Силантьева Н.В._ЭКбз-1202Д (1). Образования и науки
 Скачать 1.58 Mb.
|
|
часть уставного капитала, которая была сформирована благодаря капитализации прироста стоимости имущества при проведении переоценки [18]. Существующие на сегодняшний день в экономической литературе работы, касающиеся проведения исследований особенностей формирования, а также функционирования долгосрочных пассивов отечественными кредитными организациями, дают нам возможность сформулировать вывод о том, что коммерческие банки можно выделить среди других видов субъектов хозяйствования по структуре и составу капитала. Однако, в наличии должна быть лицензия ЦБ РФ на исключительное право осуществлять привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц[4]. В таблице 1.1 представлены данные, полученные на основе проведенного сравнительного анализа особенностей формирования капитала коммерческих банков, по отношению к некоторым другим видам субъектов хозяйствования. Необходимо отметить, что в сравнительную базу в качестве исследуемого объекта были включены не только собственные средства, но и заемные, что является существенным дополнением для того, чтобы наиболее детально понять и изучить суть поднятой проблемы. Таблица 1.1 - Сравнительный анализ структуры капитала коммерческого банка по отношению к другим типам хозяйствующих субъектов [12]
Продолжение таблицы 1.1
Не менее важным является и тот факт, что в отличие от других субъектов хозяйствования, зачастую не существует единой политики, которой следуют коммерческие банки в процессе формирования источников финансирования собственной деятельности. Если говорить о структуре собственного капитала конкретного коммерческого банка, то ее формирование производиться в соответствии и с представленной нами двухуровневой структурой собственного капитала. Происходит это по-разному в зависимости от возможностей кредитных организаций, а также их финансовой политики. При других равных условиях при осуществлении выбора определенного источника ресурсов коммерческие банки стремятся получить максимально возможную прибыль и сохранить при этом свою финансовую устойчивость. Таким образом, в соответствии Положением Банка России от 28 декабря 2012 г. N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах свободно использовать для покрытия непредвиденных убытков. В частности, в составе источников основного капитала банка выделяются: уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным; уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года; эмиссионный доход банка; прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, т.е. нераспределенная прибыль; часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия. Источниками дополнительного капитала банка являются: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по ссудам; фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года; привилегированные акции с кумулятивным элементом. Собственный капитал коммерческого банка: оценка и резервы роста С 1 января 2014 года банки РФ обязаны рассчитывать не один норматив достаточности капитала, как это было раньше, а три вместо одного, что связано с внедрением «Базеля III». Дополнительно к нормативу достаточности совокупного капитала (10%) появляются достаточность базового капитала (5 %) и основного (5,5%, а с 2015 года – 6%). По мнению Базельского комитета, более серьезные подходы к расчету нормативов достаточности капитала и ликвидности должны снизить риски системного банковского кризиса и улучшить способность сектора справляться с последствиями глобальных финансовых коллапсов. Определяя стабильность банковской системы, собственный капитал ощущает влияние внешних факторов на его объем и стабильность. Согласно сегодняшним данным как в мировой экономике в целом, так и в российской экономике в частности, появляются предпосылки неустойчивости банковской системы. Так, 2015 г. оказался для банковской системы России непростым, что связано с накалом (обострением) геополитической обстановки, падением ВВП на 3,7% к соответствующему периоду 2014 г., отзывом лицензий у более 90 банков, усилением экономических санкций в отношении России и существенным падением цен на нефть. Согласно данным Центрального банка Российской Федерации общий объем совокупных активов банковского сектора за 2016 г. увеличился с 77 653 (на 01.01.2015) до 82 999 (на 01.01.2017). Собственный капитал кредитных организаций также увеличился на 13,6% и на 01.01.2017 составил 9008,6 млрд руб. (табл. 1.2) [16]. Таблица 1.2 - Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации [16]
Последние несколько лет для банков прошли в поиске денежных средств для поддержания своей ликвидности и исполнения своих обязательств. Угроза потери лицензии из-за нарушения нормативов послужила толчком для увеличения пассивов банков, несмотря на высокую стоимость заемных средств в этот период времени. Так, объем вкладов физических лиц значительно увеличился и составил на 01.01.2017г - 23 219,1 млрд руб. (для сравнения: на 2015 г. он составлял 18 552,7 млрд руб.). Доля вкладов в иностранной валюте в общем объеме вкладов за 2016 г. выросла с 26,1% до 29,4%. Это свидетельствует о тенденции ухода физических лиц от российской валюты и массовой конвертации рублей в доллары и евро [14]. По итогам первого месяца 2017 г. прирост собственного капитала показали 359 кредитных организаций. Среди банков, которые входят в топ- 100 по размеру активов, значительный прирост в абсолютном значении за январь 2017 г. показали следующие банки: Банк Москвы (+46,85 млрд руб., или +26,85%), ВБРР (+14,86 млрд руб., или +163,84%), Росбанк (+9,59 млрд руб., или +7,56%). При этом стоит отметить и то, что за тот же период 345 банков продемонстрировали сокращение собственного капитала. Особого внимания