Оценка целесообразности организации производства по выпуску деталей двух наименований деталей. Оценка целесообразности организации производства по выпуску деталей двух наименований
 Скачать 5 Mb.
|
3. Диаграмма погашения кредита Рисунок 1 – Диаграмма погашения кредита (руб.) 4. Отчет о движении денежных средствТаблица 4 – Денежные потоки инвестиционного проекта
Расчет показателей: 1. Инвестиционная деятельность п. 1.1 - инвестиции в технологическую линию. Предполагается осуществить инвестиции в нулевой год реализации проекта в объеме 70% и в первый - в объёме 30% от общего объема инвестиций; 0 год = 5 007 996 * 0,7 = 3 505 597,2 1 год = 5 007 996 * 0,3 = 1 502 398,8 п.1.2 – ликвидационная стоимость линии. В последнем году ликвидационная стоимость линии равна стоимости имущества на конец последнего года, рассчитанной в таблице 1. По окончании срока реализации проекта оставшееся имущество распродается. Денежный поток от инвестиционной деятельности рассчитывается как сумма п. 1.1 и п. 1.2. с учетом знаков. 2. Операционная деятельность п. 2.1 – объем продаж. В первом и нулевом году выпуска продукции не будет. Во втором году реализации проекта выпуск продукции составит 85% от планового. Деталь №753-08= 14 000 * 0,85 = 11 900 (шт.) Деталь №753-58 = 16 500 * 0,85 = 14 025 (шт.) В последующие годы поставлена цель выйти на 100% мощность Деталь №753-08 = 14 000 (шт.) Деталь №753-58 = 16 500 (шт.) И лишь в последний год выпуск продукции составит 90%; Деталь №753-08 = 14 000 * 0,9 = 12 600 (шт.) Деталь №753-58 = 16 500 * 0,9 = 14 850 (шт.) п. 2.2 – цена единицы продукции. Во второй год – цена единицы продукции по данным условия, в последующие годы цена увеличивается на 8% в год (ежегодно). 2 год Деталь №753-08 = 682 Деталь №753-58 = 598 3 год Деталь №753-08 = 682+(682*0,08) =736,56 Деталь №753-58 = 598+(598*0,08) = 645,84 4 год Деталь №753-08 = 736,56+(736,56*0,08) =795,48 Деталь №753-58 = 645,84+(645,84*0,08) = 697,51 5 год Деталь №753-08 = 795,48+(795,48*0,08) =859,12 Деталь №753-58 = 697,51+(697,51*0,08) = 753,31 6 год Деталь №753-08 = 859,12+(859,12*0,08) =927,85 Деталь №753-58 = 753,31+(753,31*0,08) = 813,57 7 год Деталь №753-08 = 927,85+(927,85*0,08) =1002,08 Деталь №753-58 = 813,57+(813,57*0,08) = 878,66 8 год Деталь №753-08 = 1002,08+(1002,08*0,08) =1082,25 Деталь №753-58 = 878,66+(878,66*0,08) = 948,96 9 год Деталь №753-08 = 1082,25+(1082,25*0,08) =1168,83 Деталь №753-58 = 948,96+(948,96*0,08) = 1024,88 10 год Деталь №753-08 = 1168,83+(1168,83*0,08) =1262,34 Деталь №753-58 = 1024,88+(1024,88*0,08) = 1106,87 11 год Деталь №753-08 = 1262,34+(1262,34*0,08) =1363,33 Деталь №753-58 = 1106,87+(1106,87*0,08) = 1195,42 12 год Деталь №753-08 = 1363,33+(1363,33*0,08) =1472,4 Деталь №753-58 = 1195,42+(1195,42*0,08) = 1291,05 п. 2.3 – выручка от реализации. В = Ц1∙ Q1 + Ц2∙ Q2 где Ц1 – цена первой детали без учета НДС, руб.; Ц2 – цена второй детали без учета НДС, руб.; Q1 – объем выпуска первой детали, штук; Q2 – объем выпуска второй детали, штук; 2 год В = 682 * 11 900 + 598 * 14 025 =16502 750 3 год В = 736,56*14 000 + 645,84*16 500 = 20 968200 4 год В = 795,48*14 000 + 697,51*16 500 = 22 645635 5 год В = 859,12*14 000 + 753,31*16 500 = 24 457 295 6 год В = 927,85*14 000 + 813,57*16 500 = 26413 805 7 год В = 1002,08*14 000 + 878,66*16 500 = 28 527010 8 год В = 1082,25*14 000 + 948,96*16 500 =30809340 9 год В = 1168,83*14 000 + 1024,88*16 500 =33 274140 10 год В = 1262,34*14 000 + 1106,87*16 500 =35936115 11 год В = 1363,33*14 000 + 1195,42*16 500 =38811 050 12 год В = 1472,4*12 600 + 1291,05*14 850 =37724332,5 п. 2.4 – себестоимость за единицу продукции. Себестоимость единицы продукции во втором году по данным условия, в последующие годы себестоимость