_РА_Методология прис_. Методология присвоения рейтингов esg
 Скачать 0.89 Mb.
|
|
Уровень рейтинга Диапазон рейтингового числа ESG-I ≥0,75 ESG-II [0,5; 0,75) ESG-III [0,25; 0,5) ESG-IV [0; 0,25) ESG-V <0 или по триггеру ESG-W по триггеру 10. Основания для применения фактора поддержки и стресс-факторов описаны в одноименных разделах методологии. При выявлении нескольких стресс-факторов вычеты суммируются (за исключением случаев, когда несколько стресс-факторов обусловлены одной причиной, в этом случае применяется максимальный из вычетов). Сила стресс-факторов и фактора поддержки может варьироваться в следующих диапазонах. Фактор поддержки Диапазон Иной фактор поддержки От умеренного до сильного Стресс-факторы Диапазон Значимые происшествия ESG От умеренного до сильного Нарушение законодательства, регулирующего влияние компании на окружающую среду От умеренного до очень сильного Нарушение законодательства, регулирующего отношения компании с клиентами и работниками От умеренного до очень сильного Иной стресс-фактор От умеренного до сильного 11. При наличии оснований для применения фактора поддержки и стресс-факторов ранее полученный предварительный рейтинг ESG корректируется на соответствующее количество уровней. При этом максимальный уровень рейтинга не может быть выше ESG-I, а минимальный - ниже ESG-V. Сила СФ/ФП Влияние на рейтинг Умеренный 1 уровень Сильный 2 уровня Очень сильный 3 уровня 12. В отдельных случаях рейтинг ESG присваивается вне зависимости от оценки отдельных факторов: Уровень рейтинга Триггеры ESG-W Несколькими надежными источниками информации и (или) самой компанией подтвержден факт критически значимого происшествия ESG, связанного с деятельностью компании. При этом, по мнению Агентства, на текущем этапе недостаточно оснований для признания компании 9 ответственной за данное происшествие (процесс определения ответственных сторон не завершен). ESG-V Несколькими надежными источниками информации и (или) самой компанией подтвержден факт критически значимого происшествия ESG, связанного с деятельностью компании. Доказана ответственность компании за данное происшествие. ЛИБО Деятельность компании / последствия в результате деятельности компании регулярно приводят и, по мнению Агентства, будут приводить в дальнейшем к значимым происшествиям ESG. Происшествия ESG - негативные события, связанные с одной из составляющих компонент (экологической, социальной или управленческой) рейтинга ESG. К значимым происшествиям ESG Агентство относит техногенные аварии (события, нанесшие существенный урон окружающей среде, по вине компании), конфликты с работниками или клиентами, результатом которых стало существенное нарастание социальной напряженности / кризис в отдельных регионах, а также действия руководства компании, которые привели к нарушению операционной деятельности в результате управленческого кризиса. Критически значимыми происшествиями ESG, по мнению Агентства, являются события, результатом которых становятся природные или социальные катастрофы, либо полная остановка операционной деятельности компании. Агентство может не учитывать в качестве триггеров на установление рейтингов ESG- W и ESG-V происшествия ESG, после которых были приняты достаточные, по мнению Агентства, меры для минимизации последствий данных происшествий и недопущения их повторения в дальнейшем. 10 IV. Веса ключевых факторов В таблице приведены фиксированные веса трех разделов, а также относительные веса отдельных факторов внутри них. Веса разделов и оцениваемые факторы в рамках раздела «Окружающая среда» зависят от сферы деятельности компании (финансовая или нефинансовая) Веса разделов (обозначены римскими цифрами) в совокупности составляют 100%. Веса отдельных факторов внутри разделов, указанные в таблице, являются относительными величинами и задают пропорции между отдельными факторами. К примеру, для нефинансовой компании: вес раздела «Качество управления» составляет 35%, таким образом, факторы внутри имеют следующий вес: «Защита прав собственников» – 35% * 5 / (2 + 2 + 4 + 4 + 4 + 4 + 5) = 7,0%. Фактор Вес для финансовых компаний, % Вес для нефинансовых компаний, % I. Окружающая среда 15,0 30,0 1.1 Экологическая политика 1 6 1.2 Влияние на атмосферу - 4 1.3 Влияние на водную среду - 4 1.4 Влияние на землю - 4 1.5 Обращение с отходами - 4 1.6 Учет показателей, влияющих на окружающую среду - 6 1.7 План по снижению негативного влияния на окружающую среду 1 5 1.8 «Зеленые» проекты в кредитном портфеле (только для банков) 2 - II. Общество 40,0 35,0 2.1 Политика в области корпоративной социальной ответственности 4 2.2 