ВКР. вкр. Оценка эффективности работы коммерческого банка
 Скачать 2.06 Mb.
|
|
2.2 Оценка финансового состояния АО «Альфа-Банк» В данном пункте в рамках оценки эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» рассмотрены следующие аспекты: оценка активов и обязательств банка; показатели ликвидности АО «Альфа-Банк»; формирование ресурсной базы и показатели достаточности капитала. На первом этапе рассмотрены наиболее значительные статьи активов АО «Альфа Банк» за период. 31 Таблица 3 - Статьи активов АО «Альфа-Банк» за 2017- 2019 гг., млн. руб. Показатель 2019 2018 2017 2018/ 2017 2018 2019/ 2018 2019 Измене -ние, млн. руб. Доля в актив ах % 2018г Измене- ние, млн. руб. Доля в активах % 2019г. Средства кредитной организации в Центральном банке РФ 144436 118192 120115 -1923 3,67 26244 3,9 Чистая ссудная задолженность 2540355 2247743 1775851 471892 69,8 292612 69,9 Вложения в ценные бумаги, в т.ч.: 319215 315541 159488 156053 9,8 3674 8,8 Всего активов 3635396 3215947 2495743 720204 100 419449 100 В АО «Альфа-Банк» за анализируемый период виден рост активов с 2495743 млн. руб. в 2017 году до 3635396 млн. руб. в 2019 г. в связи с значительным ростом чистой ссудной задолженности за период с 1775851 млн. руб. до 2540355 млн. руб. Значительную долю активов АО «Альфа- Банк» занимает статья «чистая ссудная задолженность» - почти 70%. Вложения в ценные бумаги занимают почти 10% в доле активов банка. Данный показатель за период увеличился до 319215 млн. руб. Далее рассмотрим крупнейшие статьи пассивов баланса АО «Альфа- Банк» и их динамику за 2017-2019гг. В таблице 4 представлена динамика данных статей пассива баланса АО «Альфа-Банк». 32 Таблица 4 - Статьи пассивов баланса АО «Альфа-Банк» за 2017- 2019 гг., млн. руб. Показатель 2019 2018 2017 2018/2017 2019/2018 Изме нение, млн. руб. Доля в пасси вах % 2018г Изме- нение, млн. руб. Доля в пасси вах % 2019г. Средства кредитных организаций 155777 203575 186463 17112 7,1 -47798 4,8 Средства клиентов 2820738 2422485 1863196 559289 84,7 398253 87,5 вклады физических лиц 1280824 1122419 843635 278784 39,2 158405 39,7 Выпущенные долговые обязательства 126454 106941 74102 32839 3,7 19513 3,9 Всего обязательств 3221926 2859928 2234345 625583 100 361998 100 В 2018 году обязательства АО «Альфа-Банк» выросли на 625583 млн. руб. по сравнению с 2017 годом, в 2019 году на 361998 млн. руб. и на 31.12.2019 года обязательства банка оставили 3221926 млн. руб., относительно 2234345 млн. руб. в 2017 году. Большая часть обязательств АО «Альфа-Банк» состоит из средств клиентов. Обязательства составляют привлеченную часть ресурсной базы АО «Альфа-Банк». Привлеченная часть ресурсов АО «Альфа-Банк» состоит из депозитных и не депозитных источников финансовых средств. Большую долю в обязательствах банка занимают средства клиентов, доля которых увеличилась за период до 87,5%. Объем текущих счетов вырос на 35%, а их доля в средствах клиентов составила 53%. Средняя доля рынка по средствам физических лиц до востребования составила 10%. Приоритетом банка остается управление стоимостью фондирования за счет стабильного притока клиентских средств, в том числе на текущих счетах, который подтверждает доверие к Альфа-Банку и привлекательность daily-banking-сервисов. На рисунке 10 представлена доля средств клиентов в обязательствах АО «Альфа-Банк». 33 Рисунок 10 - Динамика средств клиентов и обязательств АО «Альфа-Банк» Средства клиентов выросли с 1863196 млн. руб. в 2017 году до 2820738 млн. руб. в 2019 году. Большую часть в сумме средств клиентов занимают вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей в том числе. Вклады физических лиц увеличились в течении периода с 843635 млн. руб. до 1280824 млн. руб. Вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили 39,7%, в 2019 году относительно 39,2% в 2018 году. Не депозитными источниками привлечения средств в АО «Альфа- Банк» являются выпущенные долговые обязательства. Сумма выпущенных долговых обязательств за период выросла с 74102 млн. руб. до 126454 млн. руб. В июле 2019 АО «Альфа-Банк» успешно разместил выпуск субординированных бессрочных облигаций в рублях, что позволило банку поддержать дальнейший рост бизнеса и еще больше укрепить позиции по капиталу. Объем размещения составил 5 млрд рублей. В октябре и ноябре 2019 года Альфа-Банк разместил субординированные еврооблигации общим объемом 850 млн долларов США. Далее рассмотрены собственные источники средств ресурсной базы АО «Альфа-Банк». 