Аудит. Общие методические указания по изучению дисциплины налоги и налогообложение
 Скачать 222.5 Kb.
|
|
Задача 3. Для исчисления налога на имущество организаций за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
Определить сумму авансового платежа по налогу на имуществу организаций за первый квартал. Заполнить налоговую декларацию и указать сроки уплаты налога в бюджет. ВАРИАНТ 7 1. Субъекты налоговых правоотношений, их характеристика, права и обязанности. 2. Плательщики и объекты налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций. Порядок определения доходов и их классификация. 3. Формы проведения налогового контроля, его значение. Задача 1. Для исчисления специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения за первый квартал текущего года имеются следующие данные:
Определить: - доходы и расходы организации; - налоговую базу для исчисления специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения; - сумму налога, подлежащую уплате в бюджет и заполните налоговую декларацию. Задача 2. Гражданин имеет в городе дом, инвентаризационная стоимость которого составляет 4850 тыс. руб. и земельный участок 1200 кв.м. Кадастровая стоимость за 1 кв. м земельного участка составляет 840 руб. С 20 июля текущего года гражданин оформил пенсию по старости. Требуется: - исчислить налога на имущество физических лиц и земельный налог; - произвести перерасчет по налогу на имущество физических лиц Задача 3. Для исчисления налога на имущество организация, применяющая, согласно приказу «Об учетной политике» линейный метод начисления амортизации, имеет следующие данные:
Требуется: - определить нормы амортизации, при линейном методе начисления; - определить остаточную стоимость основных средств на первое число каждого месяца за первый квартал; - определить налоговую базу и исчислить сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций за первый квартал текущего года. ВАРИАНТ 8 Налог на прибыль организаций: классификация доходов от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав; внереализационных доходов и доходов, не подлежащих налогообложению. Порядок исчисления НДС и ставки налога. Плательщики, объекты налогообложения и ставки транспортного налога. Задача 1. Для исчисления земельного налога религиозная организация имеет следующие данные:
Требуется определить: - налоговую базу для исчисления земельного налога; - сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет и заполнить налоговую декларацию Задача 2. Для исчисления специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов предпринимательской деятельности за первый квартал текущего года имеются следующие данные:
Требуется: - определить сумму единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, подлежащую уплате в бюджет; - определить сумму взносов на обязательное Пенсионное страхование, подлежащую уплате. Задача 3. В отчетном налоговом периоде налогоплательщик понес расходы по оплате своего лечения в сумме165000 руб. Данный вид лечения по утвержденному Правительством РФ относится к дорогостоящим видам лечения. Медицинское учреждение имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, а налогоплательщик документы подтверждающие его расходы на лечение и приобретение медикаментов. В отчетном году расход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% составил - 196000 руб. Заработная плата в течение года выплачивалась ежемесячно в одинаковом размере. Имеет двоих детей в возрасте 14 лет и 24 лет. Требуется: - определить сумму налога на доходы физических лиц, исчисленную по месту выплаты дохода; - определить сумму НДФЛ с учетом социального налогового вычета и сумму возврата удержанных сумм НДФЛ. ВАРИАНТ 9 1. Характеристика элементов налогового законодательства. 2. Льготы по земельному налогу, порядок формировании я налоговой базы и ставки налога. 3. Порядок определения налоговой базы при исчислении НДФЛ. Ставки налога. Задача 1. Для исчисления налога, организация, находящаяся на специальном налоговом режиме в виде упрощенной системы налогообложения, по итогам работы за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
Требуется определить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Задача 2. Для исчисления налога на прибыль организация имеет следующие данные за первый квартал текущего года:
Требуется исчислить налог на прибыль за первый квартал текущего года и авансовые платежи по срокам уплаты на второй квартал. Задача 3. Предприятие оптовой торговли, реализующее промышленную продукцию, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС и заполнить налоговую декларацию. ВАРИАНТ 10 1. Налог на добавленную стоимость: порядок заполнения счет-фактуры, порядок ведения журнала регистрации полученных и выданных счет-фактур, порядок заполнения книги продаж и книги покупок. 2. Специальный налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов предпринимательской деятельности: порядок исчисления, сроки уплаты налога, ставка налога, порядок зачисления в бюджет. 3. Налог на имущество физических лиц. Задача 1. Для исчисления земельного налога, организация, уставный капитал которой полностью состоит из вкладов общероссийских организаций инвалидов, имеет следующие данные:
Требуется: - определить, имеет ли организация право на льготу по земельному налогу; - определить налоговую базу для исчисления налога; - определить земельный налог за истекший налоговый период и заполнить налоговую декларацию. Задача 2. Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. Предпринимательская деятельность - единственное место работы. За период январь – декабрь по данным книги учета доходов и расходов имеются следующие данные:
Требуется: - исчислить фактическую сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период; -определить по срокам уплаты авансовые платежи на следующий год. Задача 3. Для исчисления налога на имущество организаций за истекший период (год) имеет следующие данные:
Требуется: - определить налоговую базу и авансовые платежи налога за 9 месяцев истекшего налогового периода; - определить налоговую базу и налог на имущество организации за год, произвести перерасчет и указать срок уплаты в бюджет. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||