|
|
Ликвидность и платежеспособность банка. Ликвидность и платежеспособность банка
Список литературы
Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности», 1995 г.
Положение Национального банка Республики Казахстан «О пруденциальных нормативах», 1995 г.
Под. ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой информационный центр, 1992, - 432 с.
Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. Банковский портфель-2. - М.: «СОМИНТЕК», 1994. - 752 с.
В.В. Иванов. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 1996. - 320 с.
Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: «Дело Лтд», 1995. - 72 с.
Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 1994. - 496 с.
Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 1996. - 480 с.
Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.
П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций.
Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. М.: Прогресс, 1983. - 501 с.
«Панорама», №№ 50-52, 1996 г., №№ 1-12, 1997 г.
«Деловая неделя», №№ 1-12, 1997 г.
П. Роуз Банковский менеджмент. М.: «Дело Лтд.», 1994
Приложения
Таблица 1
Расчет потребности в ликвидных средствах
условного коммерческого банка (в тыс. долл.).
|
Вклады
|
Изменения
по сравне-
нию с пре-
|
Изменения в обязательных резервах
|
Ссуды
|
Изменения по сравнению с пре-
|
Нехватка (-) или избыток (+) ликвидных средств
|
|
|
дыдущим месяцем
|
(исходные уровень 10%)
|
|
дыдущим месяцем
|
абсолютная сумма
|
накопленная сумма
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
|
|
|
|
|
гр2-гр3-гр5
|
сумма строк
|
Декабрь
|
10900
|
-
|
-
|
7000
|
-
|
-
|
-
|
Январь
|
10800
|
-100
|
-10
|
6500
|
-500
|
+410
|
+400
|
Февраль
|
10750
|
-50
|
-5
|
6490
|
-10
|
-35
|
+375
|
Март
|
10440
|
-310
|
-31
|
6400
|
-90
|
-189
|
+186
|
Апрель
|
9900
|
-540
|
-54
|
6440
|
+40
|
-526
|
-340
|
Май
|
9840
|
-60
|
-6
|
6460
|
+20
|
-74
|
-414
|
Июнь
|
9810
|
-30
|
-3
|
6500
|
+40
|
-67
|
-481
|
Июль
|
9720
|
-90
|
-9
|
6530
|
+30
|
-111
|
-592
|
Август
|
9790
|
+70
|
+7
|
6720
|
+190
|
-127
|
-719
|
Сентябрь
|
9840
|
+50
|
+5
|
6800
|
+80
|
-35
|
-754
|
Октябрь
|
9980
|
+140
|
+14
|
7200
|
+400
|
-274
|
-1028
|
Ноябрь
|
10500
|
+520
|
+52
|
7680
|
+480
|
-12
|
-1040
|
Декабрь
|
10940
|
+440
|
+44
|
8040
|
+360
|
+36
|
-1004
|
Таблица 2
Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода
Аналитические коэффициенты
Показатель
|
Значение
|
Критерий
|
|
|
Допустимый
|
Критический
|
НАДЕЖНОСТЬ
|
|
|
|
СС%
|
СС/ВБ100%
|
min 8
|
min 3
|
ОВ%
|
ОВ/ВБ100%
|
min 7-10
|
min 2-2,5
|
СО%
|
СО/ВБ100%
|
max 65
|
max 80
|
(ВС+ВВ)%
|
(ВС+ВВ)/ВБ100%
|
max 75
|
max 85
|
Вспомогательные показатели
|
|
|
|
kпз1
|
ПЗ/ВБ100%
|
max 3,5
|
max 7
|
kпз2
|
ПЗ/ССН100%
|
max 1,75
|
max 2,5
|
k пз3
|
ПЗ/ВС100%
|
max 10
|
max 18
|
ЛИКВИДНОСТЬ
|
|
|
|
kмл
|
ЛА/ОВ100%
|
min 70
|
min 30
|
Вспомогательные показатели
|
|
|
|
kлсо
|
(ЛА-ОВ)/СО100%
|
min 25
|
min -50
|
kглсо
|
(ЛА+КВ-ОВ)/СО100%
|
min 50
|
min 25
|
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО - срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.
Таблица 3
Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа
Аналитические коэффициенты
Показатель
|
Формула расчета
|
Допуст. значение
|
Критич. значение
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
Касса + Корсчета + Счет в РКЦ
Обязательства до востребования
|
1
|
0,07
|
|
Уровень доходных активов
|
Активы, приносящие доход-нетто
Всего активов-нетто
|
0,65
|
0,83
|
|
Уровень сомнительной задолженности
|
Просроченная задолженность
Ссуды, выданные банком
|
0,05
|
0,15
|
|
Коэффициент защищенности от риска
|
Прибыль-нетто + Резервы банка +
Резервный фонд
Остаток ссудной задолженности
|
0,25
|
0
|
|
Коэффициент дееспособности
|
Операционные расходы
Операционные доходы
|
|
0,95
|
|
Коэффициент рентабельности
|
Прибыль-нетто
Собственные средства-нетто
|
0,15
|
0
|
|
Коэффициент достаточности капитала
|
Собственные средства-нетто
Всего пассивов-нетто
|
0,1
|
0,05
|
|
Коэффициент финансовой капитализации прибыли
|
Уставный фонд
Собственные средства-нетто
|
0,5
|
0,8
|
|
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам
|
Высоколиквидные активы
Привлеченные средства-нетто
|
0,75
|
0,07
|
|
Коэффициент полной ликвидности
|
Ликвидные активы
Привлеченные средства-нетто
|
1
|
0,8
|
Таблица 4
Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности
Аналитические коэффициенты
Показатель
|
Формула расчета
|
Значение
|
1
|
Коэффициент мгновенной ликвидности
|
Денежные средства, счета в ЦБ
Средства клиентов
|
не определяются
|
2
|
Уровень доходных активов
|
Доходные активы
Всего активов
|
max 0,75
|
3
|
Коэффициент размещения платных средств
|
Платные привлеченные средства
Доходные активы
|
max 1,2
|
4
|
Коэффициент общей дееспособности
|
Расходы банка
Доходы банка
|
max 1
|
4.1
|
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям
|
Процентные расходы
Процентные доходы
|
сравниваются результаты 4.1.-4.3.
|
4.2
|
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям
|
Расходы по операциям с ц.б.
Доходы по операциям с ц.б.
|
сравниваются результаты 4.1.-4.3.
|
4.3
|
Коэффициент дееспособности по валютным операциям
|
Расходы по валютным
операциям
Доходы по валютным
операциям
|
сравниваются результаты 4.1.-4.3.
|
5.
|
Коэффициент рентабельности активов
|
Прибыль
Всего активов
|
0,005-0,05
|
6.
|
Коэффициент достаточности капитала
|
Капитал
Всего пассивов
|
min 0,1
|
7.
|
Доля уставного фонда в капитале банка
|
Уставной фонд
Капитал
|
0,15-0,5
|
8.
|
Коэффициент полной ликвидности
|
Ликвидные активы
Обязательства банка
(за вычетом прочих)
|
min 1,05
| |
|
|
Скачать 1.79 Mb.