_РА_Методология прис_. Методология присвоения рейтингов esg
 Скачать 0.89 Mb.
|
|
2.4 Текучесть кадров Алгоритм оценки Балл за текучесть кадров представляет собой дискретную оценку, присвоенную при выполнении одного из следующих условий. Показатель Балл -1 -0,5 0 0,5 1 Количество уволившихся за год/среднесписочная численность сотрудников за год > 0,5 > 0,4, но ≤ 0,5 > 0,3, но ≤ 0,4 > 0,2, но ≤ 0,3 ≤ 0,2 Возможные корректировки: • Средняя текучесть кадров в компании за последний год среди управляющих должностей выше, чем в среднем по компании – понижение максимально на 1. • Если повышенный уровень текучести кадров характерен для бизнес-модели компании и риск массовых нарушений трудового законодательства минимален, возможно повышение балла на 1 (например, если компания нанимает сотрудников для работы вахтовым методом). 2.5 Охрана труда и производственная безопасность Алгоритм оценки Критерии оценки приведены в таблице ниже. Показатели 1-3 представляют собой дискретную оценку, присвоенную при выполнении одного из соответствующих условий, показатель 4 оценивается на основе непрерывной линейной оценки № Показателей Вес, % -1 0 1 26 1 Наличие рисков для жизни и здоровья сотрудников 25 Отрасль деятельности компании характеризуется повышенными рисками для жизни и здоровья сотрудников В остальных случаях (параметры компании не соответствуют критериям оценки -1 и 1) Риски для жизни и здоровья сотрудников в отрасли деятельности компании минимальны 2 Политика в области охраны труда 25 В остальных случаях (параметры компании не соответствуют критериям оценки 0 и +1) Имеются четкие требования по безопасности, при выполнении которых риски для сотрудников снижаются до минимально возможного уровня для данного вида деятельности Компания регулярно проводит тренинги по безопасности на рабочем месте, покрывающие характерные для специфики служебных обязанностей сотрудников объекта рейтинга риски для жизни и состояния здоровья 3 Несчастные случаи / аварии на производстве с летальным исходом 50× минимум из двух оценок ≥0, 75 на 10 тысяч сотрудников за последний завершившийся календарный год В остальных случаях (параметры компании не соответствуют критериям оценки -1 и 1) Не отмечены несчастные случаи / аварии на производстве с летальным исходом за последние 5 лет 4 Коэффициент производственного травматизма с потерей трудоспособности (LTIFR) за последний завершившийся календарный год >0,75 Непрерывная оценка <0,25 Коэффициент производственного травматизма с потерей трудоспособности рассчитывается по следующей формуле: 𝐿𝑇𝐼𝐹𝑅 = суммарное рабочее время,потерянное в результате производственных травм,за год суммарное отработанное рабочее время за год ∗ 1000000 Возможные корректировки: • В случае нерепрезентативности бенчмарков по показателю LTIFR в отдельных отраслях, операционная деятельность компаний в которых сопряжена с повышенным производственным травматизмом (таких как, например, строительная, агропромышленная и транспортная отрасль), оценка показателя LTIFR может быть скорректирована (не более чем на 1) на основе исторической динамики показателя за последние пять лет. • Балл за фактор охрана труда и производственная безопасность может быть повышен максимально на 0,25, если компания получила сертификат ISO OHSAS 18001 или его национальный аналог (например, российский ИСО OHSAS 18001), подтвержденный организацией, деловую репутацию которой Агентство может оценить как высокую. К таким организациям Агентство, например, относит компании, которые получили аккредитацию от государственных органов власти, 27 осуществляющих функции лицензирование деятельности (например, Росстандарт) либо аккредитацию от органа, входящего в IAF). 2.6 Работа с клиентами Алгоритм оценки Оценивается подход компании к взаимодействию с клиентами. В первую очередь Агентство обращает внимание на наличие службы поддержки клиентов и ее оперативную работу, также учитывается подход компании к сбору обратной связи со стороны клиентов. Данный фактор не оценивается (а его вес обнуляется) для компаний, чья операционная деятельность не требует, по мнению Агентства, постоянного взаимодействия с клиентами (прежде всего, с розничными клиентами). Критерии оценки приведены в таблице ниже. Отдельные показатели представляют собой дискретную оценку, присвоенную при выполнении одного из соответствующих условий. № Показателей Вес, % -1 0 1 1 Служба поддержки клиентов 35 Служба поддержки клиентов отсутствует Имеется служба поддержки клиентов, которая доступна по электронной почте или телефону в определенные часы Имеется круглосуточная служба поддержки клиентов по телефону или с помощью мессенджеров 2 Мониторинг удовлетворенности