Основы управления личными финансами рабочая тетрадь
 Скачать 54.58 Kb.
|
|
Раздел 5.Налогообложение домохозяйств Практические задания Задание 1 За прошлый год доход Александра Сергеевича составил: - стипендия – 50 000 руб. - зарплата – 30 000 руб. - подарок от родителей – 80 000 руб. Какой налог на доходы физических лиц должен уплатить Александр Сергеевич? Задание 2 Анна Петровна купила квартиру за 2 500 000 руб. Ее зарплата составляет 3 000 000 руб. в год. Какую сумму НДФЛ в итоге уплатит Анна Петровна с учетом максимального налогового вычета? Задание 3 На основании данных, представленных в таблице, рассчитать сумму НДФЛ и окончательную сумму к выплате заработной платы управленческого персонала ООО «Волга». Отчетный период отработан персоналом полностью.
Задание 4 Работник организации, инвалид из числа военнослужащих III группы вследствие ранения, полученного при защите Российской Федерации (3000 руб.), ежемесячно получает заработную плату в сумме 15 000 руб. Определить доход работника и сумму удержанного налога за период с января по июнь включительно. Тесты 1. Какой вид налога не взимается с физических лиц в России? а. земельный налог б. налог с продаж в. подоходный налог г. транспортный налог 2. При применении налогового вычета на сумму 2 000 000 руб. сумма НДФЛ уменьшится на 260 000 руб. а. верно б. неверно 3. Какой государственный орган в России отвечает за сбор налогов? а. Министерство налогов и сборов б. Министерство финансов в. Федеральная налоговая служба г. Федеральная таможенная служба 4. Никита продал квартиру, которой владел более 3 лет. Доход от продажи этой квартиры не облагается НДФЛ. а. верно б. неверно 5. Какой из перечисленных видов налогов является косвенным? а. земельный налог б. НДС в. НДФЛ г. транспортный налог 6. Родители Маши подарили ей на день рождения фамильную драгоценность – золотой перстень с массивным изумрудом. По какой ставке будет облагаться доход, полученный Машей в результате принятия этого подарка? а. 0% б. 9% в. 13% г. 30% 7. До какой даты нужно подавать налоговую декларацию для получения налогового вычета? а. 31 декабря текущего года б. 30 апреля последующего года в. 15 июля следующего года г. ограничения по дате отсутствуют 8. Какой из перечисленных видов налогов является прямым? а. акциз б. земельный налог в. НДС г. таможенная пошлина 9. Сумма налогового вычета для процентов по ипотечному кредиту ограничена суммой 2 000 000 руб. а. верно б. неверно 10. Какой из нижеперечисленных доходов облагается НДФЛ? а. оплата питания работодателем б. возмещение за командировку от работодателя в. страховые взносы по договорам добровольного медицинского страхования г. пенсионные взносы в негосударственный пенсионный фонд Раздел 6.Возможности пенсионного накопления Вопросы для самостоятельного изучения: Насколько может снизиться уровень дохода при выходе на пенсию? Какие расходы снижаются, а какие повышаются после выхода на пенсию? Какие факторы влияют на размер ежемесячной пожизненной пенсии, которую можно купить в страховой компании или в НПФ? Почему при частной пенсии важно учитывать инфляцию? В чем цель пенсионного обеспечения? Практические задания Задание 1 Иван Никифорович собирается выходить на пенсию. Сейчас его зарплата составляет 45 000 руб. По его расчетам государственная пенсия составит 9 000 руб., а корпоративная принесет еще 5 500 руб. в месяц. Какую частную пенсию должен обеспечить себе Иван Никифорович, чтобы после выхода на пенсию его доход составлял 70% зарплаты. Задание 2 Иван и Егор выбрали разные стратегии формирования пенсионных накоплений. Иван решил начать копить на пенсию, когда ему исполнится 30 лет. Тогда он начнет откладывать по 500 руб. в месяц или по 6 000 руб. в год. Предполагая доходность инвестирования в среднем 10% в год, он подсчитал, что к 60 годам накопит примерно 1 000 000 руб. Егор считал, что в таком возрасте еще рано думать о пенсии. Он станет копить только после 45 лет. Однако, откладывая каждый год по 6 000 руб., к концу 15-летнего срока он накопит всего 200 000 руб. А чтобы накопить миллион, ему придется откладывать больше в пять с лишним раз – 31 000 руб. в год. Чем объясняется такая большая разница в ежегодном размере сбережений двух приятелей? Тесты 1. В накопительной пенсионной системе размер пенсии всегда выше, чем в солидарной. а. верно б. неверно 2. Солидарная пенсионная система использует взносы от трудоспособного населения для выплат пенсионерам. а. верно б. неверно 3. Для сохранения привычного образа жизни после выхода на пенсию человек должен получать пенсию в размере не ниже дохода, который приносила работа. а. верно б. неверно 4. В развитых странах люди используют три вида пенсионного обеспечения – государственное, корпоративное и частное. а. верно б. неверно 5. Какая организация может выплачивать пожизненную пенсию? а. пенсионный фонд РФ б. негосударственный пенсионный фонд в. страховая компания г. все вышеперечисленные организации 6. Как лучше инвестировать пенсионные накопления? а. отложить момент инвестирования до выхода на пенсию б. с минимальным риском, чтобы обеспечить надежность инвестиций в. поддерживая риск на приемлемом уровне за счет диверсификации г. с максимальным риском, чтобы обеспечить высокий доход 7. Для сохранения покупательной способности пенсии надо предусмотреть ее регулярный рост как минимум на уровне инфляции. а. верно б. неверно 8. Во что можно инвестировать накопительную часть государственной пенсии? а. в государственную управляющую компанию б. в одну из негосударственных управляющих компаний