Отчет по практике ВТБ. Краткий отчет. Негосударственное образовательное частное
 Скачать 246.53 Kb.
|
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА ВТБ ПО ДАННЫМ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИГоризонтальный и вертикальный анализ баланса отражает динамику и структуру всех активов, пассивов и источников собственных средств организации. Проанализируем бухгалтерский баланс ПАО ВТБ, анализируемым периодом будут являться 2018-2020 годы. Данные для анализа берутся из бухгалтерского баланса. В результате реорганизации 01 января 2018 года Банка ВТБ (ПАО) в форме присоединения к нему ВТБ 24 (ПАО) произошли существенные изменения показателей по сравнению с финансовыми результатами 2017 года. Как следствие, сравнительная информация показателей за 2018 и 2017 годы, раскрытая в данном примечании, не является полностью сопоставимой. Значительно выросла общая сумма чистых процентных доходов за 2018 год по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 924 287 589 тысяч рублей до создания резервов (672 431 066 тысяч рублей – за 2017 год), чистые процентные доходы после создания резерва составили 285 666 123 тысяч рублей (85 903 071 - за 2017 год). Основная доля процентных доходов получена за счет доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющихся кредитными организациями, которые по сравнению с прошлым годом выросли на 51,02% или на 282 573 589 тысяч рублей. Комиссионные доходы выросли на 324,04% и составили 137 770 959 тысяч рублей. Наряду с этим, наблюдался незначительный рост процентных расходов, преимущественно за счет расходов от привлечения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросших на 28,95% или на 101 015 386 тысяч рублей. Общая сумма процентных расходов за 2018 год составила 524 947 839 тысяч рублей (468 588 653 тысяч рублей – за 2017 год). Таблица 1 Активы ПАО ВТБ в период с 2018 по 2020 гг., тыс.руб.
Таблица 1
Чистый доход от операций с финансовыми активами и обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за 2018 год составил 75 417 971 тысяч рублей в сравнении с 8 809 944 тысяч рублей чистого расхода за 2017 год. За 2018 год чистый расход от операций и переоценки иностранной валюты и драгоценных металлов составил 35 029 379 тысяч рублей, в 2017 году был показан чистый расход в размере 42 088 682 тысяч рублей. Чистый доход от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи за 2018 год в сравнении с 2017 годом снизился на 17 688 715 тысяч рублей за счет снижения доходов от операций с такими бумагами. Результаты по данным статьям являются взаимосвязанными, и суммарно они отражают общий результат деятельности на валютном и фондовом рынках, а также результат переоценки открытых валютных позиций. Доходы от участия в капитале других юридических лиц за 2018 год составили 101 487 743 тысяч рублей, что на 90,63% или на 48 249 602 тысячи рублей больше аналогичного показателя 2017 года. За 2018 год произошел существенный рост операционных расходов на 125,93% или на 161 927 389 тысяч рублей в сравнении с 2017 годом вследствие присоединения бизнеса Банка ВТБ 24 (ПАО). Чистая прибыль за 2018 год в сравнении с результатом за 2017 год выросла на 128,01% или на 129 635 727 тысяч рублей и составила 230 906 903 тысяч рублей против 101 268 176 тысяч рублей. Причинами роста чистой прибыли являются увеличение чистого процентного и комиссионного доходов, суммарные положительные изменения от операций с производными финансовыми инструментами, ценными бумагами, рост объемов полученных дивидендов от дочерних организаций. Чистая ссудная задолженность Банка за 2018 год выросла на 56,68% и в абсолютном выражении составила 10 249 750 236 тысяч рублей. По сравнению с 01 января 2018 года привлеченные средства Банка увеличились на 3 733 340 103 тысяч рублей и по состоянию на 01 января 2019 года составили 11 716 640 066 тысяч рублей. При сокращении привлеченных от Центрального банка Российской Федерации средств увеличился размер привлеченных средств клиентов как кредитных, так и некредитных организаций, а также обязательств по выпущенным долговым обязательствам. Данные изменения являются следствием оптимизации стоимости фондирования Банка. Привлеченные средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по состоянию на 01.01.20 года составляют 9 340 414 тысяч рублей (на 01.01.2019 года – 3 295 044 тысячи рублей) и представляют собой короткую позицию по ценным бумагам по договорам РЕПО. Привлеченные средства кредитных организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по состоянию на 01.01.20 года, составляют 541 094 тысячи рублей (на 01.01.2019 года – 146 504 603 тысячи рублей). Общая сумма резервов по состоянию на 01.01.2020 года составила 782 443 714 тысяч рублей, на 01.01.2019 – 717 710 665 тысяч рублей. Динамика суммы сформированных резервов связана, прежде всего, с изменением суммы резервов по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней (570 826 442 тысячи рублей – на 01.01.2020 года, 557 474 405 тысяч рублей – на 01.01.2019 года), а также с изменением суммы резервов по инвестициям в дочерние и зависимые организации (160 769 853 тысяч рублей – на 01.01.2020 года, 67 622 395 тысяч рублей – на 01.01.2019 года). На 01.01.2019 года резервы по инвестициям отражены в составе графы «Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи». В 2019 году прирост чистых денежных средств, обусловленный деятельностью Банка, составил 406,2 млрд рублей. В 2018 году использование денежных средств и их эквивалентов, обусловленное деятельностью Банка, составило 20,5 млрд рублей. Сумма операций Банка по обмену активов, в том числе исполнение требований Банка по получению денежных средств путем передачи активов, отличных от денежных средств, в 2019 году составила 32,1 млрд рублей. В 2018 году - 347,6 млрд рублей. Выручка от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за 2019 год составила 85,6 млрд рублей. Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" за 2018 год составила 198,7 млрд рублей. Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов за 2019 год составила 9,9 млрд рублей, за 2018 год – 4,3 млрд рублей. Чистые расходы по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, через прочий совокупный доход за 2019 год составили 153, 9 млрд рублей. Чистые доходы по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющимися в наличии для продажи за 2018 год составили 44,7 млрд рублей. Чистые расходы по операциям с иностранной валютой за 2019 год составили 8,5 млрд рублей, за 2018 год по данной статье были зафиксированы доходы в сумме 52,6 млрд рублей. Прочие доходы за 2019 год составили 138,4 млрд рублей, за 2018 год – 39,2 млрд рублей. Балансовая стоимость активов, списанных в течение 2019 года в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери, раскрыта в Пункте 32 «Резерв под обесценение и прочие резервы». Изменение в течение отчетного периода переоценки в составе собственных средств раскрыто в Пункте 39 «Информация об управлении капиталом». Прибыль банка формируют процентные, комиссионные и прочие доходы, которые отражаются в Отчете о финансовых результатах банка. Основные показатели отчета о финансовых результатах ПАО «ВТБ» приведены в таблице 2. Таблица 2 Основные показатели о финансовых результатах ПАО «ВТБ» за 2018-2020гг, тыс. руб.
Деятельность Банка ВТБ (ПАО) за последние несколько лет обеспечила повышение конкурентоспособности по основным направлениям бизнеса, усилила позиции Банка в большинстве сегментов российского рынка банковских услуг, что свидетельствует об успешной реализации стратегических задач, поставленных акционерами. Темпы роста бизнеса Банка ВТБ (ПАО) по всем основным параметрам – активы, кредиты реальному сектору национальной экономики, трансграничное привлечение ресурсов – были одними из самых высоких среди двадцати крупнейших банков, что является индикатором надежности и высокой деловой репутации Банка. Наибольшее влияние на изменение финансового результата Банка за 2019 год оказали: • операции с иностранной валютой и драгоценными металлами; • кредитование юридических и физических лиц; • операции с ценными бумагами, а также доходы от их участия; • привлечение средств юридических и физических лиц; • расчетно-кассовое обслуживание. Общая сумма чистых процентных доходов за 2019 год изменилась незначительно по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 397 879 359 тысяч рублей до создания резервов (399 339 750 тысяч рублей – за 2018 год), чистые процентные доходы после создания резерва составили 233 505 293 тысячи рублей (285 666 123 - за 2018 год). Основная доля процентных доходов получена за счет доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющихся кредитными организациями, которые по сравнению с прошлым годом выросли на 9,80% или на 81 988 498 тысяч рублей. Комиссионные доходы выросли на 16,67% и составили 160 734 338 тысяч рублей. Наряду с этим, наблюдался рост процентных расходов, преимущественно за счет расходов от привлечения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросщих на 14,35% или на 64 581 837 тысяч рублей. Общая сумма процентных расходов за 2019 год составила 607 534 794 тысяч рублей (524 947 839 тысяч рублей – за 2018 год). Чистый расход от операций с финансовыми активами и обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за 2019 год составил 150 335 444 тысяч рублей в сравнении с 75 459 554 тысячи рублей чистого дохода за 2018 год. За 2019 год чистый доход от операций и переоценки иностранной валюты и драгоценных металлов составил 138 622 973 тысячи рублей, в 2018 году отражен чистый расход в размере 35 029 379 тысяч рублей. Чистый доход от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за 2019 год составил 297 741 тысячу рублей, чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости, за 2019 год составили 10 057 611 тысяч рублей. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, за 2018 год составляли 6 345 472 тысячи рублей. Результаты по данным статьям являются взаимосвязанными, и суммарно отражают общий результат деятельности на валютном и фондовом рынках. Доходы от участия в капитале других юридических лиц за 2019 год составили 16 088 529 тысяч рублей, что на 84,14% меньше аналогичного показателя 2018 года (101 487 743 тысяч рублей - за 2018 год). Операционные расходы изменились несущественно и за 2019 год составили 291 307 393 тысячи рублей, за 2018 год – 290 515 994 тысячи рублей. Чистая прибыль за 2019 год составила 197 105 988 тысяч рублей, в сравнении с результатом за 2018 год – 230 906 903 тысячи рублей. Причинами уменьшения чистой прибыли является увеличение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам на корреспондентских счетах. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||