|
|
Силантьева Н.В._ЭКбз-1202Д (1). Образования и науки
Министерство образования и науки Российской Федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тольяттинский государственный университет» Институтфинансов,экономикииуправления(институт) Финансыикредит(кафедра) 38.03.01 «Экономика»(код и наименование направления подготовки, специальности) Финансыикредит(наименование профиля, специализации) БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА На тему: Управление собственным капиталом банка (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Студент(ка)
|
Силантьева Н.В.
(И.О. Фамилия)
|
(личная подпись)
|
Руководитель
|
Павлова Е.В., к.э.н, доцент
(И.О. Фамилия)
|
(личная подпись)
|
Консультанты
|
(И.О. Фамилия)
|
(личная подпись)
| Допустить к защите Заведующий кафедрой Курилова А.А.,доктор экономических наук, доцент. (ученая степень, звание, И.О. Фамилия) (личная подпись) «»20_г. Тольятти 2017
АННОТАЦИЯ
Темой выпускной квалификационной работы является: «Управление собственным капиталом банка (на примере ПАО «Сбербанк России»)».
Актуальность темы определяется тем, что собственный капитал коммерческого банка играет немаловажную роль, как в начале функционирования банка, так и в процессе его дальнейшей деятельности. От его размера, структуры зависят финансовые результаты деятельности банка, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Он необходим для организации и надежности функционирования на начальном этапе развития, обеспечения защиты от банкротства и компенсации потерь в будущем. В связи с этим он является одним из важнейших факторов сохранения финансовой устойчивости банковской системы.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России», предметом
собственный капитал банка.
Ключевыми словами в работе являются: коммерческий банк, кредитная организация, собственный капитал, нормативы ликвидности, обязательные нормативы, Базель 3, политика банка.
Практическая значимость работы заключается в том, что полученные результаты можно использовать в деятельности коммерческих банков.
Содержание
Введение 4
Теоретические аспекты формирования собственного капитала коммерческого банка и управления им 6
Формирование структуры собственного капитала коммерческого банка и управление им 6
Собственный капитал коммерческого банка: оценка и резервы роста 11
Анализ управления собственным капиталом банка на примере ПАО «Сбербанк России» 22
Технико-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 22
Анализ управления собственным капиталом банка на ПАО
«Сбербанк России» 27
Совершенствование управления собственным капиталом банка на примере ПАО «Сбербанк России» 35
Выявление проблем управления собственным капиталом банка на примере ПАО «Сбербанк России» 35
Пути совершенствования управления собственным капиталом банка на примере ПАО «Сбербанк России» 42
Заключение 46
Список использованной литературы 53
Приложение 1 57
Введение
Совершенствование банковской деятельности и установление основных направлений развития банков считаются одними из главных проблем современного экономического развития общества. В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом коммерческих банков, привлекают особый интерес мировой общественности и науки.
Актуальность темы определяется тем, что собственный капитал коммерческого банка играет немаловажную роль как в начале функционирования банка, так и в процессе его дальнейшей деятельности. От его размера, структуры зависят финансовые результаты деятельности банка, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Он необходим для организации и надежности функционирования на начальном этапе развития, обеспечения защиты от банкротства и компенсации потерь в будущем. В связи с этим он является одним из важнейших факторов сохранения финансовой устойчивости банковской системы.
Проблемами управления собственным капиталом банка занимаются такие авторы, как О. И. Лаврушина, Ю. А. Соколова, Е. Ю. Грачев, С.В. Пыхтин, Белоглазова Г.Н. и другие.
Целью выпускной квалификационной работы является выявление современных тенденций управления собственным капиталом банка.
Для достижения цели необходимо решить ряд задач, таких как:
изучение вопросов связанных с собственным капиталом коммерческого банка;
определение структуры собственного капитала коммерческого банка;
рассмотреть технико-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
проанализировать управление собственным капиталом банка на примере ПАО «Сбербанк России», выявить проблемы;
предложить пути совершенствования управления собственным капиталом банка на примере ПАО «Сбербанк России»;
расчитать эффективность от внедрения предложенных мероприятий по совершенствованию управления собственным капиталом банка на примере ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России», предметом
собственный капитал банка.
