Личное страхование

• Название: Личное страхование
• Дата: 13.11.2022
• Размер: 110.85 Kb.
• Имя файла: strah_practicum.docx
• Тип: Задача; #786793
• страница: 9 из 13

Задача 1

Размещение страховых резервов, сформированных по договорам страхования жизни, показаны в табл. 10.

Таблица 10

Направление вложений	Размещение резервов, в тыс. д.е.
Государственные ценные бумаги	800
Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ	600
Банковские вклады ( депозиты )	700
Другие ценные бумаги	500
Права собственности на долю в уставном капитале	300
Недвижимость	400
Квартиры	200
Валютные ценности	100
Расчетный счет	100
Ссуды	400

Итого

4100

Оценить размещение резервов.

Решениезадачи:

Размещение страховых резервов, сформированных компанией по договорам страхования жизни, характеризуется данными табл. 11.

Таблица 11

Направление вложений	Норматив	Размещение резервов, тыс. д.е.	Коэффициент
1	2	3	4 (гр. 2 * гр. 3)
Государственные ценные бумаги (  20 %)	0,875	800	700
Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ	0,5	600	300
Банковские вклады ( депозиты )	0,55	700	385
Другие ценные бумаги	0,6	500	300
Права собственности на долю в уставном капитале	0,125	300	37,5
Недвижимость	0,588	400	234
Квартиры	0,663	200	132,6
Валютные ценности	0,525	100	52,5
Расчетный счет	0,675	100	67,5
Ссуды	0	400	400
Итого		4100	2609,1

1. 
   Показатель оценки активов составит 0,636 (2609,1 : 4100);
   
2. 
   Доля резервов, направленных в государственные ценные бумаги равна 19,5 (800 * 100 : 4100).
   

Задача 2

Размещение страховых резервов, сформированных компанией по договорам страхования иным, чем страхование жизни, характеризуется данными табл. 12.

Таблица 12

Направления вложений	Размещение резервов, тыс. д.е.
Государственные ценные бумаги (>10 %)	350
Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ	200
Банковские вклады ( депозиты )	600
Права собственности на долю в уставном капитале	280
Недвижимость	700
Квартиры	500
Валютные ценности	200
Расчетный счет	150
Итого	2980

Оценить размещение резервов.

Решениезадачипоказановтабл.13.

Таблица 13

Направления вложений	Норматив	Размещение резервов, тыс. д.е.	Коэффициент
1	2	3	1 (гр. 2 * гр. 3)
Государственные ценные бумаги	0,875	350	300,25
Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ	0,5	200	100
Банковские вклады ( депозиты)	0,55	600	350
Другие ценные бумаги	0,6	450	270
Права собственности на долю в уставном капитале	0,125	280	35
Недвижимость	0,588	700	411,6
Квартиры	0,663	500	331,5
Валютные ценности	0,525	200	105
Расчетный счет	0,675	150	101,25
Итого		3430	1984,6
Показатель оценки активов	0,579 (1984,6:3430)
Доля резервов, направленных в государственные ценные бумаги, %	10,2 (350 * 100 : 3430)

Задачи для самостоятельного решения и контроля знаний Задача 3

Размещение страховых резервов, сформированных компанией по договорам страхования иным, чем страхование жизни, приведены в табл. 14.

Таблица 14

Направление вложений	Сумма вложений, тыс. д.е.
Государственные ценные бумаги (>10 %)	500
Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ	100
Банковские вклады	600
Права собственности на долю в уставном капитале	120
Другие ценные бумаги	300
Недвижимость	280
Квартиры	160
Валютные ценности	80
Расчетный счет	140

Оценить размещение резервов.

Задача 4

Размещение страховых резервов, сформированных компанией по договорам страхования жизни, показано в табл. 15.

Таблица 15

Направление вложений	Сумма вложений, тыс. д.е.
Государственные ценные бумаги	400
Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ	300
Банковские вклады ( депозиты)	600
Права собственности на долю в уставном капитале	350
Другие ценные бумаги	900
Недвижимость	800
Квартиры	500
Валютные ценности	250
Расчетный счет	200
Ссуды	800

Оценить размещение резервов.

Задача 5

Страховая компания занимается страхованием жизни. Общая сумма резервов 820 тыс. д.е., которые размещены следующим образом:

• 
  государственные ценные бумаги – 110 тыс. д.е.;
  
• 
  акции предприятий – 40 тыс. д.е.;
  
• 
  банковские депозиты – 280 тыс. д.е.;
  
• 
  приобретена квартира – 200 тыс. д.е.;
  
• 
  выданы ссуды – 190 тыс. д.е. Оценить СП.
  

Задача 6

Страховая организация занимается видами страхования иными, чем страхование жизни.