Оплата труда сотрудников 3 2.3 Социальная защищенность и профессиональное развитие сотрудников 4 2.4 Текучесть кадров 1 2.5 Охрана труда и производственная безопасность 3 2.6 Работа с клиентами 2 2.7 План по улучшению социально значимых показателей 5 III. Качество управления 45,0 35,0 3.1 Деловая репутация 2 3.2 Стратегия развития 2 3.3 Эффективность Совета директоров 4 3.4 Деятельность исполнительных органов 4 3.5 Система управления рисками 4 3.6 Степень транспарентности информации 4 3.7 Защита прав собственников 5 Итого 100% 100,0 IV. Фактор поддержки 4.1 Иной фактор поддержки V. Стресс-факторы 5.1 Значимые происшествия ESG 5.2 Нарушение законодательства, регулирующего влияние компании на окружающую среду 5.3 Нарушение законодательства, регулирующего отношения компании с клиентами и работниками 5.4 Иной стресс-фактор 11 V. Логическая схема присвоения рейтинга ESG 12 VI. Ключевые факторы РАЗДЕЛ 1. ОКРУЖАЮЩАЯ СРЕДА Цель оценки Определить, в какой степени подход компании к вопросам защиты окружающей среды способствует улучшению экологической обстановки, компенсации негативного влияния, возникающего в результате операционной деятельности, и отвечает требованиям международных стандартов в этой области. Помимо формального наличия документов, определяющих экологическую политику компании, их детализации и последовательности выполнения, Агентство стремится оценить соответствие деятельности объекта рейтинга декларируемым экологическим нормам. В данном разделе методологии оцениваются подходы компании к использованию воды и земельных ресурсов, а также влияние, которое оказывают создаваемые ОР отходы на окружающую среду в целом и атмосферу в частности. Во внимание также принимается учетная политика компании в области экологии и действия, предпринимаемые ОР для улучшения показателей, характеризующих влияние на окружающую среду. Источники информации 1) анкета компании; 2) внутренние документы (в т.ч. экологическая политика или политика компании в области качества, экологии, охраны труда и промышленной безопасности или политика в области корпоративной и социальной ответственности; документы, определяющие стратегию развития компании); 3) годовой отчет; 4) нефинансовая отчетность о социальных, экологических и (или) экономических аспектах деятельности компании по стандартам GRI (Global Reporting Initiative) и (или) CoP (Communication on Progress) и (или) IR (Integrating Reporting) и (или) серии стандартов АА1000 (AccountAbility) 1 ; 5) информация с официального сайта компании; 6) иная информация, представленная в ходе рейтингового анализа. 1.1 Экологическая политика Алгоритм оценки Балл за политику и (или) иные внутренние документы компании / их разделы, определяющие подходы компании к минимизации негативного воздействия на окружающую среду и использование имеющихся возможностей для улучшения экологической обстановки (далее – экологическая политика), представляет собой дискретную оценку, присвоенную при выполнении одного из следующих условий. Балл -1 -0,5 0 0,5 1 Компания не имеет экологической политики Компания имеет экологическую политику, но проработанность документа носит формальный, по мнению Агентства, В остальных случаях (оцениваемые параметры компании не соответствуют Компания имеет экологическую политику с высоким уровнем детализации. Реализация данной политики Компания имеет четкую и адекватную публичную экологическую политику, учитывающую 1 При анализе может использоваться нефинансовая отчетность по иным стандартам, если такая отчетность, по мнению Агентства, в полной мере отражает особенности влияния деятельности ОР на окружающую среду. 13 характер для текущей деятельности ОР критериям оценки -1; -0,5; 0,5; 1) компанией оказывает положительное воздействие на окружающую среду Цели устойчивого развития ООН (оптимальный набор целей и задач с учетом специфики бизнеса и масштабов деятельности компании). Следование данной политике позволяет минимизировать, насколько это возможно, негативное влияние на окружающую среду со стороны компании Возможные корректировки: • Если Агентство располагает информацией о прецедентах отклонения компанией от установленных внутренними документами экологических подходов, балл может быть понижен максимально на 1 (в зависимости от давности события и степени воздействия на окружающую среду). • Если экологическая политика не учитывает подверженность основных регионов деятельности компании природным катастрофам (затоплениям, сейсмологическим активностям и пр.), балл может быть понижен максимально на 1. • Если компания выбирает контрагентов, соответствующих принципам своей политики по защите окружающей среды, балл может быть повышен максимально на 0,5. • Если контроль за реализацией подходов компании к вопросам защиты окружающей среды осуществляется непосредственно на уровне членов правления или Совета директоров, балл может быть повышен максимально на 0,5. • Если значимую долю инвестиционного портфеля компании составляют бумаги эмитентов, по которым Агентством (или иной независимой организацией с хорошей деловой репутацией) вынесено мнение о соответствии принципам «зеленого» финансирования, балл может быть повышен максимально на 0,5. 