Основные положения и условия реализация проекта
 Скачать 134.15 Kb.
|
  Рис. 2.1 Структура производства  Рис. 2.2 Организационная структура комплекса автосервисных услуг Для того чтобы в дальнейшем располагать данными по затратам на заработную плату необходимо составить организационную структуру автокемпинга и составить план сотрудников, который включал бы в себя необходимые должности, количество работников и предполагаемую заработную плату в период создания инвестиционного проекта и в момент реализации данного проекта. Таких подразделений три: придорожное кафе; придорожная гостиница и автоуслуги. Управление каждым подразделением будут осуществлять заместители генерального директора, за исключением кафе. Кафе представляет собой по сравнению со всеми подразделениями маленькую единицу для управления, которым достаточно заведующей кафе. Поиск поставщиков и связь с ним будет осуществлять управление автокемпингом, конкретней маркетолог. Вся деятельность компании в целом будет направлена на большой поток покупателей продукции и услуг. Из рис 2.2 видно, что должность генерального директора занимает инициатор инвестиционного проекта. Его заместителями являются лица, ведущие делами каждого отдельно обособленного подразделения. Данный фактор позволяет четко координировать деятельность каждого отдельного подразделения. Заместители генерального директора следят за выполнением функции обеспечения (контролируют своевременную поставку материалов и продуктов питания на места, качество выполнения услуг и производство продуктов питания). Для эффективного и правильного выполнения своих работ в управление автокемпинга присутствуют другие важные отделы и должности, которые представляют административно-управленческий персонал. АУП включает в себя такие отделы как: бухгалтерия, которая включает в себя главного бухгалтера; заместителя главного бухгалтера и четырех бухгалтеров; маркетолога; юридический отдел (включающий в себя одного юриста); отдела кадров и производственного отдела (главный инженер, начальник ПТО; инспектор ОК; прораб). За каждым из трех бухгалтеров будет закреплено конкретное подразделение, на котором они будут осуществлять ведение бухгалтерского и налогового учета, в обязанности четвертого бухгалтера будет входить начисление заработной платы по всеми автокемпингу. Работу с поставщиками будет осуществлять маркетолог, в его же обязанности будет входить привлечение покупателей через различные рекламные компании. Отдел кадров будет осуществлять работу по подготовке и переподготовке кадров, отслеживание выполнения сотрудниками трудового распорядка, в случае необходимости поиск соответствующих кадров и осуществление деятельности по ведению кадровой документации. В обязанности юриста будет входить сопровождение различных сделок, контроль над заключаемыми договорами и решение различных спорных моментов. Непосредственную связь с АУП будут иметь заместители генерального директора соответствующего объекта. Под управлением заведующей кафе находится администратор кафе и его рабочий персонал, который будет делится на рабочих зала и кухни. Администратор кафе будет управлять и координировать деятельность рабочих на местах, следить за порядком в здании. Под управлением заместителя генерального директора автосервисом находятся рабочий персонал шиномонтажной мастерской, автомойкой и СТО. Заместитель генерального директора будет отслеживать деятельность персонала, порядок на участках и качество выполняемых услуг. Под управлением заместителем генерального директора по гостинице находится администратор гостиницы и рабочие по услугам ресторана и гостиницы. Администратор гостиницы будет организовывать и координировать деятельность персонала ресторана и гостиницы, следить за порядком и качеством предоставляемых услуг, осуществлять составление меню на торжества, проводимые в ресторана, и регулировать вопрос аренды помещения ресторана под данные мероприятия. Генеральным директором совместно с учредителями предусмотрено создать молодой талантливый штат специалистов. Принятие в штат молодых сотрудников является трудоемким процессом, так как молодых специалистов необходимо постоянно обучать. С этой целью на предприятии будет предусмотрено специальное помещение, где будет происходить обучение сотрудников. Постоянное повышение квалификации позволит создать штат высококвалифицированных кадров. Молодые кадры за счет еще не устоявшихся принципов работы позволят постоянно вводить различные инновации на предприятии, что повысит его привлекательность и прибыльность. С целью отбора лучших молодых кадров предусмотрена постоянная работа с центром занятости села Пеганово. Таблица 2.1 План по административно-управленческому персоналу