1863196 2422485 2820738 2234345 2859928 3221926 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 2017 год 2018 год 2019 год Доля средств клиентов в обязательствах АО "Альфа-Банк" за 2017-2019гг., млн. руб. Средства клиентов Всего обязательств 34 На рисунке 11 представлена динамика собственных средств АО «Альфа-Банк». Собственные средства банка выросли за анализируемый период с 261397 млн. руб. до 413469 млн. руб. Основной причиной роста собственных средств банка является увеличение нераспределенной и неиспользованной прибыли АО «Альфа-Банк». Рисунок 11 -Динамика собственных средств АО «Альфа-Банк» В таблице ниже представлены значения нормативов достаточности капитала на основе отчетности банка. Таблица 5 - Величина значений нормативов достаточности капитала АО «Альфа-Банк», % Показатели 2019 2018 2017 факт норма факт норма факт норма Норматив достаточности базового капитала 8,79 7,40 8,96 7,03 7,46 7,03 Норматив достаточности основного капитала 10,3 8,9 10,9 8,53 8,75 8,50 Норматив достаточности собственных средств 12,35 10,9 12,9 10,53 11,6 10,5 261397 356018 413469 0 100000 200000 300000 400000 500000 2017 год 2018 год 2019 год Динамика собственных средств АО "Альфа-Банк" за 2017-2019гг., млн. руб. Собственные средства 35 Банк в течение периода соблюдал внешние требования к уровню достаточности капитала. Показатели капитала по стандартам Базель поддерживаются на высоком уровне, что соответственно гарантирует стабильность и устойчивость банка. Основными причинами увеличения капитала АО «Альфа-Банк» также послужило включение в состав источников добавочного капитала привлечённого субординированного займа в размере 500 млн. долл. США в 2018 году. В следующей таблице 6 представлен анализ активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2019 года по их ожидаемым срокам погашения, определенным банком. Данный анализ подготовлен на основании контрактных сроков погашения. Весь портфель торговых ценных бумаг относится к категории «до востребования и менее 1 месяца». Часть текущих счетов до востребования была перенесена из категории «до востребования и менее 1 месяца» в категории с более поздними сроками погашения. Таблица 6 -Анализ активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2019 г. по их ожидаемым срокам погашения, млн. руб. До востребовани я и менее 1 месяца От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев Более 1 года С неопределенн ым сроком Итого Активы 1479657 593908 219532 1369628 86913 3749640 Обязательства 697305 582957 287254 1649369 1952 3218840 Чистый ожидаемый разрыв ликвидности на 31 декабря 2019 года 782351 10950 -67722 -279741 84960 530799 Ожидается, что активы и обязательства, раскрываемые в графе «с неопределенным сроком», будут взысканы или погашены через 1 год после отчетного периода. Требования по ликвидности в отношении гарантий и аккредитивов значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как группа обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут 36 востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку многие из этих обязательств могут оказаться невостребованными или прекращенными до окончания срока их действия. В банках, как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность деятельности, вместе с этим одновременно повышается риск понесения убытков. АО «Альфа-Банк» постоянно мониторит данные несовпадения и своевременно управляет риском потери ликвидности. В следующем пункте рассмотрим показатели финансовой результативности АО «Альфа-Банк». 