клиентов 30 Мониторинг проводится реже чем раз в год, либо не проводится вообще Проводится периодический мониторинг удовлетворенности клиентов Осуществляется непрерывный мониторинг удовлетворенности клиентов продукцией компании 3 Информационная безопасность клиентских данных 35 Есть информация об утечке клиентских данных из корпоративной сети компании в последние два года В остальных случаях (параметры компании не соответствуют критериям оценки -1 и 1) Компания располагает необходимым с учетом специфики ее работы спектром средств для обеспечения информационной безопасности клиентских данных И В течение последних 12 месяцев не выявлены случаи утечки клиентских данных Возможные корректировки: • Вознаграждения топ-менеджмента компании базируются на показателях удовлетворенности клиентов – повышение максимально на 0,5. • Балл может быть повышен на 0,5, если компания получила сертификат ISO 9001:2015 или его национальный аналог (например, российский ИСО 9001), подтвержденный организацией, деловую репутацию которой Агентство может 28 оценить как высокую. В таким организациям, Агентство относит компании, которые получили аккредитацию от государственных органов власти, осуществляющих функции лицензирование деятельности (например, Росстандарт) либо аккредитацию от органа, входящего в IAF). 2.7 План по улучшению социально значимых показателей Алгоритм оценки Оценивается чек-лист по плану по улучшению социально значимых показателей. Из чек-листа определяется набор оцениваемых показателей исходя из специализации и особенностей деятельности компании. Если какой-либо из оцениваемых параметров не актуален для объекта рейтинга, его вес обнуляется. Оценка рассчитывается как сумма произведений веса каждого показателя и ответа на вопрос чек-листа (где вариант «Да» – это «1», «Частично» – «0,5», «Нет» – «0»). № Показатели чек-листа Вес показателя 1 Компания на практике реализует план с целевыми показателями по сокращению неравенства в структуре заработной платы внутри компании, при выполнении которого будет наблюдаться существенный, по мнению Агентства, положительный эффект для сотрудников компании ЛИБО Компания уже реализовала план по сокращению неравенства в структуре заработной платы внутри компании. Возможное дальнейшее улучшение в этом компоненте, по мнению Агентства, труднодостижимо 1 2 Компания на практике реализует план с целевыми показателями по обеспечению своих сотрудников социальной защитой, при выполнении которого будет наблюдаться существенный, по мнению Агентства, положительный эффект для сотрудников компании ЛИБО Компания уже реализовала план по обеспечению своих сотрудников социальной защитой. Возможное дальнейшее улучшение в этом компоненте, по мнению Агентства, труднодостижимо 1 3 Компания на практике реализует план с целевыми показателями по увеличению безопасности работников на рабочем месте, при выполнении которого будет наблюдаться существенный, по мнению Агентства, положительный эффект для сотрудников компании ЛИБО Компания уже реализовала план с по увеличению безопасности работников на рабочем месте. Возможное дальнейшее улучшение в этом компоненте, по мнению Агентства, труднодостижимо 1 4 Компания на практике реализует план с целевыми показателями по увеличению удовлетворенности клиентов, при выполнении которого будет наблюдаться существенный, по мнению Агентства, положительный эффект для клиентов компании ЛИБО Компания уже реализовала план по увеличению удовлетворенности клиентов. Возможное дальнейшее улучшение в этом компоненте, по мнению Агентства, труднодостижимо 1 29 Итоговый балл представляет собой непрерывную линейную оценку суммы баллов по чек-листу, умноженных на соответствующие весовые коэффициенты, в соответствии со следующими бенчмарками: Балл -1 (не выше) 1 (не ниже) Сумма набранных баллов по чек- листу за п лан по улучшению социально значимых показателей 50% * сумма всех оцениваемых параметров чек-листа 90% * сумма всех оцениваемых параметров чек-листа Возможные корректировки: • Балл может быть повышен на 1, если благотворительные проекты и мероприятия, в которых регулярно принимает участие либо организует компания, оказывают, по мнению Агентства, существенное благоприятное влияние на социум. • Если в компании присутствует должность, в обязанности которой входит курирование социальных проектов и/или ответственное инвестирование, при этом эти обязанности выполняются на регулярной основе, возможно повышение максимально на 0,5. 