ВКР. вкр. Оценка эффективности работы коммерческого банка
 Скачать 2.06 Mb.
|
|
3 Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» 3.1 Направления повышения эффективности деятельности банка В условиях внезапных потрясений мировых финансовых систем существует необходимость допуска на финансовые рынки только финансово- устойчивых и эффективных коммерческих банков. В банковской практике финансовая эффективность кредитной организации напрямую зависит от уровня ее результативности. Именно поэтому уровень эффективности деятельности коммерческого банка представляет собой объективный показатель, характеризующий текущий уровень его развития и определяющий стабильность его функционирования в перспективе, а также требующий постоянного контроля и управления. В современных условиях большинство банков ставят своей задачей повышение эффективности своей деятельности, которая выражается в росте процентного и комиссионного дохода. Для этого многие банки стараются запускать новые комиссионные продукты и услуги, поскольку в современных условиях они становятся важным дополнительным источником прибыли, а также предлагать различные кредитные продукты с новыми условиями. В результате оценки эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» были выявлены следующие ключевые моменты: 1. В АО «Альфа-Банк» за анализируемый период виден рост активов в связи с значительным ростом чистой ссудной задолженности за период. 2. Привлеченная часть ресурсов АО «Альфа-Банк» состоит из депозитных и не депозитных источников финансовых средств. Большую долю в обязательствах банка занимают средства клиентов, доля которых увеличилась за период до 87,5%. Вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили 39,7%, в 2019 г. относительно 39,2% в 2018 г. 3. Собственные средства банка выросли за анализируемый период с 261397 млн. руб. до 413469 млн. руб. Основной причиной роста собственных 45 средств банка является увеличение нераспределенной и неиспользованной прибыли АО «Альфа-Банк». Все показатели достаточности капитала находятся выше рекомендуемых значений. 4. В 2019 г. объем процентного дохода увеличился до 252386 млн. руб., с ростом на 17,4% за год. Благодаря продолжающемуся росту клиентской базы, чистый комиссионный доход увеличился в 2019 году до 252386 млн. руб. или на 17,6% за год. Однако в 2019 году произошло снижение совокупного финансового результата до 57364 млн. руб. или на 46256 млн. руб. (55,3%). 5. Наблюдается снижение рентабельности активов за 2019 год в связи с значительным увеличением активов банка относительно увеличения процентных доходов, а также снижение рентабельности капитала за анализируемый период. 6. Наращивая долю рынка банка в целом, в 2019 году банк сфокусировался на наиболее маржинальных сегментах банковского рынка и существенно усилил позиции в розничном кредитовании. Большую долю в структуре портфеля занимают кредиты юридических лиц, в виду значительных объемов кредитования крупных предприятий. Основной акцент банк делает на развитие розничного кредитования, как высоко маржинального вида кредитования. Большую долю в объеме кредитования физических лиц занимают потребительские кредиты – кредиты наличными и кредитные карты. Несмотря на достаточно высокие показатели эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» наблюдается проблема снижения показателей рентабельности активов и капитала банка. Поэтому для увеличения конкурентоспособности банка и улучшения показателей его эффективности необходимо разобрать направления увеличения процентных и комиссионных доходов банка, на основе которых будут осуществлены мероприятия по повышению доходности банка. 46 Общий механизм увеличения доходности АО «Альфа-Банк» представлен на рисунке 18. Рисунок 18 - Механизм увеличения доходности АО «Альфа-Банк» Увеличение процентного дохода связано, в первую очередь, с проведением взвешенной кредитной политики, которая достигается путем совершенствования оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков и Увеличение доходности АО «Альфа-Банк» Увеличение комиссионных доходов Увеличение процентных доходов Рост объемов кредитного портфеля физических лиц Поддержание имеющейся клиентуры Привлечение новых клиентов Рост объемов продаж партнерских страховых и инвестиционных продуктов Предложение льготных программ кредитования на индивидуальных условиях Индивидуальный подход Сезонные предложения Льготные ставки при подаче заявки через Интернет Льготные ставки при подаче заявки на кредит с