2.3 Оценка финансовых результатов АО «Альфа-Банк» В данном пункте рассмотрим показатели доходности АО «Альфа- Банк», такие как: процентные доходы и расходы банка; совокупный финансовый результат банка; рентабельность активов и капитала банка; эффективность кредитных операций банка, как наиболее маржинальной категории операций. На рисунке 12 представлена динамика процентных доходов и расходов АО «Альфа-Банк» в течении анализируемого периода. В 2019 году объем процентного дохода увеличился до 252386 млн. руб., с ростом на 17,4% за год. Показатель чистой процентной маржи (NIM) составил 4,6%. Процентные расходы увеличились вслед за процентными доходами и составили на конец анализируемого периода 113559 млн. руб., 37 увеличившись на 14,5% за год. Доля процентных расходов в сумме процентных доходом составляет около 50%. Рисунок 12 - Динамика процентных доходов и расходов АО «Альфа-Банк» за 2017-2019гг., млн. руб. На рисунке 13 рассмотрена динамика комиссионного дохода АО «Альфа-Банк». Рисунок 13 -Динамика комиссионных доходов АО «Альфа-Банк» за 2017- 2019гг., млн. руб. 197215 214848 252386 91756 99120 113559 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 2017 год 2018 год 2019 год Динамика процентных доходов и расходов АО "Альфа-Банк" за 2017-2019гг., млн. руб. Процентные доходы Процентные расходы 73593 94407 252386 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 2017 год 2018 год 2019 год Динамика комиссионных доходов АО "Альфа-Банк" за 2017-2019гг., млн. руб. Комиссионные доходы 38 Благодаря продолжающемуся росту клиентской базы, чистый комиссионный доход увеличился в 2019 году до 252386 млн. руб. или на 17,6% за год. Доля чистых комиссионных доходов в операционной прибыли до создания резервов на конец 2019 года составила 35,1%, а покрытие чистыми комиссионными доходами операционных расходов банка достигло уровня в 79,2%. Динамика совокупного финансового результата представлена на рисунке 14. Рисунок 14 - Динамика совокупного финансового результата АО «Альфа- Банк» за 2017-2019гг., млн. руб. Совокупный финансовый результат АО «Альфа-Банк» по итогам 2018 года достиг 103620 млн. руб. Данный результат намного выше результата 2017 года. Однако в 2019 году произошло снижение данного показателя до 57364 млн. руб. или на 46256 млн. руб. (55,3%). Не смотря на снижение показателя, АО «Альфа-Банк» по результатам 2019 года сохранил позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупных активов, 57364 103620 41872 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 2017 год 2018 год 2019 год Динамика совокупного финансового результата АО "Альфа- Банк", млн. руб. Совокупный финансовый результат 39 совокупного капитала, кредитного и депозитного портфелей. Далее рассмотрим показатели рентабельности активов и капитала АО «Альфа- Банк» за период. Динамика рентабельности активов АО «Альфа-Банк» за анализируемый период представлена на рисунке 15. Рисунок 15 - Динамика рентабельности активов АО «Альфа-Банк» за 2017- 2019 гг., %. На рисунке 15 видно снижение рентабельности активов за 2019 год в связи с значительным увеличением активов банка относительно увеличения процентных доходов. Динамика рентабельности капитала представлена на рисунке 16. Рентабельность капитала за анализируемый период уменьшилась на 14,4%. Однако произошло небольшое увеличение показателя относительно 2018 года. В общем, в АО «Альфа-Банк» наблюдаются хорошие показатели рентабельности капитала. 7,9 6,7 6,9 6 6,2 6,4 6,6 6,8 7 7,2 7,4 7,6 7,8 8 2017 год 2018 год 2019 год Динамика рентабельности активов АО "Альфа-Банк" за 2017-2019гг., %. Рентабельность активов 40 Рисунок 16 - Динамика рентабельности капитала АО «Альфа-Банк» за 2017- 2019 гг., %. Наращивая долю рынка банка в целом, в 2019 году банк сфокусировался на наиболее маржинальных сегментах банковского рынка и существенно усилили позиции в розничном кредитовании и обслуживании малого бизнеса, что формирует базу долгосрочной доходности АО «Альфа- Банк». В виду высокой маржинальности кредитования, рассмотрим эффективность проведения данных операций в АО «Альфа-Банк». Кредитный портфель АО «Альфа-Банк» представлен чистой ссудной задолженностью. Динамика общей чистой ссудной задолженности представлена на рисунке 17. Доля чистой ссудной задолженности выросла за период до 69,9%. Динамика за три года общей ссудной задолженности положительная. Кредитный портфель увеличился с 1775851 млн. руб. до 2540355 млн. руб. Корпоративный кредитный портфель вырос на 20,0% до 29,4 млрд долларов США (рост 11,5% без учета валютной переоценки). Розничный кредитный портфель увеличился на 71,9% и составил 10,4 млрд долларов США (рост 53,1% без учета валютной переоценки). 