Общая сумма резервов – 1400 тыс. д.е., которые размещены следующим образом:

• 
  государственные ценные бумаги – 300 тыс. д.е.;
  
• 
  акции предприятий – 100 тыс. д.е.;
  
• 
  банковские депозиты – 450 тыс. д.е.;
  
• 
  приобретена недвижимость – 220 тыс. д.е.;
  
• 
  участие в уставном капитале другого предприятия – 330 тыс. д.е. Оценить СП.
  

Задача 7

Страховая компания проводит страхование жизни. Страховые резервы – 1763 тыс. д.е., которые размещены следующим образом:

• 
  государственные ценные бумаги – 418 тыс. д.е.;
  
• 
  ценные бумаги АО – 114 тыс. д.е.;
  
• 
  банковские депозиты – 250 тыс. д.е.;
  
• 
  доля участия в уставном капитале других предприятий – 280 тыс. д.е.;
  
• 
  приобретены квартиры – 600 тыс. д.е.;
  
• 
  выданы ссуды – 93 тыс. д.е.;
  
• 
  остаток на расчетном счете – 8 тыс. д.е. Оценить СП.
  

Задача 8

Страховая организация занимается страхованием жизни. Сумма резервов – 826 тыс. д.е., которые размещены следующим образом:

• 
  государственные ценные бумаги – 221 тыс. д.е.;
  
• 
  банковские депозиты – 330 тыс. д.е.;
  
• 
  выданы ссуды – 85 тыс. д.е.;
  
• 
  валютные ценности–147 тыс. д.е.;
  
• 
  остаток на расчетном счете – 43 тыс. д.е. Оценить СП.
  

Задача 9

Страховая компания проводит страхование иное, чем страхование жизни. Сумма резервов – 1 374 тыс. д.е., которые размещены следующим образом:

• 
  в государственные ценные бумаги – 240 тыс. д.е.;
  
• 
  банковские депозиты – 100 тыс. д.е.;
  
• 
  ценные бумаги АО – 132 тыс. д.е.;
  
• 
  недвижимость – 415 тыс. д.е.;
  
• 
  квартиры– 361 тыс. д.е.;
  
• 
  остаток на расчетном счете – 126 тыс. д.е.
  

Оценить соответствие инвестиционной деятельности.

Задача 10

Страховой организацией получено взносов по страхованию жизни – 732 тыс. д.е., по иным видам страхования – 388 тыс. д.е. Приняты в перестрахование риски, по которым сумма взносов, причитающихся к получению, – 214 тыс. д.е. Передано в перестрахование – 423 тыс. д.е. Комиссия, уплаченная перестраховщику, – 34 тыс. д.е., полученная, – 65 тыс. д.е. Страховые выплаты составили 511 тыс. д.е., в том числе доля перестраховщика – 144 тыс. д.е. Получен доход от инвестиций – 240 тыс. д.е.

Изменение (+, -) собственных страховых резервов составило:

• 
  резерв незаработанной премии – 43 тыс. д.е.;
  
• 
  резерв заявленных, но неурегулированных убытков – 27 тыс. д.е.;
  
• 
  резерв произошедших, но незаявленных убытков – 12 тыс. д.е.;
  
• 
  резерв предупредительных мероприятий – 16 тыс. д.е.;
  
• 
  резерв по страхованию жизни – 73 тыс. д.е. Расходы на ведение дела–115 тыс. д.е.
  

Определить финансовый результат деятельности страховой организации.

Задача 11

Страховой компанией получены страховые взносы на сумму – 942 тыс. д.е., передано в перестрахование – 388 тыс. д.е. Оплачены убытки – 460 тыс. д.е. (доля перестраховщика в них – 25

%). Получены проценты по депозиту – 115 тыс. д.е. Отчисления в собственные страховые резервы составили 172 тыс. д.е. Расходы на ведение дела – 96 тыс. д.е.

Определить финансовый результат деятельности страховой компании.

Задача 12

Страховой организацией получены 2534 тыс. д.е. страховых взносов по прямому страхованию, 716 тыс. д.е. принято в перестрахование. Уплачено комиссионное вознаграждение в сумме 142 тыс. д.е. Передано в перестрахование 920 тыс. д.е., получена комиссия – 100 тыс. д.е. Страховые выплаты составили 700 тыс. д.е., в том числе доля перестраховщика – 430 тыс. д.е.

Получен доход от инвестиций в сумме 215 тыс. д.е. Отчисления в резервы составили 960 тыс. д.е. Расходы на ведение дела – 370 тыс. д.е.

Рассчитать финансовый результат деятельности страховой организации.

Задача 13

Страховой компанией 8 сентября 1996 г. заключен договор страхования имущества на срок до 20 мая 1997 г. Страховая сумма – 518 тыс. д.е., страховой тариф – 1,7 %. Комиссионное вознаграждение агенту – 8 %, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 5 %.