программами страхования Привлечение новых партнеров с более высоким процентом комиссии, получаемой банком Расширение линейки страховых и инвестиционных продуктов Активные продажи страховых и инвестиционных продуктов через системы дистанционного банковского обслуживания 47 роста объемов кредитного портфеля (за счет привлечения новых клиентов и поддержания уже имеющейся клиентуры). Одним из направлений увеличения объемов кредитования физических лиц может выступить разработка акционного индивидуального предложения по потребительскому кредиту наличными оформленному через Интернет. Основные параметры данного продукта представлены в таблице 9. Таблица 9 - Основные параметры акционного кредитного предложения Показатель Стандартные параметры Параметры акционного предложения Сумма От 100 000 руб. до 5 000 000 руб. От 50 000 до 3 000 000 руб. Срок От 12 до 60 мес. От 12 до 60 мес. Ставка От 16,99% От 9,99% Условия оформления Оформление через офис банка с предоставление комплекта документов Оформление через заполнение анкеты на сайте банка с предоставлением сканов подтверждающих документов Программы страхования Страхование жизни и здоровья заемщика по желанию клиента Страхование жизни и здоровья заемщика по данной программе является обязательным (в среднем +2% годовых к итоговой процентной ставке) Преимуществами акицонного продукта являются: увеличение кредитного портфеля банка; увеличение процентных доходов за счет увеличения объемов кредитования; привлечение новых клиентов; экономия на операционных расходах, возникающих при посещении клиентом офиса; переориентация клиентов на удаленные каналы обслуживания, что в дальнейшем снизит расходы банка. Далее подробно рассмотрены мероприятия по увеличению комиссионных доходов банка. 48 В банковской практике к комиссионным операциям относят расчетные и кассовые операции, обслуживание банковских карт, операции инкассации, банковские гарантии и поручительства и др. АО «Альфа-Банк» должен придерживается политики, направленной на устойчивый рост комиссионного дохода. Увеличение комиссионных доходов может быть достигнуто за счет сотрудничества банков и страховых компаний. На сегодняшний день АО «Альфа-Банк» предлагает личное и имущественное страхование, связанное с кредитованием, а также коробочное страхование от компании «АльфаСтрахование». Также банк предлагает различные продукты инвестиционного страхования жизни, однако данные продукты предлагаются в основном клиентам премиального обслуживания. В АО «Альфа-Банк» должен быть расширен и разработан механизм продаж страховых и инвестиционных продуктов к определенным продуктам банка для всех клиентов. Данный механизм представлен на рисунке 19. Механизм продаж страховых и инвестиционных продуктов в АО «Альфа-Банк» Обращение клиента в Чат Обращение клиента в офис банка Получение банковской карты Коробочное страхование от кражи средств с карты, утери карты и т.д. Коробочное страхование имущества и ценных вещей Решение вопроса клиента, сопровождается воронкой продаж, направленной на предложение страхового продукта Страхование жизни и здоровья заемщика Страхование от невыплаты кредита Загрузка в Личный кабинет клиента индивидуальных «всплывающих окон» по предложению инвестиционных и страховых продуктов Обращение клиента в Телефонный центр Оформление кредита наличными Обращение по размещению средств Инвестицион -ное страхование жизни Контроль и обзвон клиентов с заканчивающимися страховыми и инвестиционными программами Коробочное страхование имущества и ценных вещей Коробочное страхование имущества и ценных вещей Страхование жизни и здоровья ребенка Страхование от невыплаты кредита 49 Рисунок 19 - Механизм продаж страховых и инвестиционных продуктов При использовании данного механизма активных и точечных продаж страховых и инвестиционных продуктов АО «Альфа-Банк» сможет значительно увеличить проникновение данных продуктов, а также увеличить комиссионные доходы банка. Эффективность предложенных мероприятий рассмотрена в следующем пункте. 3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий В предыдущем пункте были предложены следующие рекомендации по увеличению доходности АО «Альфа-Банк»: повышение процентных доходов банка за счет предложения новых более выгодных кредитных предложений для действующих и новых клиентов банка; увеличение комиссионных доходов банка за счет увеличения дополнительных продаж инвестиционных и страховых продуктов банка к основным банковским продуктам. Допуская, что предложенные мероприятия по повышению процентных доходов банка позволят увеличить данные доходы минимум на 15%, то прогнозируемые процентные доходы смогут составить 290 243 млн. руб., что на 37 857 млн. руб. выше процентных доходов 2019г. Далее на рисунке 20 рассмотрено изменение показателей рентабельности активов и капитала при увеличении процентных доходов. 