Теоретической и методологической базой для исследования являются научные работы отечественных и зарубежных авторов в области управления собственным капиталом банка.
Информационной базой послужили научная и учебная литература, периодические источники, данные Федеральной службы государственной статистики, данные финансовой консолидированной отчетности ПАО
«Сбербанк России», данные сети Интернет.
Основными методами исследования в выпускной квалификационной работе являются методы сравнительного и статистического анализа, общенаучный и графический методы.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Теоретические аспекты формирования собственного капитала коммерческого банка и управления им
Формирование структуры собственного капитала коммерческого банка и управление им
Будучи финансовым институтом особого типа, кредитную организацию можно охарактеризовать своими уникальными особенностями выбора источников формирования долгосрочных пассивов и функционирования, при этом она подвержена влиянию совсем других, специфических факторов, которые оказывают влияние на выбор структуры капитала, нежели остальные субъекты хозяйствования [24].
Под собственным капиталом коммерческого банка следует подразумевать финансовый фундамент, который необходим для его развития. По сравнению с иными сферами предпринимательской деятельности на долю собственного капитала банка приходится незначительный удельный вес в совокупном капитале [13]. Данный фактор можно связать со спецификой функционирования всех коммерческих банков. Собственный капитал выступает в роли защитного механизма. Но необходимо отметить, что не всем его составляющим в одинаковой мере присущи такие защитные свойства. Многим составляющим собственного капитала свойственны определенные особенности, которые оказывают непосредственное влияние на способность каждой составляющей возмещать
чрезвычайные расходы, являющиеся непредвиденными.
Капитал кредитной организации – это совокупность собственных средств, образуемых за счет внесения их собственниками и возрастающие в результате эффективной банковской деятельности в процессе капитализации прибыли, а также в результате дополнительных вложений средств участниками и другими субъектами финансового рынка.
Размер собственного капитала действующей кредитной организации с 1 января 2015 года составляет не менее 300 миллионов рублей.
Для получений генеральной лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна иметь собственные средства (капитал) по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии, в размере не менее 900 миллионов рублей.
Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня и дополнительного капитала, или капитала второго уровня.
На рисунке 1.1 представлена структура собственного капитала коммерческого банка, разделенная на два уровня:
Структура собственного капитала коммерческого банка
|
|
|
|
Первый уровень:
основной (базовый) капитал
|
|
Второй уровень:
дополнительный капитал
|
Рисунок 1.1 - Структура собственного капитала коммерческого банка [23]
Основной капитал – это средства, которые коммерческий банк вправе без препятствий использовать для того, чтобы покрыть возможные неожиданные убытки.
В состав капитала второго уровня входят скрытые резервы, которым характерен менее постоянный характер. Их можно лишь при ограниченных условиях направить на возможные неожиданные убытки.
К источникам основного капитала коммерческого банка можно отнести:
уставный капитал в организационно-правовой форме акционерного общества, который сформирован за счет выпуска, а также размещения обыкновенных акций и привилегированных акций, которые не относятся к кумулятивным;
эмиссионный доход банков;
фонды банков (резервный и другие фонды), которые образованы благодаря прибыли предыдущих отчетных периодов;
прибыль текущего года и прошлых лет в части, которая подтверждена аудиторской компанией в виде заключения [17].
Под источниками дополнительного капитала следует подразумевать:
фонды, которые сформированы благодаря отчислениям от прибыли текущего и предшествующего отчетного периода до подтверждения аудиторской компанией;
увеличение стоимости имущества благодаря проведенной переоценке;
прибыль предыдущих лет до аудиторского подтверждения до 1 июля года, следующего за отчетным;
прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторской компанией;
субординированный кредит;
|
|
|
Скачать 1.58 Mb.