(оценка кредитоспособности заёмщика коммерческого банка) Даша. Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка
 Скачать 0.53 Mb.
|
|
Категории коэффициентов рентабельности Таблица 2.2.1.
Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их значимостью (табл.2.2.2): Таблица 2.2.2
Формула расчета суммы баллов S имеет вид: S = 0,11* Категория К1 + 0,05* Категория К2 + 0,42* Категория К3 + …..+0,21* Категория К4 + 0,21* Категория К5. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика. Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных (кредитных историй клиентов). На этом этапе оцениваются риски: Отраслевые 1. состояние рынка в отрасли; 2. тенденции в развитии конкуренции; 3. уровень государственной поддержки; 4. значимость предприятия в масштабах региона; 5. риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков. Акционерные 1. риск передела акционерного капитала; 2. согласованность позиций крупных акционеров. Регулирования деятельности предприятия 1. подчиненность (внешняя финансовая структура); 2. формальное и неформальное регулирование деятельности; 3. лицензирование деятельности; 4. льготы и риски их отмены; 5. риски штрафов и санкций; 6. правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе). Производственные и управленческие 1.технологический уровень производства; 2.риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.); 3.риски, связанные с банками, в которых открыты счета; 4.деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.); 5.качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах). Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга или класса заемщика. Устанавливается 3 класса заемщиков: Первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений; Второго класса - кредитование требует взвешенного подхода; Третьего класса - кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S = 1 или S = 0,5 - соответствует первому классу кредитоспособности; S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу; S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. Данная методика отражает общую схему оценки кредитоспособности заемщика. В ней приводится количественный анализ (расчет основных финансовых коэффициентов) и качественный анализ, где оцениваются риски, связанные с деятельностью предприятия. Кредитование заемщиков для ПАО «Сбербанк» играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность заемщиков. Основной проблемой оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк» является большая трудоемкость данной работы. Процесс оценки кредитоспособности не автоматизирован, поэтому в нем занято большое количество работников. Это приводит, во-первых, к большим расходам на оплату труда. А во-вторых, при ручной обработке документов часто допускаются ошибки, в т. ч. арифметические. В результате может случиться так, что кредитоспособный заказчик получает отказ в кредите, либо кредит выдается неплатежеспособному заемщику. Как следствие – увеличивается просроченная и нереальная к взысканию ссудная задолженность заёмщиков. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк» можно дать с помощью оценки удельного веса доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2012-2013г.г. (табл. 2.2.3. и рис. 2.2.1). Структура процентных доходов и расходов ПАО «Сбербанк» в 2012-2013г.г. Таблица 2.2.3
Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов ПАО «Сбербанк» в 2015-2016 гг. Рис. 2.2.1  Рисунок 2.2.1 Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов ПАО «Сбербанк» в 2015-2016 гг. Из приведенных данных видно, что меньшая часть доходов ПАО «Сбербанк» получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный вес в структуре расходов имеет тенденцию к увеличению (с 13 % в 2015 г. до 13,9 % 2016 г.). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим лицам, в ПАО «Сбербанк» увеличивается. Для оценки эффективности обслуживания физических лиц проведем анализ динамики процентных доходов и расходов в ПАО «Сбербанк» за 2015-2016 г.г. (табл.2.2.4) Динамика доходов и расходов ПАО «Сбербанк» в 2015-2016 г.г. Таблица 2.2.4
Как видно из табл. 2.2.4, процентные доходы ПАО «Сбербанк» в 2016 г. составили 143005779 тыс. руб. Увеличение по сравнению с 2015 г. составило 19 %, что в абсолютном выражении составляет 23231312 тыс. руб. Процентные доходы от кредитования физических лиц в 2016 г. увеличились по сравнению с 2015 г. на 4337694 тыс. руб. (на 27,9 %).Следовательно, процентные доходы от кредитования физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к увеличению, что оценивается положительно. При этом доходы от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в 2013г. увеличились по сравнению с 2015 г. (всего на 18,1 %). Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк» за 2015-2016 г.г. отражена на рис. 2.2.2 Динамика процентных доходов рис. 2.2.2  Процентные расходы в 2016г. очень существенно возросли по сравнению с 2015г. – на 23 614 748 тыс. руб., или на 34,5 %. Расходы на кредитование физических лиц в 2016 г. Составили 34 684 812 тыс. руб. По сравнению с 2015 г. данный показатель увеличился на 8 979 079 тыс. руб. (на 34,9 %). Динамика расходов ПАО «Сбербанк» за 2015-2016 г.