50 Рисунок 20 – Динамика рентабельности активов и капитала Следовательно, увеличение процентных доходов сможет улучшить показатели рентабельности как активов, так и капитала. Рентабельность активов увеличится до 8%, рентабельность капитала до 70,2%. В тоже время увеличение данных доходов поспособствует улучшению показателей достаточности капитала банка и ликвидности в будущем. Далее рассмотрено как увеличатся комиссионные доходы АО «Альфа- Банк» с использованием предложенных мероприятий. В Таблице 10 представлены значения комиссионного вознаграждения по продаже страховых и инвестиционных продуктов банком, а также рассчитан экономический эффект от увеличения продаж данных продуктов Таблица 10 – Расчет экономического эффекта от увеличения продаж инвестиционных и страховых продуктов Наименование страхового продукта Средний размер премии Средняя комиссия банка от продажи продукта Средни е продаж и продук тов в месяц отделе нием Планов ые продажи страхов ых продукт ов в месяц отделен ием Фактичес кий размер комиссии Планов ый размер комисс ии банка от продаж и продук та 1 2 3 4 5 6 7 6,9 61 8 70,2 0 10 20 30 40 50 60 70 80 Рентабельность активов Рентабельность капитала 2019г. Прогноз 51 Продолжение таблицы 10 «Хоть потоп» (страхование имущества физических лиц от ряда рисков) 3100 20% 21 35 13020 21700 «Защищенная карта плюс здоровье» (страхование банковской карты от мошенничества и здоровья) 3600 20% 24 40 17280 28800 «Могу все!» (страхования жизни и здоровья ребенка от несчастного случая) 4000 20% 15 30 12000 24000 Страхование жизни и здоровья по кредиту наличными 24000 (средняя сумма кредита 400 000 руб., средний срок кредита 3 года) 2% в год от выданной суммы кредита 31 50 744000 120000 0 Инвестиционное страхование 800000 (средняя продажа) 7% от суммы страховой премии 5 10 280000 560000 Таким образом, предложенные мероприятия по увеличению показателей эффективности АО «Альфа-Банк» повлияют положительно на результаты его деятельности. 52 Заключение В банковской практике финансовая эффективность кредитной организации напрямую зависит от уровня ее результативности. Именно поэтому уровень эффективности деятельности коммерческого банка представляет собой объективный показатель, характеризующий текущий уровень его развития и определяющий стабильность его функционирования в перспективе. В первой главе бакалаврской работы рассмотрены теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческих банков, изучены факторы и показатели, влияющие на эффективность деятельности банка, а также рассмотрены существующие методы оценки эффективности деятельности банков в настоящее время. Финансовая эффективность является ключевым показателем кредитно- инвестиционной и операционной деятельности коммерческого банка и его эффективности в этих сферах. Повышение эффективности деятельности банка и, как следствие, укрепление его финансовой устойчивости предполагает реализацию эффективного менеджмента в сфере управления банковской прибылью и рентабельностью. Во второй главе проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк». В результате оценки эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» были выявлены следующие ключевые моменты: 1. В АО «Альфа-Банк» за анализируемый период виден рост активов в связи с значительным ростом чистой ссудной задолженности за период. 2. Привлеченная часть ресурсов АО «Альфа-Банк» состоит из депозитных и не депозитных источников финансовых средств. Большую долю в обязательствах банка занимают средства клиентов, доля которых увеличилась за период до 87,5%. Вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили 39,7%, в 2019 году относительно 39,2% в 2018 году. 53 3. Собственные средства банка выросли за анализируемый период с 261397 млн. руб. до 413469 млн. руб. Основной причиной роста собственных средств банка является увеличение нераспределенной и неиспользованной прибыли АО «Альфа-Банк». Все показатели достаточности капитала находятся выше рекомендуемых значений. 