Нефтегазовая промышленность. Материал по курсу Деньги, кредит, банки Деньги историческая категория, присущая товарному производству
 Скачать 0.84 Mb.
|
|
Факторинг в мире В мировом обороте факторинга, который в 2006 году составил немалую сумму в один с лишним триллион евро, более 70 % приходится на европейские страны. Как ни странно, в 2006 году следом идут страны Азии – около 13 % мирового оборота, и лишь за ними Америка – чуть больше 12 %. Безусловный лидер на мировом рынке факторинга – Великобритания, которая еще в XIV веке стала его родоначальницей. Тут насчитывается около 100 факторинговых компаний, деятельность которых не подлежит лицензированию, что позволяет им беспрепятственно развиваться. Суммарный факторинговый оборот Объединенного Королевства в 2006 году составил почти 250 млрд. евро, то есть более 20% мирового. Помимо Великобритании, крупными игроками на мировом рынке факторинга являются и другие страны ЕС – Италия, Франция, Германия, Испания, Ирландия, Нидерланды. Из неевропейских стран довольно большим оборотом факторингового рынка могут похвастаться США, Япония, Тайвань, Австралия и Бразилия. После кризиса 1998 г. Бурное развитие факторинга в России началось с осени 1999 года, когда предприятия и население стали постепенно оправляться от кризиса, восстанавливались потребительский спрос и обороты торговых компаний. Те предприятия, которые пользовались данной финансовой услугой, за короткий срок сумели увеличить свои операции на 40-50%. Расстановка сил среди банков, способных оказывать факторинговые услуги изменилась. Наиболее успешные участники стали оказывать их вполне профессионально не только на национальном, но и на международном уровне. Правовая основа В России факторинговые операции регулируются главой 43 Гражданского кодекса РФ "Финансирование под уступку денежного требования". Согласно ст. 824 ГК РФ "по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование". Правовые проблемы Из-за несоответствия норм статьи 825 ГК РФ, в соответствии с которой финансовые агенты были обязаны получать специальное разрешение (лицензию) на осуществление своей деятельности и Федерального закона от 08.08.2001 № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», в соответствии с которым лицензирование финансовых агентов не требуется. Это порождало сложности до последнего момента в отношениях между участниками рынка и представителями государственных органов, что значительно ухудшало условия ведения факторингового бизнеса. Поэтому сегодня на рынке присутствуют факторы, действующие в рамках банковской лицензии, так как она дает право беспрепятственно заниматься факторингом, и специализированные факторинговые организации, которые осуществляют свою деятельность без лицензии, несмотря на требование о наличии такого разрешения в законодательстве. Банки и банковская система. История развития банковского дела. Уже в 8 в. до н. э. Вавилонский банк Игиби принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты, им производились на комиссионных началах покупки, продажи и платежи за счет клиентов, клиентам предоставлялся кредит, за что кредитор получал вместо процентов право на плоды урожая с полей должника, выдавались ссуды под расписку и под залог. Банкир также выступал в качестве поручителя по сделкам. Кроме того, в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело. Развитие банковского дела в средневековой Европе В то время - Италия - центр торговли. Бурно развивались товарно-денежные отношения, кредит. Возникла потребность в обмене валют различных многочисленных европейских государств, предоставлении кредита, в том числе посредством векселей. Итальянские менялы активно занялись этим бизнесом. Каменный стол, на котором менялы совершали свои операции, по назывался «banca». Когда менялу уличали в мошенничестве, ему разбивали стол и объявляли банкротом («banca rotta»). Первые европейские банки Первые банки возникли в Италии: в Генуе, в Венеции в XIV-XV в.в. В Генуе - в 1407 г. в Владельцы свободных денежных средств могли отдать их на хранение в банк. Начинается развитие торговли, которая требует большое количество денег при нехватке золота и серебра. Возникает потребность в «торговых деньгах» - банкнотах. Банки превращали свободный денежный капитал в функционирующий, приносящий процент. Существовали вкладные и вексельные операции и производился обмен денег для развития торговых операций в средневековой Европе. Развитие банковского дела в Англии В Англии, в 17 в. первыми банкирами были золотых дел мастера. Стало очевидным, что неудобно и небезопасно каждый раз при заключении сделок перевозить, взвешивать и проверять на чистоту золото. Вошло в правило отдавать золото на хранение ювелирам, которые имели подвалы или специальные кладовые и могли за плату предоставить их, выдавая вкладчику квитанцию. Вскоре товары стали обмениваться на такие квитанции. Квитанции превратились в раннюю форму бумажных денег. Они полностью обеспечивались золотом. Ювелиры осознали, что хранимое ими золото редко востребуется, поэтому количество вкладываемого золота превышало количество изымаемого. Затем им пришла в голову идея, что выпуск бумажных денег может превышать количество имеющегося золота. Он стал направлять эти избыточные бумажные деньги в обращение, давая под процент ссуды торговцам, производителям и потребителям. Так зародилась банковская система частичных резервов. Если, например, ювелир давал в ссуду сумму, равную количеству находящегося на хранении золота, то общая стоимость денег вдвое превышала стоимость золота и резервы составляли 50% стоимости выпущенных бумажных денег. Англия, бывшая в течение двух веков владычицей морей (ХVII – XIX века) и лидером по площади колоний (она превосходила площадь самой метрополии в 169 раз), контролировала мировую торговлю колониальными товарами. Вывозя из колоний сырье для своей стремительно развивавшейся текстильной промышленности (шерсть, а затем и хлопок), она затем продавала готовую ткань не только в соседние европейские страны, но также и в свои колонии (Индию и т.