увеличивается на 5% в год (ежегодно); 2 год Деталь №753-08 = 495 Деталь №753-58 = 485 3 год Деталь №753-08 = 495+(495*0,05) = 519,75 Деталь №753-58 = 485+(485*0,05) = 509,25 4 год Деталь №753-08 = 519,75+(519,75*0,05) = 545,74 Деталь №753-58 = 509,25+(509,25*0,05) = 534,71 5 год Деталь №753-08 = 545,74+(545,74*0,05) = 573,03 Деталь №753-58 = 534,71+(534,71*0,05) = 561,45 6 год Деталь №753-08 = 573,03+(573,03*0,05) = 601,68 Деталь №753-58 = 561,45+(561,45*0,05) = 589,52 7 год Деталь №753-08 = 601,68+(601,68*0,05) = 631,76 Деталь №753-58 = 589,52+(589,52*0,05) = 619 8 год Деталь №753-08 = 631,76+(631,76*0,05) = 663,35 Деталь №753-58 = 619+(619*0,05) = 649,95 9 год Деталь №753-08 = 663,35+(663,35*0,05) = 696,52 Деталь №753-58 = 649,95+(649,95*0,05) = 682,45 10 год Деталь №753-08 = 696,52+(696,52*0,05) = 731,35 Деталь №753-58 = 682,45+(682,45*0,05) = 716,57 11 год Деталь №753-08 = 731,35+(731,35*0,05) = 767,92 Деталь №753-58 = 716,57+(716,57*0,05) = 752,4 12 год Деталь №753-08 = 767,92+(767,92*0,05) = 806,32 Деталь №753-58 = 752,4+(752,4*0,05) = 790,02 п. 2.5 – себестоимость производства. Себестоимость производства рассчитывается по формуле С = С1∙ Q1 + С2∙ Q2 , где С1 – себестоимость первой детали без учета НДС, руб.; С2 – себестоимость второй детали без учета НДС, руб.; Q1 – объем выпуска первой детали, штук; Q2 – объем выпуска второй детали, штук; 2 год С = 495* 11 900 + 485 * 14 025 = 12 692 625 3 год С =519,75*14000 + 509,25*16500 = 15679125 4 год С =545,74*14000 + 534,71*16500 = 16463075 5 год С =573,03*14000 + 561,45*16500 = 17286345 6 год С =601,68*14000 + 589,52*16500 = 18150600 7 год С =631,76*14000 + 619*16500 = 19058140 8 год С =663,35*14000 + 649,95*16500 =20 011075 9 год С =696,52*14000 + 682,45*16500 =21 011705 10 год С =731,35*14000 + 716,57*16500 = 22 062305 11 год С =767,92*14000 + 752,4*16500 = 23 165480 12 год С = 806,32*12 600 + 790,02*14 850 = 21 891429 п. 2.6 – проценты по кредиту из таблицы 2 (п. 2.1); п. 2.7 – налог на имущество из таблицы 1 (п. 9); п. 2.8 – налогооблагаемая прибыль. Рассчитывается как сумма п. 2.3, п. 2.5, п. 2.6, п. 2.7 с учетом знаков п. 2.9 – налог на прибыль составляет 20% от налогооблагаемой прибыли; 2 год =3262018 *0,2 = 652403,6 п. 2.10 – прогнозируемая чистая прибыль в общем виде: налогооблагаемая прибыль – налог на прибыль. В таблице определяется как сумма п.2.8 и п.2.9 с учетом знаков; 2 год = 3262018 – 652403,6 = 2609614,4 п. 2.11 – амортизация зданий, сооружений и оборудования равна сумме п. 2 и п. 5 из таблицы 1; 2 год =80173 + 158431 = 238604 Денежный поток от операционной деятельности равен сумме чистой прибыли (п.2.10) и амортизации зданий, сооружений и оборудования (п. 2.11) с учетом знаков. 2 год = 2609614,4+238604 = 2848218,4 3. Финансовая деятельность п. 3.1 – собственный капитал. Значение только за нулевой год по условию задания % от объема инвестиций; 5 007 996*0,25=1 251999 п. 3.2 – долгосрочный кредит. Распределение денежных средств, полученных в кредит, осуществляется в размере 70% в нулевой год и в размере оставшихся 30% в первый год; 5 007 996-1 251999 = 3755 997 0 год = 3 755 997*0,7 = 2629197,9 1 год = 3 755 997*0,3 = 1 126799,1 п. 3.3 – погашение суммы долга. Данные из таблицы 2 «Структура погашения кредита» п. 2.2. Денежный поток от финансовой деятельности равен сумме показателей «Собственный капитал» (п. 3.1), «Долгосрочный кредит» (п. 3.2) и «Погашение суммы долга» (п. 3.3) с учетом знаков. Денежный поток инвестиционного проекта (сальдо реальных денег) – сумма показателей «Денежный поток от инвестиционной деятельности», «Денежный поток от операционной деятельности» и «Денежный поток от финансовой деятельности» с учетом знаков. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||