Производственный отчет
за декабрь 2018 года
Элементная группа
|
№
п/п
|
Наименование
затрат
|
Вид изделия
|
Корреспондирующий счет,
Кт
|
Фактическая себестоимость по статье
|
|
Цех № 1
|
Цех №2
|
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
Раздел 1. Затраты, включаемые в себестоимость готовой продукции
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Материальные затраты
|
1
|
Основные материалы для производства
|
868 836
|
799 629
|
922 080
|
785 910
|
10
|
3 376 455
|
2
|
Отклонения в стоимости материалов
|
43 441,8
|
39 984
|
46 104
|
39 295,5
|
16
|
168 825,3
|
Затраты на оплату труда
|
3.
|
Заработная плата рабочих
|
300 000
|
270 000
|
240 000
|
230 000
|
70
|
1 040 000
|
Отчисления на соц. нужды
|
4.
|
Начисление взносов во внебюджетные фонды
|
93 000
|
83 700
|
74 400
|
71 300
|
69
|
322 400
|
Прочие затраты
|
5.
|
Общепроизводственные расходы
|
529 239,54
|
412 081,68
|
361 810,49
|
346 788,19
|
25-1
|
1 649 919,9
|
6.
|
Потери от брака
|
12 087
|
|
|
|
28
|
12 087
|
Итого по Дебету:
|
1 846 604,34
|
1 605 394,68
|
1 644 394,49
|
1 473 293,69
|
|
6 569 687,2
|
Раздел 2. Затраты, не включаемые в себестоимость производственной продукции
|
Элементная группа
|
№
п/п
|
Наименование
затрат
|
Кредит счетов
|
Корреспондирующий счет,Дт
|
Фактическая себестоимость по статье
|
|
Цех № 1
|
Цех №2
|
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Возвратные отходы
|
1
|
Возвратные отходы
|
52 530
|
23 970
|
|
|
10
|
76 500
|
Брак в производстве
|
2.
|
Окончательный производственный брак в производстве
|
15 300
|
|
|
|
28
|
15 300
|
Итого по Кредиту:
|
67 830
|
23 970
|
|
|
|
91 800
|
Раздел 3. Фактическая производственная себестоимость произведенной продукции
|
Элементная группа
|
№
п/п
|
Наименование
затрат
|
Кредит счетов
|
Корреспон
дирующий счет,Дт
|
Фактическая себестоимость по статье
|
Цех № 1
|
Цех №2
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Незавершенное производство
|
1
|
Незавершенное производство на начало месяца
|
168 759
|
|
|
|
|
168 759
|
2.
|
Незавершенное производство на конец месяца
|
167 688
|
102 102
|
|
|
|
269 790
|
Фактическая производственная себестоимость по цеху№1 и цеху№2
|
3 352 839,83
|
2 952 616,37
|
|
6 376 856,2
|
Нормативная производственная себестоимость
|
4 335 000
|
3 876 000
|
|
8 211 000
|
Отклонение фактической себестоимости от нормативной себестоимости
|
(982 160,17)
|
(923 383,63)
|
|
(1 905 543,8)
|
2.5 Ведомость распределения накладных расходов
Организация ООО «Вектор»
Номер документа
|
Дата составления
|
08
|
10.12.2018
|
Ведомость распределения накладных расходов
|
Цех № 1
|
Цех № 2
|
Вспомогательный цех
|
Изделия А
|
Изделия А
|
Итого:
|
Изделия А
|
Изделия А
|
Итого:
|
Заказ № 301
|
Заказ № 302
|
Итого:
|
Сумма заработной платы рабочих, руб.
|
300 000
|
270 000
|
570 000
|
240 000
|
230 000
|
470 000
|
96 000
|
96 000
|
194 000
|
Сумма общепроизводственных расходов, руб.
|
529 239,54
|
412 081,68
|
941 321,22
|
361 810,49
|
346 788,19
|
708 598,68
|
120 241,04
|
122 746,06
|
242 987,1
|
Процентная доля
|
52,63
|
47,37
|
100
|
51,06
|
48,94
|
100
|
49,49
|
50,51
|
100
|
Глава 3. Составление регистров бухгалтерского учета
Регистр бухгалтерского учета по счету 01 «Основные средства»
№
|
№ п/п
|
Дебет счета 01 с кредита счетов
|
Итого по дебету счета
|
№
|
№ п/п
|
Кредит счета 01 с дебета счетов
|
Итого по кредиту счета
|
08
|
91-2
|
25-1
|
|
1.
|
2.
|
2 040 000
|
2 040 000
|
1.
|
3.
|
306 000
|
|
306 000
|
2.
|
7.
|
76 500
|
76 500
|
2.
|
4.
|
501 840
|
|
501 840
|
3.
|
|
|
|
3.
|
|
|
76 500
|
76 500
|
Итого:
|
|
2 116 500
|
2 116 500
|
Итого:
|
|
807 840
|
76 500
|
884 340
| |
Скачать 234.22 Kb.