Найти резерв незаработанной премии на 1 января 1997 г.

Задача 14

Страховая организация заключила договор страхования имущества 15 сентября 1996 г. до 15 мая 1997 г. Страховая сумма – 800 тыс. д.е. Страховой тариф – 2,5 %. Комиссионное вознаграждение – 7 %, отчисление в фонд предупредительных мероприятий – 3 %.

Определить резерв незаработанной премии фонда предупредительных мероприятий на 1 января 1997 г.

Задача 15

Имеются следующие данные но договорам страхования имущества (табл. 16).

Таблица 16

	Договор №1	Договор№	Договор №3	Договор№
Брутто-премия, млн. д.е.	42,3	59,6	25,0	112,5
Комиссионное вознаграждение, %	7,0	10,0	5,0	6,5
Отчисления в фонд предупредительных мероприятий, %	3,0	3,0	3,0	3,0

Рассчитать базовую страховую премию по каждому договору.

Задача 16

Страховой компанией 10 октября 1996 г. заключен договор страхования имущества на срок до 10 марта 1997 г. Страховой платеж – 6 тыс. д.е. Комиссионное вознаграждение – 6 %, фонд предупредительных мероприятий – 3 %.

Определить резерв незаработанной премии фонда предупредительных мероприятий и резерв происшедших, но незаявленных убытков на 1 января 1997 г.

Задача 17

Страховая организация заключила договор страхования имущества 10 февраля 1997 г. до 30 ноября 1997 г. Страховая сумма – 380 тыс. д.е., страховой тариф – 1,8 %. Выплачено комиссионное вознаграждение – 9 %, произведены отчисления в фонд предупредительных мероприятий – 4 %.

Определить резерв незаработанной премии и резерв происшедших, но незаявленных убытков на 1 октября 1997 г.

Задача 18

В портфеле страховой компании имеются следующие договоры страхования имущества (табл. 17).

Таблица 17

Договор	Срок действия	Брутто-премия, тыс. д.е.	Комиссионное вознаграждение ,%	Отчисления в фонд предупредительных мероприятий, %
А	10.02.96–10.02.97	83,2	7,0	4,0
Б	20.08.96–20.04.97	56,7	10,0	4,0
В	15.11.96–01.06.97	24,2	4,0	4,0
Г	01.12.96–01.03.97	45,4	8,0	4,0

а) Рассчитать резерв незаработанной премии и резерв происшедших, но незаявленных убытков на 1 января 1997 г.

б) Рассчитать собственный резерв незаработанной премии и резерв происшедших, но не заявленных убытков (т.е. за вычетом доли перестраховщиков) при следующих результатах перестраховочной деятельности (табл. 18).

Таблица 18

Договор	Перестраховочная премия, тыс. д.е.	Перестраховочная комиссия , %
А	50,0	10
Б	10,0	15
В	2,0	5
Г	22,0	20

Задача 19

Страховая организация занимается видами страхования иными, чем страхование жизни. На 1 января 1996 г. сумма резервов составила 1 358 тыс. д.е., которые размещены следующим образом:

• 
  в государственные ценные бумаги – 389 тыс. д.е.;
  
• 
  в банковские вклады – 240 тыс. д.е.;
  
• 
  в недвижимость – 601 тыс. д.е.;
  
• 
  в валютные ценности – 111 тыс. д.е.;
  
• 
  на расчетном счете – 17 тыс. д.е. Оценить СП.
  

Задача 20

Страховая компания "Альфа" за отчетный период заключила договоры имущественного страхования, данные о которых приведены в табл. 19.

Таблица 19

Договор	Страховая сумма	Страховой взнос	Срок договора
А	500 тыс. д.е.	2,5 тыс. д.е.	01.09.96—01.02.97
Б	350 тыс. д.е.	1,75 тыс. д.е.	15.11.96—15.04.97
В	1 000 тыс. д.е.	10 тыс. д.е.	20.06.96—20.02.97
Г	100 тыс. д.е.	1,5 тыс. д.е.	10.12.96—10.03.97

По договору Г заявлен убыток в сумме 7 тыс. д.е. Страховое возмещение выплачено. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

Задача 21

Страховая компания заключила 23 ноября 1996 г. договор страхования имущества на срок до 8 апреля 1997 г. Страховая сумма – 1218 тыс. д.е., страховой тариф – 1,2 %. Комиссионное вознаграждение агенту – 6 %. Отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 4 %.

Найти резерв незаработанной премии на 1 января 1997 г.

Задача 22

Страховой компанией заключены договоры перестрахования, сумма переданной премии составила 45 тыс. д.е., перестраховочная комиссия – 15 %.

Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

Задача 23

Страховой компанией переданы в перестрахование риски, сумма премии, подлежащей передаче, составила 25 тыс. д.е., перестраховочная комиссия – 20 %, получено в возмещение доли убытков от перестраховщика – 20 тыс. д.е.

Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

Задача 24

Страховая компания заключила договоры по страхованию имущества юридических лиц (табл. 20).

Таблица 20

Договор	Срок действия	Страховая сумма, тыс. д.е.	Страховой взнос, тыс. д.е.	В том числе комиссионные агентам ,%	Резерв предупредительных мероприятий, %
А	01.01–31.12	550,0	8,3	4,0	3,5
Б	15.02–15.07	300,0	2,8	7,3	3,5
В	01.03–30.09	830,0	19,4	5,0	3,5
Г	01.01–30.04	90,0	1,2	–	3,5

По договору часть риска в сумме 10,3 тыс. д.е. передана в перестрахование, получена перестраховочная комиссия – 18 %.

Принят в перестрахование договор, по которому страховой платеж составил 5,7 тыс. д.е., и уплачена перестраховочная комиссия в сумме 0,9 тыс. д.е. Заявлено претензий на возмещение убытков на сумму 22 тыс. д.е., из них выплачено – 9,6 тыс. д.е. Оплачены убытки по рискам, принятым в перестрахование, – 3,5 тыс. д.е. Выставлен перестраховщику счет в возмещение его доли – 2,0 тыс. д.е.

Расходы страховой компании на ведение дела составили 10,7 тыс. д.е. Получены проценты по депозитному сертификату в сумме 7,5 тыс. д.е. и вознаграждение за оказание услуг сюрвейера – 2,3 тыс. д.е. Убыток от реализации основных средств компании составил 3,4 тыс. д.е.

Оформить хозяйственные операции бухгалтерскими записями, выявить финансовый результат на 1 апреля 1997 г. и свести баланс на 1.04.97г.

Вступительный баланс страховой компании на 01.01.97

(в тыс. д.е.)

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Основные средства – остаточная стоимость	22500	Уставный капитал	40000
Долгосрочные финансовые вложения	13500	Нераспределенная прибыль отчетного года	3800
Долгосрочные ценные бумаги	10000	Резерв незаработанной премии	22100
Расчетный счет	3000	Резервы убытков	39300
Краткосрочные ценные бумаги	48500	Резерв предупредительных мероприятий	4400
Депозиты в банках	15000	Прочие кредиторы	41500
Участие перестраховщиков в страховых резервах	38600
Расчетные требования по перестраховочным операциям	–	Расчетные обязательства по перестраховочным операциям	–
Баланс	151100	Баланс	151100

Вопросы для обсуждения

1. 
   Каковы основные характеристики страхуемых рисков?
   
2. 
   Какие риски являются страхуемыми и не страхуемыми?
   
3. 
   Каково основное различие между чистыми и спекулятивными рисками?
   
4. 
   Каково типичное соотношение между частостью и опустошительностью страховых случаев:
   

а) в авиационном страховании; б) в огневом страховании?

5. 
   Как можно обеспечить страховое возмещение?
   
6. 
   Почему неизбежность смерти не противоречит принципу случайности страхуемых рисков?
   
7. 
   Почему к договорам страхования жизни нельзя применить принцип возмещения?
   
8. 
   В чем преимущества и недостатки самострахования?
   
9. 
   Каковы функции страхования?
   
10. 
    В чем экономическая выгода страхования?
    
11. 
    Почему концепция ценообразования, используемая в традиционной экономике, не применима в страховании?
    
12. 
    Почему для страховщиков важно иметь большое количество однородных случаев?
    
13. 
    Какова история появления страховых доходов?
    
14. 
    В чем преимущества и недостатки взаимного страхования?
    
15. 
    Что такое существенные факты, необходимые для принятия объекта на страхование?
    
16. 
    Почему некоторые виды страхования являются обязательными?
    
17. 
    Каковы формы конкуренции в страховом деле?
    
18. 
    Из каких источников андеррайтер может получить информацию о здоровье потенциального страхователя жизни?
    
19. 
    Какие факторы должны учитывать страховщики, планируя инвестирование своих страховых фондов?
    
20. 
    В чем цель страхования ответственности товаропроизводителей за качество продукции?
    
21. 
    Каковы недостатки существующей методики расчета отклонения фактического размера свободных активов от нормативного?
    
22. 
    В чем преимущества и недостатки расчета резерва нераспределенной прибыли по методу
    

«pro — reta — temporus»? Какой из существующих методов расчета резерва нераспределенной прибыли наиболее привлекателен для страховщика?

23. 
    Каковы причины невозможности размещения страховых резервов в рисковых активах?
    
24. 
    Какие показатели деятельности страховой компании используются при составлении рейтинга ведущих страховых компаний?