1.2 Влияние на атмосферу Алгоритм оценки Балл за влияние на атмосферу представляет собой дискретную оценку, присвоенную при выполнении одного из следующих условий. Балл -1 -0,5 0 0,5 1 Отрасль компания принадлежит к сферам деятельности, оказывающим, по мнению Агентства, Отрасль компании принадлежит к сферам деятельности, оказывающим, по мнению Агентства, Отрасль компании принадлежит к сферам деятельности, оказывающим, по мнению Агентства, Отрасль компании принадлежит к сферам деятельности, не оказывающим, по мнению Отрасль компании принадлежит к сферам деятельности, не оказывающим, по мнению 14 значимое негативное влияние на состояние 2 атмосферного воздуха И Операционная деятельность компании генерирует количество выбросов в атмосферу выше среднеотраслевого уровня значимое негативное влияние на состояние атмосферного воздуха И Операционная деятельность компании генерирует количество выбросов в атмосферу ниже среднеотраслевого уровня значимое негативное влияние на состояние атмосферного воздуха И Операционная деятельность компании генерирует существенно меньшее количество выбросов в атмосферу, чем прочие компании отрасли Агентства, значимого негативного влияние на состояние атмосферного воздуха И В ходе операционной деятельности компания генерирует выбросы в атмосферу умеренно выше среднеотраслевого уровня Агентства, значимого негативного влияние на состояние атмосферного воздуха И В ходе операционной деятельности компания генерирует выбросы в атмосферу ниже среднеотраслевого уровня К отраслям, оказывающим значимое негативное влияние на состояние атмосферного воздуха, Агентство, в первую очередь, относит: • машиностроение; • металлургию; • нефтегазовую отрасль; • химическую отрасль; • производство и распределение электроэнергии, газа, воды. Вышеприведенный перечень отраслей не является исчерпывающим. Так, в ряде случаев (с учетом специфики подотрасли деятельности ОР), сферами деятельности, оказывающими значимое негативное влияние на состояние атмосферного воздуха, могут также являться строительная, агропромышленная и транспортная отрасль. К сферам деятельности, не оказывающим значимого негативного влияние на состояние воздуха, Агентство относит те отрасли, в которых отсутствуют процессы и вещества, которые могут вырабатывать значимые выбросы в атмосферу. В число таких отраслей входят финансовая сфера и сфера услуг (за исключением транспортных и иных услуг, реализация которых сопряжена с повышенным негативным влиянием на состояние атмосферы). Возможные корректировки: • Если, в отличие от прочих компаний отрасли, в операционной деятельности объекта рейтинга отсутствуют процессы горения, балл может быть повышен максимально на 0,5. • Если объект рейтинга, в отличие от прочих компаний отрасли, не использует химических удобрений и пестицидов в операционной деятельности, балл может быть повышен максимально на 0,5. • Если объект рейтинга, в отличие от прочих компаний отрасли, не использует авиационный транспорт для транспортировки сырья и продукции, балл может быть повышен максимально на 0,5. При этом используемый способ транспортировки сырья и продукции оказывает невысокое негативное влияние на атмосферу. 2 Здесь и далее - под влиянием на состояние атмосферного воздуха подразумевается выброс загрязняющих веществ и парниковых газов. 15 • Если компания успешно использует передовые технологии (в т.ч. очистных сооружений), способствующих уменьшению негативного влияния на атмосферу, балл может быть повышен максимально на 0,5. 