г. отражена на рис. 2.2.3. Рис. 2.2.3 Динамика расходов ПАО «Сбербанк» в 2015-2016 г.г.  По результатам проведенного анализа применяемой в ПАО «Сбербанк» методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц можно сделать следующие выводы: 1. Основным направлением деятельности банка является кредитование физических лиц, за счет этого обеспечивается большая часть процентных доходов. Оценка кредитоспособности заемщиков – физических лиц в банке осуществляется методом кредитного скоринга. Основным недостатком данной методики является ее трудоемкость, поскольку процесс не автоматизирован. Банку целесообразно автоматизировать процесс оценки кредитоспособности заемщиков. 2. В ПАО «Сбербанк» предъявляются достаточно жесткие требования к заемщикам. В условиях финансового кризиса кредитоспособность многих физических лиц по применяемой методике является недостаточной, что приводит к снижению объемов их кредитования и как следствие – к снижению процентных доходов банка. Однако снижать требования к платежеспособности заемщиков в настоящее время нецелесообразно, поскольку в условиях финансового кризиса это приведет к росту банковских рисков. 3. Несмотря на высокие требования к финансовому состоянию заемщиков и наличию у них имущества, в банке увеличивается объем просроченной ссудной задолженности физических лиц. Следовательно, многие заемщики предоставляют недостоверную информацию о доходах. В результате банк не только несет убытки от неоплаченных ссуд, но и вынужден отвлекать значительные средства на создание резерва на возможные потери по ссудам. В сложившейся ситуации банку необходимо больше внимания уделять проверке достоверности анкетных данных и подлинности документов заемщиков. Практический пример оценки кредитоспособности Рассмотрим пример: Попова Татьяна Алексеевна решила взять автомобиль в кредит. Для этого она заполняет тест – анкету. Оценка общих сведений о клиенте Таблица 2.2.5
Затем он сообщает сведения о занятости. Оценка сведений о занятости клиента Таблица 2.2.6
Клиент ранее кредитовался. Поэтому присваиваем ему один балл. Непогашенных кредитов нет. Отсутствие непогашенных кредитов оценивается в один балл. На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика – физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 2.2.7). Оценка активов и обязательств клиента Таблица 2.2.7
(продолжение таблицы 2.2.7) На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях). Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы: - приватизированная квартира – 3 балла; - собственный дом, дача – 2 балла; - садовый (дачный) участок – 1 балл; Так как объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы: 1. Продажная цена автомобиля в автосалоне: - до $10000 – 3 балла; 2. Условия хранения автомобиля: - гаражный кооператив – 3 балла; 3. Наличие водительского удостоверения: - да – 2 балла; 4. Водительский стаж: - более 3-х лет – 3 балла; На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике. 1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности - нет – 0 баллов. 2. Наличие неисполненных решений суда: - нет – 0 баллов. 3. Находится ли клиент под судом или следствием: - нет – 0 баллов. 4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства: - нет – 0 баллов. 5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях): - нет – 0 баллов. По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 2.2.6). Таким образом, данный заемщик набирает 49 балла и относится ко второй категории качества. Оценка кредитоспособности – заявка неадекватна запрашиваемому кредиту. 2.3 Рекомендации по совершенствованию анализа кредитоспособности заемщика в ПАО Сбербанке Количественные изменения во взаимоотношениях банковского и реального секторов экономики постепенно должны трансформироваться в качественные. Основным направлением изменения должен быть переход от практики кредитования экономических субъектов, когда фактически единственным условием кредита является ликвидный залог и предприятие выступает для банка только в качестве должника, на позиции взаимовыгодного партнерства и долгосрочного сотрудничества. При выдаче кредита на короткий срок банк, как правило, меньше обращает внимание на динамику финансовых результатов заемщика. Его больше интересует наличие на сегодняшний момент свободных оборотных средств для погашения кредита. Поэтому при выдаче краткосрочных кредитов анализ фокусируется на рассмотрении индикаторов текущей платежеспособности заемщика (ликвидности и финансовой маневренности). При выдаче долгосрочных кредитов акценты смещаются, так как в долгосрочной перспективе финансовые результаты фирмы являются ключевым фактором, определяющим ее платежеспособность. Поэтому при рассмотрении заявок по долгосрочным кредитам особое внимание необходимо уделять рассмотрению динамики статей отчета о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных выплат на прибыль фирмы (то есть финансовым рычагам) и показателей общей платежеспособности (структуры пассивов фирмы - заемщика). Как уже отмечалось, одним из классических способов минимизации кредитных рисков является внесение заемщиком залога. Между кредитом и залогом существуют прямые и обратные связи. При этом залог трактуется максимально широко - как нечто, определяющее кредитоспособность должника независимо от того, передается оно в действительности в залог или нет. В качестве залога может выступать либо собственность, либо ожидаемый в будущем приток дохода, то есть то, что заимодавец считает обладающим ценностью. Однако такой путь, особенно при кредитовании на длительный период, не гарантирует успеха кредитной политики банка. Следует отметить, что при долгосрочном кредитовании необходимо учитывать некоторые особенности залога. Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной. Во-первых, для адекватной оценки стоимости залога необходимо учитывать будущую динамику рыночной конъюнктуры, то есть принятие текущих решений зависит от макроэкономической ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами экономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики. Так, выдача кредита на пике кредитного цикла под залог, оцениваемый по цене этого периода, и его погашение посредством реализации залога в период снижения его рыночной стоимости приводит к финансовым потерям кредитного института. При подобных систематических ошибках в отношении платежеспособности своих клиентов банк может понести катастрофические для себя убытки даже при незначительных конъюнктурных спадах. В этой связи возникает довольно сложная задача по определению кредитором срока, на который целесообразно выдавать кредит. Данный период должен быть выбран так, чтобы цена залога на момент погашения кредита не была слишком низкой, в противном случае риск невозврата кредита резко возрастает. Проблема определения оптимального срока кредитования особенно обостряется в условиях высокой инфляции, так как сильный незапланированный рост цен может полностью покрыть процент за кредит, что равносильно финансовым потерям банка. Однако даже при осознании необходимости учета колебания рыночной конъюнктуры в цепочке "кредит - залог" полностью устранить финансовые риски при кредитовании не удается. Это связано со следующими проблемами, с которыми сталкиваются банковские аналитики: - сложностью прогнозирования цены залога, так как для этого необходимо идеальное знание развития соответствующего товарного рынка (ели в качестве залога может использоваться портфель ценных бумаг, что предполагает работу банковских аналитиков на фондовом рынке для изучения и прогнозирования динамики котировок соответствующих акций); - невозможностью точного прогнозирования периодичности цикла (в ряде случаев не удается идентифицировать даже характер текущей фазы рыночной динамики); - неопределенностью инфляционной динамики, которая зависит от мер системы государственного регулирования денежно-кредитной сферы. Решение проблемы неопределенности цены залога путем откровенного завышения его текущей величины над суммой выдаваемого кредита по принципу "дорогостоящий залог под малый кредит" хоть и кажется естественным, однако на практике слабо реализуется, так как в этом случае падает спрос на сами кредиты, что равносильно сокращению кредитного рынка и подрыву финансовых позиций банка. Для улучшения качества оценки кредитоспособности методики банков должны содержать анализ структуры задолженности, т.е. определение типа финансовой политики руководителей предприятия по структуре полученных займов). Это представляет значительный интерес, так как дает возможность посмотреть, какой вид обязательств предпочитает руководство предприятия. Следовательно, является ли обращение в банк традиционной формой управленческой политики или это нетрадиционная мера, а в последнем случае используется ли она впервые или же руководство пошло на такой шаг в условиях, когда другие пути уже перекрыты. Размер и структура задолженности предприятия - заемщика, особенно краткосрочной, играет важную роль в поддержании ликвидности баланса предприятия. Этот фактор учитывается комплексно, в составе базовых финансовых коэффициентов, однако зачастую из-за искажений отчетности либо из-за недостатков методик анализа кредитоспособности заемщика роль его снижается и не позволяет выявить объективную картину финансового состояния заемщика с точки зрения текущей ликвидности. В определении кредитоспособности заемщика и количественных параметров кредитного договора (суммы кредита, срока кредитования, процентной ставки) также большую роль играет анализ денежных потоков заемщика в динамике и прогнозирование его доходов на основе настоящих и будущих тенденций развития бизнеса. Анализ и прогнозирование денежных потоков позволяет просчитывать последствия принимаемых решений в краткосрочном периоде в части достаточности средств для обеспечения текущей деятельности (текущей платежеспособности) предприятия. Как показывает практика, многие российские фирмы были ликвидированы из-за банкротства не потому, что получали недостаточно прибыли, а по причине нехватки денежной наличности тогда, когда она требовалась. Прибыль и денежная наличность не являются синонимами, и внимание должно уделяться обеим характеристикам деятельности предприятия. Кризис ликвидности возникает, когда наличных денежных средств не достаточно для погашения задолженности компании и ее краткосрочных