75,4 60,3 61 0 10 20 30 40 50 60 70 80 2017 год 2018 год 2019 год Рентабельность капитала 41 Рисунок 17 – Динамика чистой ссудной задолженности АО «Альфа-Банк», млн. руб. Кредитный портфель АО «Альфа-Банк» представлен кредитами физических лиц, юридических лиц и кредитных организаций. Структура и динамика кредитного портфеля представлена в таблице 7. Таблица 7 - Структура и динамика кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» Показатель Сумма, 2019г. Уд. Вес., % Сумма, 2019г. Уд. Вес., % Сумма, 2019г. Уд. Вес., % Кредиты физических лиц 1777958 65,8 1645430 67,4 1374182 73,5 Кредиты Юридических лиц 666656 24,7 457887 18,7 293631 15,7 Межбанковские кредиты 256933 9,5 339998 13,9 202584 10,8 Итого 2701548 100 2443316 100 1870398 100 В таблице 7 видно, что большую долю в структуре портфеля занимают кредиты юридических лиц, в виду значительных объемов кредитования крупных предприятий. Доля данных кредитов в структуре кредитного 1775851 2247743 2540355 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 2017 год 2018 год 2019 год Динамика чистой ссудной задолженности АО "Альфа-Банк" за 2017-2019гг Чистая ссудная задолженность 42 портфеля достигает 65,8% к 2019 году. Объемы кредитования как физических, так и юридических лиц растут ежегодно, что является позитивным фактором деятельности организации. Основной акцент банк делает на развитие розничного кредитования, как высоко маржинального вида кредитования. Все розничные кредиты в АО «Альфа-Банк» можно поделить на несколько видов: кредиты наличными на неопределенные цели; автокредиты; кредитная карта; ипотечное кредитование. В таблице 8 представлена динамика кредитования физических лиц в разрезе видов розничных кредитов. Таблица 8 - Динамика кредитования физических лиц АО «Альфа-Банк» в разрезе видов розничных кредитов Показатель 2019 Дол я, % 2018 Дол я, % 2017 Дол я, % Измене- ние, млн. руб. Изме не- ние, % Потребительски е ссуды 554083 83,1 420832 91,9 284838 97,0 133251 -13,9 Ипотечные ссуды 43213 6,48 22965 5,02 5944 2,02 20248 4,46 Жилищные ссуды (кроме ипотечных) 68415 10,2 6 12800 2,8 1503 0,51 55615 9,75 Автокредиты 631 0,09 889 0,19 1177 0,4 -258 -0,31 Прочие активы, приравненные к ссудам 313 0,05 399 0,09 167 0,06 -86 -0,01 Итого ссудная задолженность физических лиц 666656 100 457887 100 293631 100 208769 0 В таблице 8 видно, что большую долю в объеме кредитования физических лиц занимают потребительские кредиты – кредиты наличными и кредитные карты. Несмотря на то, что доля данных кредитов снизилась к 2019 году до 83,1%, доля данного вида кредита все равно значительна. Сумма 43 потребительских кредитов выросла за период на 133251 млн. руб. и составила на конец 2019 года – 554083 млн. руб. Стоит отметить также позитивную динамику ипотечного и жилищного кредитования в АО «Альфа- Банк». Совокупная доля данных кредитов на конец 2019 года составляет более 16%. На начало периода доля данных кредитов не превышала и 2,1%. Качество кредитного портфеля остается на высоком уровне. Доля просроченных кредитов (90+ дней) составила 1,4% по состоянию на 31 декабря 2019 г. Покрытие просроченных кредитов (90+ дней) резервами консервативно высокое и на конец 2019 года составляет 215,3%. Подводя итог, можно сделать вывод, что АО «Альфа-Банк» в 2019 году вновь продемонстрировал высокие финансовые показатели, доказав устойчивость и эффективность своей бизнес-модели. Общий совокупный доход увеличился более чем в 1,5 раза. Ключевые составляющие прибыли (чистые процентные доходы, чистые комиссионные доходы) показывают стабильный рост, отражая рекордную динамику клиентской базы и наращивание бизнеса в ключевых сегментах рынка одновременно с эффективным контролем рисков. Собственные средства банка выросли за анализируемый период благодаря увеличению нераспределенной и неиспользованной прибыли АО «Альфа-Банк». В тоже время банк проводит активные действия в области привлечения средств клиентов доля которых увеличилась за период до 87,5% в привлеченной ресурсной базе банка. Благодаря взрывной динамике в выдачах ипотеки банк существенно расширил ядро устойчивой клиентской базы, что послужит дальнейшему росту розничного бизнеса в среднесрочной перспективе. Однако несмотря на эффективную деятельность банка, в виду большой конкуренции на рынке банковских услуг, внедрения новых технологий и появления новых банковских продуктов, банку необходимо постоянно проводить мероприятия для поддержания и повышения своей эффективности. |