уставный капитал банка превышает 2 млрд. руб., ходатайства о согласовании выпуска акций направляются в МАП России. В остальных случаях ходатайства направляются в территориальные органы МАП России по местонахождению банка. Органы МАП в те­чение 30 дней рассматривают ходатайство и выдают до­кумент о согласовании (несогласовании) выпуска.

Законодательство разрешает производить оплату раз­мещаемых акций ценными бумагами, валютой и банков­скими зданиями (в пределах 10% от размера дополни­тельной эмиссии) (Инструкция Банка России № 75-И). Но в этом случае акционеры — владельцы голосующих акций — должны отказаться от преимущественного пра­ва приобретения акций, размещаемых банком, в количе­стве, пропорциональном числу принадлежащих им голосующих акций. В результате доля акционера в уставном капитале может резко сократиться. В этом случае акцио­нер вправе требовать оценки и выкупа принадлежащих ему акций. Выкупаемые акции подлежат погашению не позднее двух рабочих дней со дня выкупа. Это на прак­тике реализовать достаточно трудно. Обычно право преимущественной покупки акций дается на 30 дней или на другой срок, после которого акции распространяются по открытой подписке.

Следует проводить размещение акций как можно бы­стрее, чтобы сократить время нахождения средств на на­копительном счете в ЦБ РФ. Первый платеж за акции должен составлять не менее 50% от номинальной стои­мости приобретаемых акций для всех акционеров.

В случае, если регистрация выпуска акций банка про­изводится без регистрации проспекта эмиссии, действия банка-эмитента включают:

• принятие решения о выпуске акций;

• регистрацию выпуска акций;

• изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

• реализацию акций;

• регистрацию отчета об итогах выпуска. Регистрация выпуска акций должна сопровождаться

проспектом эмиссии при условии: либо число акционе­ров больше 500, либо общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Если регистрация выпуска акций сопровождается ре­гистрацией проспекта эмиссии, то в действия банка-эмитента входят:

• принятие решения о выпуске;

• подготовка проспекта эмиссии;

• регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии;

• издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске акций;

• изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

• реализация акций;

• регистрация отчета об итогах выпуска;

• публикация итогов выпуска.

К исключительной компетенции общего собрания ак­ционеров отнесено утверждение итогов эмиссии.

Данные полномочия общего собрания акционеров не могут быть делегированы совету директоров банка. Од­нако акционерное собрание банка может уполномочить совет директоров банка в промежутке между годовыми собраниями акционеров принимать решения об установ­лении периодов осуществления выпусков акций и их объ­емах с определением максимального прироста уставного фонда за год.

В проспекте эмиссии, составленном на каждое увели­чение уставного фонда, должна быть ссылка на решение собрания акционеров и указан общий размер увеличения уставного фонда, принятый на этом собрании.

В решении о выпуске акций необходимо указать:

• объем выпуска;

• тип выпускаемых акций (обыкновенные, привилеги­рованные и т.д.);

• количество акций и общую сумму в целом и по типам (объем обыкновенных и привилегированных акций строго фиксируется, а их соотношение в процессе реализации акций не меняется, при этом необязатель­но указывать объем акций, реализуемых за валюту);

• номинальную стоимость акций;

• порядок выплаты дивидендов;

• срок и порядок подписки на акции;

• порядок размещения и оплаты акций;

• порядок распоряжения акциями, а также порядок об­мена акций, если предусматривается их конвертация;

• права владельцев акций, их дополнительные права (например, право первой очереди на покупку при но­вой эмиссии акций) и другие данные, связанные с вы­пуском акций.

Полномочия по решению вопросов, которые не отно­сятся к исключительной компетенции собрания акционе­ров банка-эмитента, должны быть строго расписаны общим собранием, например, утверждение проспекта эмис­сии и отчета об итогах выпуска, утверждение оценки вносимых в качестве оплаты акций или уставного фонда за материальные и нематериальные активы и т.д. Проспект эмиссии состоит из трех разделов. В первом разделе приводится информация о банке — эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о до­лях участия их в уставном капитале банка. В целях выявления косвенного контроля за деятельностью банка в на­чале 1994 г. было введено дополнительное требование, в соответствии с которым банки — эмитенты акций в проспекте эмиссии обязаны представлять информацию об акционерах (пайщиках) крупных акционеров банка, вла­деющих не менее чем 25-процентной долей участия или

голосующих акций в уставном капитале акционера (пай­щика) банка. Расширение представляемой информации будет касаться также и членов руководящих органов банка. О каждом члене совета директоров и правления банка (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) необходимо представлять информацию отно­сительно принадлежащих ему долях участия или голо­сующих акций, как в самом банке, так и вне его. В этом разделе также приводится информация о крупных уча­стиях самого банка — эмитента акций.

