|
|
Ликвидность и платежеспособность банка. Ликвидность и платежеспособность банка
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)
Показатель
|
Формула расчета
|
|
Генеральный коэффициент надежности (k1)
|
К/АР
|
|
Коэффициент мгновенной ликвидности (k2)
|
ЛА/ОВ
|
|
Кросс-коэффициент (k3)
|
СО/АР
|
|
Генеральный коэффициент ликвидности (k4)
|
(ЛА+ЗК+ФОР)/СО
|
|
Коэффициент защищенности капитала (k5)
|
ЗК/К
|
|
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6)
|
К/УФ
|
|
где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание
|
Методика расчета коэффициентов и показателей
|
1
|
2
|
1.
|
Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств
|
1.
|
Средние остатки кассовых активов (числитель)
Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)
|
|
|
2.
|
Средние остатки кассовых активов
Средние остатки по всем депозитным счетам
|
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка
|
|
|
2.
|
Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)
|
|
Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы
Средние остатки по всем активным счетам
|
3.
|
Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит
|
|
Средняя задолженность по кредитам
Средняя величина всех привлеченных средств.
|
4.
|
Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций
|
|
|
|
Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода
|
|
Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций
|
5.
|
Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.
|
|
Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения
|
6.
|
Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности
|
|
Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.
|
7.
|
Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.
|
|
|
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал
|
|
|
8.
|
Группировка всех депозитов по видам
|
|
Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов
|
9
|
Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8
|
|
Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе
|
10
|
Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату
|
|
Средние остатки по депозитам
Средний уровень собственного капитала
Средний остаток заемных средств
Средний уровень собственного капитала
|
11
|
Коэффициенты достаточности собственного капитала
|
|
Сумма активов подверженных риску
Собственный капитал
|
|
Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%
|
|
Собственный капитал
Активы
|
Таблица 7
Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)
Сроки использования
|
Остатки средств
|
|
тыс. тенге
|
% к итогу
|
Возвращаемые по предъявлению
|
3000
|
60
|
До одного года
|
600
|
12
|
До двух лет
|
300
|
6
|
До трех дет
|
300
|
6
|
До пяти лет
|
200
|
4
|
Свыше пяти лет
|
100
|
2
|
Бессрочные
|
500
|
10
|
И т о г о :
|
5000
|
100
|
Таблица 8
Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
Сроки погашения
|
Остатки задолженности по ссудам
|
|
тыс. тенге
|
% к итогу
|
До востребования и до одного месяца
|
2000
|
43,5
|
До шести месяцев
|
1000
|
21,7
|
До одного года
|
600
|
13,0
|
До двух лет
|
400
|
8,7
|
До трех лет
|
200
|
4,4
|
До пяти лет
|
100
|
2,2
|
Свыше пяти лет
|
300
|
6,5
|
И т о г о :
|
4600
|
100
|
Таблица 9
Коэффициенты ликвидности
Показатель
|
Формула расчета
|
Допуст. значение
|
Критич. значение
|
|
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности
|
ЛА/ОВ100%
|
min 70
|
min 30
|
|
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам
|
(ЛА-ОВ)/СрО100%
|
min 25
|
min -50
|
|
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам
|
(ЛА+КВ-ОВ)/СрО100%
|
min 50
|
min 25
|
|
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности
|
Ликвидные активы
Привлеченные средства
или ЛА/СО
|
|
|
|
Показательный коэффициент ликвидности
|
ЛА/ВБ
|
|
|
|
Кросс-коэффициент ликвидности
|
СО/АР
|
|
|
|
Коэффициент краткосрочной ликвидности
|
Активы со сроком менее года
Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее года
|
|
|
|
Коэффициент среднесрочной ликвидности
|
Активы со сроком более года
Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты более года
|
|
|
|
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью
|
Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100%
Привлеченные депозиты до 6 мес.
|
|
|
|
Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью
|
Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100%
Привлеченные депозиты от 6 мес. до года
|
|
|
Таблица 10
Данные баланса Алматинского управление Туранбанка.
млн. тенге
Дата
|
31.12.1996 г.
|
01.02.1997 г.
|
Обязательства до востребования
|
94,871
|
68,811
|
Ликвидные активы
|
28,047
|
1,507
|
Капитальные вложения
|
54,139
|
11,768
|
Привлеченные средства (Суммарные обязательства)
|
118,408
|
332,266
|
Валюта баланса
|
496,920
|
384,811
|
Активы, работающие
|
22,333
|
203,693
|
Обязательства по депозитам (Срочные обязательства)
|
23,296
|
263,455
| |
|
|
Скачать 1.79 Mb.