4. В 2019 году объем процентного дохода увеличился до 252386 млн. руб., с ростом на 17,4% за год. Благодаря продолжающемуся росту клиентской базы, чистый комиссионный доход увеличился в 2019 году до 252386 млн. руб. или на 17,6% за год. Однако в 2019 году произошло снижение совокупного финансового результата до 57364 млн. руб. или на 46256 млн. руб. (55,3%). 5. Наблюдается снижение рентабельности активов за 2019 год в связи с значительным увеличением активов банка относительно увеличения процентных доходов, а также снижение рентабельности капитала за анализируемый период. 6. Наращивая долю рынка банка в целом, в 2019 году банк сфокусировался на наиболее маржинальных сегментах банковского рынка и существенно усилил позиции в розничном кредитовании. Большую долю в структуре портфеля занимают кредиты юридических лиц, в виду значительных объемов кредитования крупных предприятий. Основной акцент банк делает на развитие розничного кредитования, как высоко маржинального вида кредитования. Большую долю в объеме кредитования физических лиц занимают потребительские кредиты – кредиты наличными и кредитные карты. Несмотря на достаточно высокие показатели эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» наблюдается проблема снижения показателей рентабельности активов и капитала банка. В третьей главе рассмотрены направления повышения эффективности деятельности в анализируемом банке на основе проведенного анализа и оценена их экономическая эффективность. Были предложены следующие 54 рекомендации по увеличению эффективности деятельности АО «Альфа- Банк»: повышение процентных доходов банка за счет предложения новых более выгодных кредитных предложений для действующих и новых клиентов банка; увеличение комиссионных доходов банка за счет увеличения дополнительных продаж инвестиционных и страховых продуктов банка к основным банковским продуктам. Применение предложенных рекомендаций позволит увеличить процентные доходы минимум на 15%, что на 37 857 млн. руб. выше процентных доходов 2019 г. Увеличение процентных доходов сможет улучшить показатели рентабельности как активов, так и капитала. Рентабельность активов увеличится до 8%, рентабельность капитала до 70,2%. В тоже время увеличение данных доходов поспособствует улучшению показателей достаточности капитала банка и ликвидности в будущем. Комиссионные доходы от продажи страховых и инвестиционных продуктов АО «Альфа-Банк» могут достигнуть значения в год 18 755 928 тыс. руб. (факт - 10 901 851 тыс. руб.) что на 7 854 077 тыс. руб. больше годового фактического показателя по комиссионным доходам. Предложенные мероприятия продвижения кредитных, страховых и инвестиционных продуктов смогут значительно увеличить процентные и комиссионные доходы банка, и соответственно чистую прибыль банка, и показатели рентабельности, которые являются основными показателями эффективности деятельности кредитной организации. 55 Список используемой литературы 1. Адамов Э. В., Черкашнев Р. Ю., Федорова А. Ю. Развитие контроллинга в российских банках. // Известия юго-западного государственного университета. серия: экономика. социология. Менеджмент. 2019. №9(5). С.141–150 2. Акелян К. В., Курбанаева Л. Х. Методы управления активами банков. // Междисциплинарность науки как фактор инновационного развития: сборник статей Международной научно-практической конференции (20 ноября 2017 г., г. Екатеринбург). – Уфа : АЭТЕРНА, 2017. С.268. 3. Алексеева Н. В. Управление доходами и расходами банка: вопросы методики, критерии оценки эффективности и особенности современной банковской практики // Актуальные вопросы теории и практики вузовской науки: материалы Междунар. науч.-практ. конф., посвящ. 55-летию Чебоксарского кооперативного института (филиала) Российского университета кооперации (Чебоксары, 27 янв. 2017 г.). Чебоксары : ЧКИ РУК, 2017. С. 43–53. 4. Алексеева Н. В. Управление прибылью и рентабельностью деятельности банка: элементы методики и оценка результатов современной практики // Вестник Российского университета кооперации. 2019. № 3 (37). С. 4-10. 5. Аутлев А. Ю. Финансовая устойчивость коммерческого банка и основные подходы к её оценке // Глобальный научный потенциал. 2017. № 4(61). С. 41-44. 6. Бадалов Л. А. Анализ современных принципов и инструментов банковского регулирования и надзора // Банковские услуги. 2019. № 7 (18). С. 12–5. 7. Барвинко В. А. Проблемы финансовой устойчивости кредитных организаций в нестандартных экономических условиях // Актуальные 56 проблемы и перспективы развития экономики: российский и зарубежный опыт. 2016. № 4. С. 23-29. 8. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов – 2 изд. – М. : Логос, 2018. С.371. 