30 РАЗДЕЛ 3. КАЧЕСТВО УПРАВЛЕНИЯ Цель оценки Определить, в какой степени деловая репутация и опыт работы компании на профильном рынке соответствуют интересам заинтересованных сторон, способствуют или затрудняет реализацию ее стратегии развития и укрепление конкурентных позиций. Источники информации 1) анкета компании; 2) устав компании в действующей редакции; 3) документы, регламентирующие корпоративное управление; 4) нефинансовая отчетность о социальных, экологических и (или) экономических аспектах деятельности компании по стандартам GRI (Global Reporting Initiative) и (или) CoP (Communication on Progress) и (или) IR (Integrating Reporting) и (или) серии стандартов АА1000 (AccountAbility); 5) документы и регламенты по управлению рисками; 6) отчеты службы внутреннего аудита за последний год; 7) отчет в области устойчивого развития. 3.1 Деловая репутация Алгоритм оценки Балл за деловую репутацию изначально устанавливается на уровне 1. Затем он уменьшается на указанное число баллов при выявлении приведенных в таблице оснований для корректировки оценки деловой репутации. № Условие Размер вычета 1 Коррупционные скандалы, хищения, вывод средств из компаний собственниками или руководством ОР (в том числе помимо объекта рейтинга) От 0,5 до 2,5 в зависимости от доли такого собственника в капитале объекта рейтинга, должности менеджера, давности события, его масштаба и степени влияния на репутацию объекта рейтинга 2 У объекта рейтинга и / или участников / акционеров, доля владения которых 25% и более в уставном капитале объекта рейтинга, были или есть просроченные обязательства перед бюджетом и / или внебюджетными фондами, а также кредиторами сроком более 30 календарных дней От 0,5 до 2 в зависимости от распространения этой информации, давности события, длительности просроченной задолженности, влияния этой информации на репутацию объекта рейтинга 3 Привлечение собственников и (или) топ- менеджмента компании к уголовной ответственности От 0,5 до 2,5 в зависимости от типа преступления, тяжести наказания и погашения судимости 4 Нахождение собственника или топ-менеджера 9 компании в розыске, в СИЗО, под подпиской о невыезде, под домашним арестом и т.д. в рамках уголовного преследования (за исключением уголовных процессов, приговор по которым вынесен более 5 лет назад) От 0 (для компаний, находящихся в государственной собственности на 50% или более) и от 0,5 (для прочих компаний) 2,5 в зависимости от доли такого собственника в капитале ОР, должности топ-менеджера, давности события, снятия уголовной ответственности 5 Наличие исполнительного производства о наложении ареста на имущество ОР или его собственников, или наличие текущих неурегулированных судебных процессов и разбирательств с участием компании, имеющих существенное значение для ее деятельности (в От 0,5 до 2,5 в зависимости от: • суммы выплат и доли такого собственника в капитале ОР, • перспективы принятия решения не в пользу ОР 9 Учитывается также репутация топ-менеджеров, освобожденных от должности после начала процедур уголовного преследования. 31 результате реализации которых возможно снижение собственного капитала компании более чем на 10%) 6 Кредитная история компании не безупречна От 0 до 2,5 в зависимости от объемов и сроков неисполнения обязательств и давности таких событий 7 По мнению Агентства, существенный объем операций компании лишен экономического смысла От 1 до 2 в зависимости от объема таких операций 8 Агентство имеет основания считать участников группы, в которую входит компания, вовлеченными в нарушение законодательства или регулятивных норм рынка, на котором они осуществляют деятельность, и это не отражено в других параметрах, в соответствии с которыми определена оценка фактора От 1 до 2,5 в зависимости от перспектив устранения нарушений и тяжести последствий Если суммарный вычет составляет 2 или более баллов, то итоговый балл за деловую репутацию устанавливается равным -1. Оценка фактора ограничивается баллом 0,5, если срок работы компании менее трех лет, а ключевой собственник при этом не обладает безупречной деловой репутацией. Данный вычет применяется если, по мнению Агентства, непродолжительная история работы оказывает значимое влияние на деловую репутацию компании. 