обязательств. Обычными причинами такой ситуации в отечественной практике являются: плохое финансовое планирование, неадекватный менеджмент, недостаток информации. Анализ движения денежных средств дает возможность получить более достоверную информацию о состоянии бизнеса, чем отчет о прибыли и убытках. Создание единой нормативной базы для определения финансового состояния предприятий (при содействии Минэкономразвития России, Банка России, Ассоциации российских банков) и системы периодически публикуемых рейтингов надежности и кредитоспособности предприятий могли бы решить для коммерческих банков проблему определения кредитоспособности предприятий и минимизировать риски в банковской деятельности. Вместе с тем необходимо совершенствование показателей кредитоспособности с целью создания действенной методики для расчетов интегрального показателя кредитоспособности заемщика на основе формализованных критериев. В систему показателей кредитоспособности должны входить не только величины, сравнительно легко рассчитываемые с помощью количественных данных, но и такие, которые могут быть описаны с помощью оценочных суждений (например, характер или репутация заемщика, показатели контроля). Важное значение имеют разработка и реализация системного контроля со стороны банка за хозяйственной деятельностью клиентов. Системы контроля за клиентурой позволяют банку четко и своевременно оценивать складывающуюся ситуацию и предпринимать необходимые меры. Так, например, банки, не применяющие достаточно отлаженные системы контроля, могут продолжительное время обслуживать группы клиентов, не приносящие достаточной отдачи, или предлагать клиентуре сверхзатратные и малодоходные услуги. Система контроля дает возможность количественной оценки продвижения к достижению стратегических целей. Приоритеты системы контроля определяются в зависимости от избранной банком стратегии. Различные банки в зависимости от избранной стратегии выбирают разные объекты контроля. Например, банк, ориентирующийся в основном на обслуживание розничной клиентуры (частных и лиц и клиентов - представителей малого бизнеса), во главу угла при определении объектов контроля ставит оценку доходности отдельных филиалов, отдельных предоставляемых розничных услуг. Среди важных объектов контроля у такого банка можно выделить оценку риска предоставления кредитов, поскольку в условиях рыночной экономики физические лица пользуются этим видом услуг очень часто, а предоставление ссуд гражданам всегда сопряжено с повышенным уровнем риска. В настоящее время в России идет процесс создания кредитных бюро. В отношении Федерального закона «О бюро кредитных историй» все специалисты, работающие на рынке недвижимости, сходятся во мнении, что кредитные бюро, аккумулирующие информацию по кредитным историям граждан, необходимы. Мировой опыт показывает, что в большинстве стран мира различные категории кредиторов: будь то банки, компании-эмитенты кредитных карт, инвестиционные компании, телекоммуникационные компании и пр., — используют кредитные бюро для обмена информацией о платежеспособности и добросовестности своих заемщиков. Это составляет очень важную функцию кредитных бюро, так как сам кредитор обычно не в состоянии адекватно оценить будущие доходы и риски проектов, под которые хочет взять ссуду заемщик, а также контролировать его действия после получения ссуды. В результате устанавливаются одинаковые для всех высокие процентные ставки кредитования, что сказывается в первую очередь на добросовестных заемщиках. 1. Повышается уровень осведомленности банков о потенциальных заемщиках, и появляется возможность более точного прогнозирования возврата ссуд, что позволяет кредиторам эффективно определять их направление и цену. 2. Уменьшается плата за поиск информации, которую банки сейчас вынуждены перекладывать на своих клиентов, что ведет к установлению конкурентных цен на кредитные ресурсы с более низкими процентными ставками. 3. Формируется действенный дисциплинирующий механизм для заемщиков, поскольку в случае невыполнения обязательств их репутация в глазах кредиторов может рухнуть, лишив возможности получения заемных средств либо делая их намного дороже. Все это способствует общему снижению кредитных рисков и повышению эффективности работы кредитной системы. Кредитное бюро будет выступать в качестве независимого информационного посредника, получающего прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают кредитное бюро данными о своих клиентах. Кредитное бюро сопоставляет эти данные с информацией, полученной из других источников, и формирует картотеку на каждого заемщика. В свою очередь кредиторы могут получать из кредитного бюро отчеты о кредитных историях потенциальных заемщиков. Идея организации кредитных бюро при всей своей общей позитивности в значительной степени противоречит принципу невмешательства в частную жизнь граждан. Поэтому необходимо наличие достаточно серьезных аргументов, которые подтвердили бы необходимость бюро не только для обожающего все контролировать государства, не только для отдельных коммерческих банков, но и для всего общества в целом. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||