Второй раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента, балансы по счетам второго порядка, отчет о формируемых доходах и расходах банка и данные о распределении полученной прибыли. Кроме того, здесь же даются сведения о создании резервного фонда и порядке оплаты уставного фонда банка.

В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

Проспект эмиссии подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка, сшивается, его страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

При повторном выпуске акций, или при первом, осу­ществляемом в процессе преобразования ранее созданно­го банка из паевого в акционерный, проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвеча­ют за достоверность включенной в него информации. В случае, если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии, были включены недостоверные сведения, инвесторы, как вве­денные в заблуждение, вправе требовать от банка в установленном действующим законодательством порядке возврата всех средств, уплаченных ими в процессе при­обретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли материальный ущерб в результате указания в проспекте эмис­сии недостоверной информации, они вправе требовать от банка возмещения такого ущерба в установленном дей­ствующим законодательством порядке.

Процедура регистрации акций вновь создаваемого банка отличается от процедуры регистрации акций уже действующего акционерного банка, проводящего увели­чение уставного капитала.

При регистрации акций вновь создаваемого банка проспект эмиссии первого выпуска акций готовится его учредителями и подписывается членами назначенного учредителями органа по организации банка, скрепляется печатями всех учредителей банка или тех, кому такое право доверено собранием учредителей. Если банк созда­ется только физическими лицами, то скрепление про­спекта эмиссии печатями не требуется.

Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одно­временно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка.

Регистрация акций банка происходит после регистра­ции банка как юридического лица. При регистрации акций действующего банка, если по­вторный выпуск акций банка сопровождается не только изменениями объема уставного капитала, но и другими изменениями в его уставных документах, регистрацион­ные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для регистра­ции этих изменений.

Регистрация акций осуществляется только после реги­страции изменений в уставных документах банка. Напри­мер, банк увеличивает уставный капитал на 2 млрд. рублей и меняет свое название. Банк-эмитент подает документы на внесение изменений в устав и на регистрацию акций одновременно. Но вначале принимаются изменения в ус­тав, касающиеся изменения названия банка. После этого регистрируется проспект эмиссии, затем проводится под­писка на акции, далее регистрируется отчет об итогах вы­пуска, и только после этого вносятся изменения в устав, касающиеся величины уставного капитала.

В случае, если повторный выпуск акций банка сопро­вождается регистрацией только увеличения его уставного капитала, регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган в месяч­ный срок с момента принятия решения о повторном вы­пуске акций.

Документы на внесение изменений в устав банка по­даются в Банк России после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.

Срок рассмотрения регистрационных документов ре­гистрирующим органом не должен превышать двух ра­бочих недель, а для Управления ценных бумаг Банка России и Главного управления Банка России по г. Москве — трех рабочих недель. В случае возврата регистра­ционных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново, с момента их представления в регистрирующий орган.

Причины, которые могут послужить основанием для отказа регистрации акций:

• нарушение банком-эмитентом действующего законо­дательства, банковских правил;

• нарушение банком-эмитентом порядка составления и оформления проспекта эмиссии;

• отсутствие в составе представленных регистрацион­ных документов хотя бы одного из необходимых для регистрации документов;

• наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска акций действующему законодательству, банковским правилам (на­пример, банк не оплатил предыдущий выпуск, а пред­ставляет документы на очередной выпуск акций);

• наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг банком будут на­рушены экономические нормативы, установленные для банков в соответствии с действующим законода­тельством;

• наличие в регистрационных документах данных о не­выполнении банком директивных экономических нормативов на конец последнего завершенного квар­тала перед датой выпуска акций. В этом случае регистрирующий орган может разрешить банку осуществ­лять выпуск ценных бумаг при наличии в регистраци­онных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к выполнению директивных нормативов. Тогда банк-эмитент должен представить соответствующие объяс­нения о причинах невыполнения нормативов и разработанные мероприятия по приведению их к установ­ленным нормам;