9. Бекарева С. В., Факторы прибыльности российского банковского сектора // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. 2018. № 4 (64). С. 13-22. 10. Белоусова В. Ю., Козырь И. О. Как макроэкономические переменные влияют на прибыльность российских банков // Журн. Новой экон. ассоц. 2017. № 2 (30). С. 77–103. 11. Бибикова Е. А. Дисбаланс ликвидности коммерческих банков: понятие, методы оценки // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2018. Т. 11. № 4 (346). С. 443-453. 12. Бондаренко А. В. Оценка финансовой устойчивости крупнейших российских банков с использованием модифицированной методики CAMEL // Проблемы современной науки и образования. 2017. № 28. С. 60–67. 13. Бондарчук О. П. Эффективность деятельности коммерческого банка. Форум молодых ученых. 2017. №16. С.549-552. 14. Борзых О. А., Егоров А. В. Оценка чувствительности сегментов кредитного рынка к изменению ключевой ставки Банка России // Деньги и кредит. 2017. № 9. C. 28–37. 15. Буханцов С. А. Основные методики оценки эффективности банковской деятельности // 2017. №3. С. 178-181. 16. Васильева О. Г., Игошкина Н. Г. Управление риском портфеля с помощью показателя дюрации // Вестник Российского университета кооперации. 2014. № 2 (16). С. 116–120. 17. Георгизова А. Г. Управление рисками и ликвидностью в коммерческом банке // молодой исследователь: вызовы и перспективы: сборник статей по материалам международной научно-практической конференции. М. : ООО «Интернаука», 2019. С. 177–81. 57 18. Горский М. А. Риск-ориентированный анализ финансовой устойчивости коммерческого банка / Вестник Института дружбы народов Кавказа Теория экономики и управления народным хозяйством. 2019. № 4 (32). С. 18. 19. Горцева Н. С. Методы оценки финансового состояния коммерческого банка // Форум молодых ученых. 2019. № 3 (31). С. 284-286. 20. Горцева Н. С. Показатели для проведения анализа финансового состояния банка // Форум молодых ученых. 2019. № 5 (33). С. 508-510. 21. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 N14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019). 22. Гумерова Э. Ф., Запольских Ю. А. Факторы финансовой устойчивости коммерческих банков // NovaInfo.Ru. 2017. № 56. С. 292- 296. 23. Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденкова. // Москва: КНОРУС, 2019. С.397. 24. Закревский А. А. Методика оценки финансовой надежности и устойчивости коммерческого банка / А. А. Закревский, Т. С. Иванова // Инновационные подходы в современной науке: сборник статей по материалам XIV междунар. науч.-практ. конф. Москва, 2018. С. 116-121. 25. Иванов В. А. Анализ надежности банка- М.: Русская Деловая Литература, 2019. С.34-39 26. Ивашковская И. В., Партин И. М., Скурихина А. А. Детерминанты стратегической эффективности банков на развивающихся рынках капитала // Корпоративные финансы. 2017. № 3 (23). C. 5–21. 27. Идрисова С. К. Оценка эффективности активов коммерческого банка. / С.К. Идрисова // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. № 12-2 (58). С. 21-23. 28. Ильясов С. М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. 2017. № 2. С. 45–48. 58 29. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139- И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативах банков» 30. Исаева П. Г. Прибыльность коммерческого банка и основные факторы, влияющие на формирование его прибыли // Вестник магистратуры. 2020. №5. С.122-127 31. Канокова Д.А. Современные системы управления финансовым состоянием коммерческого банка // Научные Известия. 2019. № 17 (17). С. 63-67. 32. Крепцев Д. А., Селезнев С. М. Влияние ставок денежного рынка на ставки по кредитам конечным заемщикам // Деньги и кредит. 2017. № 9. C. 18–27. 33. Лаврушин О. И., Ветрова Т. Н. Эффективность банковской деятельности // Банковское дело. – 2016. - №5. – С.38. 34. Мажанова И. И., Антонюк О. А. Совершенствование подходов к оценке финансовой устойчивости банка //Финансовый журнал. 2017. № 1. С. 141–146. 35. Митрофанова А. Н. Оценка ликвидности коммерческого банка // Экономический вестник Восточно-Сибирского государственного университета технологий и управления. 2018. № 5. С. 65-72. 36. Молотова Е. В., Писоцкая Я. Д. Предпосылки формирования и развития контроллинга //Форум молодых ученых. 2018. № 5-2 (18). С. 699– 706. 37. Нечаева Ю. А. Финансовая устойчивость банков, показатели и методы оценки // Актуальные вопросы права, экономики и управления: сборник статей XII Международной научно-практической конференции в 2 частях. Пенза, 2018. С. 169-173. 