д.). Торговый баланс Англии сводился с гигантским активным сальдо. Укреплялся фунт стерлингов, постепенно приобретая роль резервной валюты, учитывая роль Англии в мировой торговле. Импульс в развитии получили страховое дело, фрахт и морские перевозки, а также банки. Неслучайно, что все эти бизнеса были объединены Ллойдом, банк которого и сейчас является одним из самых престижных в Англии. Лондонское Сити становиться ведущим финансовым центром мира. Лондон выступает как универсальный центр с одинаково хорошо развитыми рынками краткосрочных кредитов и долгосрочных займов, мощной биржей, развитым страховым бизнесом и морским фрахтом. В качестве международного центра Лондон выделяется четырьмя сегментами рынков: наличного золота, валют, в основном, евровалюты, межбанковских кратко- и среднесрочных кредитов и страхования. Во всем мире для установление стоимости кредита используется ставка ЛИБОР (London Interbank Offered Rate). Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами. Виды банковских систем В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.). Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей наличной денежной массы. Он хранит официальные золото-валютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства. Он является обычно кредитором последней инстанции для коммерческих банков, а также финансовым агентом правительства. Центральный Банк может выступать как продавец и покупатель на международных денежных рынках и координировать зарубежную деятельность частных банков. Классификация банков по характеру собственности Банки по характеру собственности делятся на: Частные ( в т. ч. акционерные) кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства. Классификация банков по видам деятельности Коммерческие Инвестиционные Сберегательные Ипотечные Универсальные Глобальные Транснациональные Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита). Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах). Средства коммерческих банков делятся на собственные ( уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли ) и привлеченные ( средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д. ). Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий или государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности о их размещению и организации вторичного обращения. Они гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль. Сберегательные банки ( в США - взаимосберегательные банки , в ФРГ - сберегательные кассы) - это небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости. Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала. Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д. Виды банковских операций В деятельности банков выделяют следующие виды операций: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции. Собственные средства составляют малую часть фондов, которыми располагают банки. Обычно у крупных банков доля собственных средств не превышает 10%, причем чем крупнее банк, тем меньше удельный вес его собственного капитала в сравнении с привлеченным. Активные операции направлены на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные. Кредитные операции классифицируются по: признаку срочности - на ссуды до востребования (онкольные), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); характеру обеспечения - на учет векселей, ссуды под залог векселей (вексельные), под залог товаров и товарных документов (подтоварные), недвижимости (ипотечные), ценных бумаг (фондовые и без обеспечения (бланковые)). Классификация ссуд В зависимости от способа погашения выделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом в рассрочку. Выплаты процента производятся сразу при выдаче ссуды, по частям на притяжении всего срока либо в момент погашения. Наряду с кредитом, имеющим фиксированную ставку процента, получил развитие средне- и долгосрочный кредит с плавающей процентной ставкой. Ссуды классифицируются также по типу заемщика: ссуды предпринимателям, государству, населению, банкам. Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг и других ценностей. Посреднические операции Факторинг - перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит. Лизинг - форма долгосрочного договора аренды. Пассивные операции При помощи пассивных операций банки аккумулируют необходимые денежные средства - собственные, привлеченные и эмитированные. Источником собственных средств являются: взносы учредителей; выручка от продажи акций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный фонд; нераспределенная прибыль. Привлеченные средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате эмиссии кредитных денег. Важную роль в привлечении денежных средств играют межбанковские ссуды, учет и переучет векселей. Основные функции коммерческих банков следующие: привлечение денежных ресурсов, их аккумуляция на различных счетах; проведение расчетно-платежных операций между предприятиями, банками и другими финансовыми организациями; предоставление кредитов юридическим и физическим лицам; проведение операций с ценными бумагами; организация операционных касс по обслуживанию оборота; денежной наличности; проведение конверсионных валютообменных операций организация пунктов по обмену валют; проведение расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов; проведение электронных расчетов с использованием международных пластиковых карт; проведение лизинговых, трастовых, фактор операций; проведение факторинговых, форфейтинговых операций; проведение операций с драгоценными металлами; предоставление консалтинговых услуг структурированию сделок, по разработке бизнес-планов, инвестиционных проектов, финансовых схем по оптимизации налогообложения. Лизинговые операции банка Под лизингом понимается совокупность экономических, финансовых, правовых отношений, возникающих между следующими участниками или субъектами лизингового договора- арендодателем или лизингодателем, который обязуется приобрести в собственность указанное арендатором или лизингополучателем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество: за определенную плату и во временное владение и пользование. Предметом лизинга могут быть: предприятия и другие имущественные комплексы; здания, сооружения и другое недвижимое имущество; оборудование, транспортные средства и другое движимое иму щество. |