в. в один из негосударственных пенсионных фондов г. во все вышеперечисленные организации 9. Как защитить пенсионные сбережения от инфляции? а. искать более доходные инструменты для вложений б. использовать сбережения для покупки товаров долгосрочного пользования в. хранить сбережения в надежном месте г. все вышеперечисленное Раздел 7. Риски в мире денег: как защититься от разорения (Мошенничество) Вопросы для самостоятельной работы: Признаки финансовой пирамиды Мошенничество в интернете и его виды. Методы защиты от финансового мошенничества Практические задания Задание 1 По почте вам прислали письмо из банка на фирменном бланке с требованием срочно произвести доплату по кредиту в связи с перерасчетом графика платежей. В коне приписка: по всем вопросам вы можете обращаться к вашему кредитному менеджеру по телефону +7 495 111-22-33. Каковы ваши действия, перед тем как осуществить требуемый платеж? Задание 2 Коллега по работе просит вас о «сущем пустяке» - стать поручителем своего знакомого, так как ни у него, ни у его знакомого нет «белой» зарплаты, достаточной для получения кредита в банке. Вам не очень удобно ему отказывать. Обсудите возможные последствия для вас, как для поручителя, в случае невозврата денег заемщиком. Задание 3 Вам срочно нужны деньги в размере 10 000 руб. Одна нефинансовая организация предлагает вам нужную сумму в обмен на новый телефон стоимостью 20 000 руб., который данная организация готова помочь вам приобрести в одном из магазинов электроники. При этом вам необходимо гасить лишь проценты по кредиту, а основную сумму долга организация поможет «списать по своим каналам в банке». Оцените преимущества и недостатки данного предложения. Задание 4 Проанализируйте рекламное предложение: Кредитно-потребительский кооператив Бета-Куб предлагает разместить вклады под 30% годовых. Все вклады застрахованы. Спешите! Предложение действует в течение одного месяца. Задание 5 Катерину не устраивает доход по депозиту. Она нашла информацию о выгодном вложении средств с минимальной доходностью 25% годовых в компанию, инвестирующую в интернет-стартапы за рубежом. Минимальная сумма вложений – 25 000 руб. Встретившись с представителем компании, она убедилась в перспективности предложения. Но, как осторожный человек, решила изучить договор дома. В договоре ее насторожил только один пункт – в случае возникновения споров, все судебные разбирательства происходят на Кипре. А что вас насторожило в данном инвестиционном предложении и почему? Тесты 1. Финансовые махинации – это вид деятельности, направленный на … а. получение дохода обманным путем б. получение дохода от вложений в ценные бумаги в. реализацию социальных проектов в финансовом секторе г. оказание финансовой помощи социально незащищенным слоям населения 2. В каком случае можно сообщить PIN-код вашей карты официанту ресторана? а. если вы видите этого официанта не первый раз б. если терминал оплаты банковской картой находится в помещении, доступном только для персонала ресторана в. если вы рассчитываетесь в известном сетевом ресторане г. ни в каком случае 3. Что из нижеперечисленного можно отнести к мошенничеству? а. инвестиционная компания выплачивает бонус клиенту за привлечение новых клиентов б. инвестиционная компания осуществляет все выплаты только за счет привлечения средств новых вкладчиков в. инвестиционная компания зарегистрирована за рубежом г. все вышеперечисленное 4. Что можно считать типичной характеристикой финансовой пирамиды? а. высокая гарантированная доходность б. страхование сложений в. наличие всех разрешительных документов на ведение инвестиционной деятельности г. все вышеперечисленное 5. Что является главным признаком финансовой пирамиды? а. все вклады клиентов застрахованы б. компания проводит агрессивную рекламную компанию в. доход клиентам выплачивается только из средств, привлеченных от новых вкладчиков г. компания обещает клиентам гарантированную доходность 6. Почему любая финансовая пирамида рано или поздно обрушивается? а. власти не дают вкладчикам возможности получать высокий доход б. большинство вкладчиков финансово неграмотны в. количество вкладчиков не может расти до бесконечности г. вмешиваются конкуренты – банки и другие финансовые компании 7. Если вы обнаружили, что кто-то от вашего лица взял кредит в банке, вы должны немедленно обратиться в этот банк и потребовать провести расследование. а. верно б. неверно 8. Сотрудники банка вправе запросить у вас PIN-код вашей карты … а. только в отделении банка б. только в письменном виде на бланке банка в. по телефону, предварительно назвав вам кодовое слово г. ни при каких обстоятельствах 9. Как снизить потери по банковской карте от мошеннических операций? а. заблокировать карту сразу после ее получения б. носить карту отдельно от кошелька в. установить SMS-оповещение о всех операциях по карте г. все вышеперечисленное 10. Финансовую пирамиду можно отличить от обычной инвестиционной компании активным использованием рекламы в Интернете. а. верно б. неверно 11. Где мошенники могут скопировать данные с банковской карты? а. в банкомате через скиммер б. при оплате через платежный терминал в торговой точке в. при покупке через Интернет-магазин г. во всех перечисленных ситуациях 12. Финансовая пирамида способна выплачивать повышенный доход своим вкладчикам… а. постоянно за счет выгодного вложения средств б. временно, пока идет приток средств от новых вкладчиков в. постоянно за счет страхования вкладов от риска убытков г. временно, до момента отзыва лицензии из-за происков конкурентов |