38. Николаева А. В. Анализ ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка // Экономический вестник Восточно- Сибирского государственного университета технологий и управления. 2018. № 5. С. 79-86. 59 39. Остапенко Е. А. Механизмы повышения устойчивости регионов / В сборнике: Экономические и информационные проблемы развития региона: оценка, тенденции, перспективы 2017. С. 215-218. 40. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс] URL:https://www.cbr.ru/ (дата обращения: 25.02.2020). 41. Петров А. Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М. : Финансы и статистика, 2017. С.156. 42. Рафаилова Д. Д. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Экономика и социум. 2017. № 1–2 (32). С. 424-431. 43. Сергеева Н. В. Анализ определения финансовой устойчивости коммерческого банка: методика Кромонова // Вестник магистратуры. – 2017. № 11–2 (74). С. 42-44. 44. Сергеева В. Ю. Бухгалтерский баланс как основной источник информации для оценки финансового состояния коммерческого банка (на примере ПАО "КУРСКПРОМБАНК") // Научный журнал Дискурс. 2019. № 8 (34). С. 164-172. 45. Созаева Т. Х., Доттуева З. М. Управление ликвидностью Маркова О.М. Особенности оценки финансового состояния коммерческих банков России в современных условиях. / О.М. Маркова // Финансовые рынки и банки. 2019. № 2. С. 3-8. 46. Старыгина Е. А. Оценка финансового состояния коммерческого банка с позиции ликвидности и платежеспособности (на примере ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ") // Форум молодых ученых. 2018. № 12-3 (28). С. 1449-1453. 47. Татаринова Л. В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка. Иркутск: БГУЭП, 2017. С.132. 48. Толчин К. В. Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. – 2013. – С. 58 60 49. Третьякова И. Н., Чегиль А. В. Доходность коммерческого банка как показатель его результативности // Финансы. Управление. Инновации: сб. науч. ст. Курск: ЗАО «Университетская книга», 2017. С. 193–196. 50. Фаюршина Л. И. Ликвидность коммерческого банка: содержание, факторы, инструменты регулирования. / Л. И. Фаюршина, Л.А. Корогод, Е. Г. Шершнева // Бенефициар. 2019. № 38. С. 10-13. 51. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019). 52. Халиков М. А., Антиколь А.М. Методы и модели поддержки решений по управлению инвестиционным портфелем / Финансовый менеджмент. 2018. № 8. С. 116-125. 53. Хаустович Д. Л. Контроллинг в системе риск-менеджмента коммерческого банка // Экономика и социум. 2018. № 9 (52). С. 443–445. 54. Чувашова А. А. Сущность понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка» // Устойчивое развитие науки и образования. 2018. № 4. С. 39-42. 55. Шеремет А. Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. 2 – е изд., перераб. И доп. – М. : ИНФРА - М, 2018. С.208. 56. Щедрина И. Н. Методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации. / И.Н. Щедрина, К.А. Бондарева // Вектор экономики. 2018. № 9 (27). С. 23. 57. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности: учебник. М.: Вершина, 2017. С.464. 58. Яковенко С. Н. Экономический анализ. – Краснодар: Кубан. гос. ун-т, 2016. C. 331. 59. Ahamed M. M. Asset quality, non-interest income, and bank profitability: Evidence from Indian banks // Economic Modelling. – 2017. – Vol. 63, iss. С. – P. 1–14. 61 60. Djalilov K., Piesse J. Determinants of bank profitability in transition countries: What matters most? // Research in International Business and Finance. – 2016. – Vol. 38, iss. С. – P. 69–82. 61. Capraru B., Ihnatov I. Banks’ Profitability in Selected Central and Eastern European Countries // Procedia Economics and Finance. – 2014. – № 16. – P. 587–591. 62. Yanikkaya H., Gumus N., Pabuccu Y.U. How profitability differs between conventional and Islamic banks: A dynamic panel data approach // Pacific-Basin Finance Journal. – 2018. – Vol. 48, iss. С. – P. 99–111. 63. Aydemir R., Ovenc G. Interest rates, the yield curve and bank profitability in an emerging market economy // Economic Systems. – 2016. – Vol. 40, iss. 4. – P. 670–682. 62 Приложение А Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» за 2019 год 63 Продолжение Приложения А 64 Приложение Б Отчет о финансовых результатах за 2019 год 65 Продолжение Приложения Б 66 Приложение В Отчет о финансовых результатах за 2018 год 67 Продолжение Приложения В 68 Приложение Г Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» за 2018 год 69 Продолжение Приложения Г |