3.2 Стратегия развития Алгоритм оценки Балл за стратегическое обеспечение деятельности представляет собой дискретную оценку следующих параметров. В таблице знаком «+» отмечены параметры, соответствие стратегического планирования которым необходимо для получения указанного балла. Несоответствие хотя бы одному из приведенных в таблице требований ограничивает оценку меньшим баллом. № Стратегия развития -1 -0,5 0 0,5 1 1 Стратегическое планы компании (в виде формализованного документа) содержат исчерпывающую информацию по операционным и финансовым показателям, определены четкие критерии их достижения + + + 2 Стратегические документы содержат достижимые, по мнению Агентства, целевые показатели и ориентиры (достижимость оценивается на основе ретроспективной динамики операционных показателей и состояния макроэкономики) + + + + 3 Стратегические документы содержат или ссылается на реалистичные прогнозы развития целевых для компании сегментов рынка + + 4 Стратегические документы содержат достижимые, по мнению Агентства, целевые показатели в области устойчивого развития + Возможные корректировки: • Балл может быть понижен максимально на 0,5, если основные целевые индикаторы, зафиксированные в стратегических документах, регулярно претерпевают существенные изменения в зависимости от волатильности рыночных показателей и /или фактических финансовых результатов компании. • Балл может быть понижен на 0,5-1, если в стратегических документах заложена повышенная склонность к принятию риска (например, неорганический рост за счет сделок слияний и поглощений либо иных нестабильных компонентов). 32 • Основные плановые показатели завершившихся периодов не выполняются, при этом отсутствуют объективные, независящие от компании причины расхождений реальных и стратегических параметров – понижение максимально на 0,5. 3.3 Эффективность Совета директоров Алгоритм оценки Балл за эффективность Совета директоров представляет собой дискретную оценку следующих параметров. В таблице знаком «+» отмечены параметры, соответствие которым необходимо для получения указанного балла. Несоответствие хотя бы одному из приведенных в таблице требований ограничивает оценку меньшим баллом. № Эффективность Совета директоров -1 -0,5 0 0,5 1 1 В компании действует Совет директоров + + + + 2 Права и обязанности членов СД закреплены во внутренних документах компании + + 3 Компетенции членов СД не вызывают сомнений (члены СД имеют профильное высшее образование и обладают профессиональным опытом не менее 5 лет в отрасли деятельности компании) + + + 4 Частота заседаний СД соответствует текущей необходимости в них (не реже одного раза в 6 недель), при этом не менее 50% заседаний СД за последний год проходило в очной форме + + 5 В состав СД входят независимые директора 10 , которые действуют в интересах всех собственников, включая миноритарных + + + 6 Независимые директора составляют не менее 35% состава Совета директоров + + 7 Независимые директора составляют не менее 50% состава Совета директоров + 8 При СД создан Комитет по аудиту + + 9 Комитет по аудиту возглавляет независимый член СД, частота заседаний не менее 3-х раз в год, утверждено Положение о Комитете по аудиту + 10 СД обеспечивает контроль за надежностью и эффективностью функционирования системы управления рисками + + 11 СД обеспечивает контроль за надежностью и эффективностью функционирования системы внутреннего контроля (допускается административная подотчетность отдела или службы внутреннего контроля (ОВК / СВК) исполнительному органу при функциональной подотчетности СД) + + Возможные корректировки: Итоговый балл за эффективность Совета директоров может быть скорректирован на 0,5 вниз, при наличии у Агентства следующей информации: • Члены СД одновременно являются членами СД более 5 иных компаний (не учитывая компании одной группы); • Выплата и размер вознаграждений членов СД не зависит от результатов деятельности компании (например, прецеденты существенных выплат в компании, находящей в предбанкротном состоянии); • Не выплачивается вознаграждение неисполнительным и независимым членам СД. 10 Независимый член СД не может являться основным собственником или представлять ключевых собственников, не может (ранее или на текущий момент) занимать должность в Правлении, являться сотрудником фирмы, оказывавшей объекту рейтинга аудиторские, юридические или консультационные услуги. 33 • Состав СД нестабилен и подвержен существенным, по мнению Агентства, изменениям Понижающая корректировка вплоть до -1 может применяется при наличии признаков формального функционирования Совета директоров. В числе прочего, об этом может свидетельствовать принятие решений по значимым вопросам в рамках компетенции совета директоров без проведения его заседаний либо практика заочных заседаний, голосование по доверенности, крайне распространенное голосование без расхождения мнений участников Совета директоров (единогласное голосование, зафиксированное в протоколах заседаний) и т. д. Повышающая корректировка на 0,5 может применяться при наличии у объекта рейтинга полиса страхования ответственности членов совета директоров (D&O 11 ) от страховой компании с условным рейтинговым классом не ниже ruA-. Для применения данной корректировки лимит ответственности по полису должен соответствовать масштабам бизнеса компании. |