• банк не является безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет. Если банк представляет информацию о финансовой дея­тельности за период, меньший, чем финансовый год (в случае вновь созданного банка), и по результатам этого финансового периода банк имеет убытки, то то­гда руководящий орган банка должен представить соответствующие расчеты и гарантии, что по итогам полного финансового года банк будет безубыточным;

• банк подвергался в течение трех лет либо с момента образования (если этот срок меньше трех лет) санкци­ям со стороны государственных органов по причинам нарушения действующего законодательства. Если такие санкции были, то он должен представить инфор­мацию об исполнении документов на регистрацию выпуска ценных бумаг. После этого регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о регистрации выпуска;

• банк имеет просроченную задолженность кредиторам и по платежам в бюджет;

• банк имеет дебетовое сальдо по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, включая корреспон­дентские субсчета своих филиалов.

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

Сообщение регистрирующего органа об отказе в реги­страции выпуска ценных бумаг доводится им до банка.

Прекращение деятельности банка происходит в ре­зультате его реорганизации или ликвидации. Реорганиза­ция может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке. Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии выполнения всех обязательств перед кредиторами (т.е. банк при этом платежеспособен).

Принудительная ликвидация осуществляется по ре­шению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях:

• установления недостоверности сведений, на основа­нии которых выдана лицензия;

• задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;

• установления фактов недостоверности отчетных данных;

• проведения банковских операций, не предусмотрен­ных лицензией;

• неисполнения требований федеральных законов и нормативных актов Банка России;

• неудовлетворительного финансового положения банка и неисполнения им своих обязательств перед клиентами. Ликвидация (банкротство) банка предполагает осуществление процедур, предусмотренных Законом РФ № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных орга­низаций» от 25.02.1999 г. Решение о создании или ликвидации банка публикуется в периодической печати.
Выводы

Банк — посредник в сфере денежного обращения. Он перемещает денежные средства от продавцов к покупа­телям, осуществляя при этом обмен долговых обяза­тельств на долговые требования с фиксированной суммой долга.

Банк — кредитная организация, которая имеет исклю­чительное право проводить в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размеще­ние указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности.

По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акцио­нерным обществом.

Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей лик­видности, банк может только в том случае, если обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результа­ты деятельности при условии регулирования его дея­тельности косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет «правила игры» для коммер­ческих банков, но не может давать им приказов.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации ком­мерческих банков на территории РФ определен законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР», в соот­ветствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специ­альной лицензии ЦБР. В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ бан­ков с участием иностранных инвестиций.

Уставный капитал банков формируется путем выпуска и реализации акций. Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Владелец акций имеет право на часть полученной банком прибыли — дивиденды. В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме, пропорциональном доле имеющихся у него акций в уставном капитале банка.

Владелец акции имеет право голоса на общем собра­нии акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии.

Порядок выпуска акций банка, создаваемого при раз­делении или выделении банка, а также порядок и условия конвертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (на­блюдательным советом) реорганизуемого банка и утвер­ждается его общим собранием.

Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.

Увеличение уставного капитала банка может осуще­ствляться путем повышения номинальной стоимости уже размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.

Выпуск акций для увеличения уставного капитала ак­ционерного банка может осуществляться лишь после пол­ной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

Регистрация выпуска акций должна сопровождаться проспектом эмиссии при условии: либо число акционе­ров больше 500, либо общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

К исключительной компетенции общего собрания ак­ционеров отнесено утверждение итогов эмиссии. Проспект эмиссии состоит из трех разделов. В первом разделе приводится информация о банке — эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о до­лях их участия в уставном капитале банка.

Второй раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента.

В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

Проспект эмиссии подписывается председателем прав­ления и главным бухгалтером банка. При преобразовании ранее созданного банка из паевого в акционерный или при повторном выпуске акций проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одно­временно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка. Регистрация акций банка происходит после реги­страции банка как юридического лица.

Прекращение деятельности банка происходит в ре­зультате его реорганизации или ликвидации как в добро­вольном, так и в принудительном порядке. Реорганиза­ция может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии платежеспособности банка по своим обязательствам.

Принудительная ликвидация осуществляется по ре­шению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях, предусмот­ренных Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Решение о создании или лик­видации банка публикуется в периодической печати.