1.3 Влияние на водную среду Алгоритм оценки При оценке фактора в первую очередь Агентство обращает внимание на принадлежность компании к отраслям с наибольшим уровнем потребления водных ресурсов. Балл за потребление воды представляет собой дискретную оценку, присвоенную при выполнении одного из следующих условий. Балл -1 -0,5 0 0,5 1 Компания принадлежит к отраслям, оказывающим, по мнению Агентства, значимое для окружающей среды негативное влияние на состояние водных ресурсов И Компания потребляет удельное количество водных ресурсов на среднеотраслевом уровне и выше Отрасль компании принадлежит к сферам деятельности, оказывающим, по мнению Агентства, значимое негативное влияние на состояние водных ресурсов И Компания потребляет удельное количество водных ресурсов ниже среднеотраслевого уровня Отрасль компании принадлежит к сферам деятельности, оказывающим, по мнению Агентства, значимое негативное влияние на состояние водных ресурсов И Компания потребляет существенно меньшее удельное количество водных ресурсов, чем прочие компании отрасли ИЛИ В остальных случаях (оцениваемые параметры компании не соответствуют прочим критериям оценки) Компания принадлежит к отраслям, не оказывающим, по мнению Агентства, значимого для окружающей среды негативного влияния на состояние водных ресурсов И Компания потребляет удельное количество водных ресурсов умеренно выше среднеотраслевого уровня ИЛИ Не ведет учет объема потребляемых водных ресурсов Компания принадлежит к отраслям, не оказывающим, по мнению Агентства, значимого для окружающей среды негативного влияния на состояние водных ресурсов И Компания потребляет удельное количество водных ресурсов в объеме ниже среднеотраслевого уровня К отраслям, оказывающим значимое негативное влияние на состояние водных ресурсов, Агентство, в первую очередь, относит агропромышленную отрасль. Однако, в ряде случаев (с учетом специфики подотрасли деятельности ОР), к таким отраслям могут относиться также и другие сферы деятельности, например, строительство, промышленное производство, а также отдельные подотрасли электроэнергетики. Возможные корректировки: 16 • Если компания возвращает в первоначальный источник воду с физическими (в т.ч. температурными) и химическими характеристиками, максимально приближенными к исходным, балл может быть повышен максимально на 0,5. • Если деятельность компании, в ходе которой осуществляется прямой забор воды из водных объектов, оказывает или может оказать существенное негативное влияние на состояние данных объектов (например, вызывает обмеление, уничтожение и пр.), балл может быть понижен максимально на 1. • Если компания использует дождевую воду в объемах, позволяющих существенно сократить первичное потребление водных ресурсов, балл может быть повышен максимально на 0,5. • Если компания успешно использует передовые технологии, способствующих снижению удельного потребления воды (например, технологии вторичного использования воды) и (или) уменьшению негативного влияния на качество водных ресурсов (например, высокотехнологичные очистные сооружения), балл может быть повышен максимально на 0,5. 1.4 Влияние на землю Алгоритм оценки Балл за влияние на землю представляет собой дискретную оценку, присвоенную при выполнении одного из следующих условий. При оценке влияния на землю деятельности горнодобывающих предприятий, обязанных предусматривать резервы на рекультивацию и восстановление нарушенных производственными работами земель по завершении отработки и эксплуатации месторождений, оценивается, помимо прочего, достаточность вышеуказанных резервов, а также опыт рекультивации и восстановления земель при работе с отвальными породами в прошлом. Балл -1 0 1 Операционная деятельность компании невозможна без существенного негативного влияния на используемые земли Компания использует землю в своей операционной деятельности, но ее негативное влияние на окружающую среду минимально Операционная деятельность компании не оказывает, по мнению Агентства, негативного влияния на используемые земли ЛИБО Операционная деятельность компании не требует использования земель Возможные корректировки: • Если компания использует землю в природоохранных целях, возможно повышение балла максимально на 1. • Если компания вносит существенный вклад в озеленение имеющихся земель (высаживает дополнительные деревья и (или) кустарники) в объеме превышающим объем вырубки, возможно повышение балла максимально на 0,5. • Если компания оказывает существенное негативное влияние на биоразнообразие в районе используемых земель, балл может быть понижен максимально на 1. • Если компания оказывает, по мнению Агентства, существенное негативное влияние на соседние участки, не принадлежащие ОР (например, в агропромышленной отрасли неиспользуемые земли оказывают негативное влияние на пожарную 17 безопасность и фитосанитарное состояние посевов на соседних земельных участках), балл может быть понижен максимально на 1. • Если компания успешно использует передовые технологии, способствующих уменьшению негативного влияния на используемые компанией земельные ресурсы, балл может быть повышен максимально на 0,5. |