заслуживают: ВТБ (-2%), Рост Банк (-18,62%), Газпромбанк (-1,52%) и Россельхозбанк (-1,19%) [17]. На сегодняшний день по данным Банка России собственный капитал российских банков в I полугодии сократился на 62 млрд руб. Последний раз такая негативная полугодовая динамика собственного капитала коммерческих банков отслеживалась в первой половине 2010 г. Нужно отметить, что отрицательная динамика капитала банков наблюдается уже не первый квартал, чего также не отмечалось с первой половины 2010 г. Во 2016 году довольно большое количество банков лишились лицензий. Так, из 28 кредитных и некоммерческих организаций 23 лишились лицензий принудительно и только 5 ликвидировались добровольно. Суммарный объем собственного капитала банков с отозванными лицензиями на 01.01.2017 составил свыше 16 млрд руб. Одним из самых крупных банков с отозванной лицензией стал ФИА- Банк, собственный капитал которого составлял 2,2 млрд руб. [23]. Помимо данного банка, значимой долей собственного капитала (более 1 млрд руб.) обладали еще четыре банка, у которых также отозвали лицензии. Вследствие этого отзыв лицензий отнял приблизительно 0,2% темпов роста капитала. Однако, несмотря на то, что доля банков с положительной динамикой капитала по-прежнему низкая, она все же растет. Для оценки ситуации в разрезе отдельных кредитных организаций «РИА Рейтинг» изучило и подготовило список крупнейших банков России по объему собственного капитала на 01.01.2017. В списке презентованы сведения 643 банков и небанковских кредитных организаций России, имевшие лицензии на 01.01.2017, которые опубликовали свою отчетность на сайте Центрального банка России в соответствии с письмами Банка России. И согласно данным рейтингового агентства доля кредитных организаций с положительной динамикой капитала по итогам года увеличилась до 50% (для сравнения: в I квартале лишь 47% банков показали увеличение капитала). Падение рубля также оказало довольно негативное влияние на капитал российских банков. Так как оборудование и комплектующие в основном являются импортными, их стоимость, соответственно, увеличилась пропорционально росту стоимости валюты. В связи с тем, что обслуживание кредитов получателям обходится очень дорого и нередко превосходит рентабельность производства, это ведет к просрочке платежей у предприятий, что в свою очередь ведет к необходимости банков увеличить резервы на возможные потери по ссудам и оказывает дополнительную нагрузку на собственный капитал [24]. Несмотря на это, снижение курса рубля, которое произошло в январе, создало нагрузку на капитал банков всего в размере 66 млрд руб., что составляет менее 1% капитала всего банковского сектора, размер которого равен 9 трлн руб. Резерва, сформированного банковской системой, вполне достаточно для нормальной работы, в случае если развитие экономики будет осуществляться по нормальному сценарию [25]. По сути, в 2016 г. для кредитных организаций начался новый этап в части регулятивных требований к капиталу. В частности, опубликованные в сентябре 2015 г. обсуждения изменения в инструкцию 139-И позволили увеличить коэффициенты риска по еврооблигациям и другим валютным активам, также заменить коэффициент взвешивания 1000% при оценке рисков на коэффициент взвешивания 1250%. Если взять во внимание падение (снижение) пороговых значений достаточности капитала, можно сказать, что собственники банков теперь могут в меньшей степени поддерживать свои банки. В свою очередь это будет негативно сказываться на динамике капитала. Но, несмотря на то, что капиталы российских банков в 2017 г. не будут расти столь же быстро как в 2016 г., накопленные ресурсы помогут кредитным организациям прожить этот год. Кроме того, банковская прибыльность по итогам 2017 г. может заметно увеличиться и составить более 400 млрд руб. против 190 млрд руб. в 2016 г. В 2017 г. возможно увеличение собственного капитала банков по следующим причинам: Центральный банк объявил новый подход к оценке требований к капиталу на основе стресс-тестов, начиная с 2017 г. Это новшество затронет банки, актив которых превышает 200 млрд руб. По результатам данных тестов регулятор может потребовать прироста объема собственного капитала банков, в связи с чем некоторая доля банков будет обязана изыскивать дополнительный капитал, невзирая на хороший уровень достаточности на текущее время; с 01.01.2018 небольшие банки могут готовиться к изменению минимального требования к собственному капиталу. Размер собственного капитала должен будет составлять не менее 1 млрд руб. По данным рейтингового агентства, на сегодняшний день таким требованиям не соответствуют более 270 банков. Таким образом, можно сделать вывод о том, что 2015—2016 гг. для российских банков были не очень простыми, о чем свидетельствуют как факты, так и статистические показатели. Экономика страны находится в достаточно сложном положении, однако в обозримой перспективе можно ожидать значительную прибыль в банковском секторе, как было сказано выше. Кроме того, ожидается увеличение доходности по операциям банковского сектора Российской Федерации, чему, несомненно, будет способствовать дальнейшее снижение ключевой ставки. Рассмотрим показатели оценки ликвидности: Уровень стабильности ресурсов; Показатель соотношения заемных и собственных средств; Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов; Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств; Показатель структуры привлеченных средств (доля обязательств до востребования); Показатель зависимости от МБР; Показатель риска собственных вексельных обязательств; Показатель небанковских ссуд. В целях контроля над состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности. Эти нормативы регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||