Из табл. 2.1 видно, что введение в штат административно-управленческого персонала будет осуществляться с первого месяца реализации бизнес-проекта, за исключением заведующего кафе, заместителя генерального директора по гостинице, заместителя генерального директора по автосервису и четырех бухгалтеров. С первого по девятый месяц численность АУП будет 10 человек и их ежемесячная заработная плата составит 199 000 руб. С первого по пятнадцатый месяц численность АУП будет 11 человек и их ежемесячная заработная плата составит 219 000 руб. С первого по восемнадцатый месяц численность АУП будет 12 человек и их ежемесячная заработная плата составит 247 000 руб. С первого по тридцатый месяц численность АУП будет 16 человек и их ежемесячная заработная плата составит 311 000 руб. В целом численность АУП после тридцатого месяца с момента эксплуатации здания кафе и автосервиса, и с момента строительства гостиницы составит 17 человек и их ежемесячная заработная плата составит 335 000 руб. Таблица 2.2 План по персоналу кафе
Из табл. 2.2 видно, что введение в штат персонала кафе будет осуществляться с 26-27 месяца реализации бизнес-проекта, т.е. с момента сдачи в эксплуатацию здания кафе. Численность персонала кафе будет 10 человек и их ежемесячная заработная плата составит 116 000 руб. Таблица 2.3 План по персоналу объекта под автоуслуги
Из табл. 2.4 видно, что введение в штат персонала под автоуслуги будет осуществляться с 28 месяца реализации бизнес-проекта с момента ввода в эксплуатацию объектов под автоуслуги с марта 2023 года. Численность персонала объектов автоуслуг кафе будет 19 человек и их ежемесячная заработная плата составит 239 000 руб. Таблица 2.4 План по персоналу гостиницы
Из табл. 2.4 видно, что введение в штат персонала гостицы будет осуществляться с 39 месяца реализации бизнес-проекта с момента ввода в эксплуатацию гостиницы, т.е. с февраля 2024 года. Численность персонала объектов автоуслуг кафе будет 11 человек и их ежемесячная заработная плата составит 138 000 руб. В прил. 3 в табл. 2.5 представлен сводный план по персоналу. Из данной таблицы видно, что по мере ввода в эксплуатацию объектов автокемпинга численность персонала увеличивается. В целом план включает в себя 57 чел., ежемесячная заработная плата которых с момента реализации полного комплекса услуга автокемпинга составит 828 000 руб. Таким образом, для создаваемого автокемпинга наиболее выгодной организационной структурой будет являться функциональная структура. Функциональными звеньями такой системы будет три подразделения: придорожное кафе, придорожная гостиница и автоуслуги. Этими подразделениями будут управлять заместители генерального директора, за исключением кафе, управление которым будет осуществлять заведующая кафе. Целью каждого подразделения будет получение максимальной прибыли и оказания посетителям услуг высокого качества. Для реализации этих целей в подчинение генерального директора и его заместителей будет находиться штат специалистов (бухгалтерия, маркетолог, юрист, кадровик, главный инженер). Планируется, что численность персонала в момент реализации всего комплекса услуг автокемпинга, будет составлять 57 человек, заработная плата которых составит 828 000 рублей. Генеральным директором совместно с учредителями несмотря на все трудности предусмотрена политика молодых кадров. 2.2Обоснование объема услуг Для подсчета финансовых результатов и оценки эффективности инвестиционного проекта необходимо определиться с объемом услуг, который будет реализован автокемпингом. Определение объема услуг необходимо начать с рассмотрения плана работы каждого подразделения. План работы каждого подразделения объектов автокемпинга отражен в табл. 2.6. Из данной таблицы видно, что все объекты подразделений работают круглосуточно, за исключением работы ресторана. Данный план позволит в дальнейшем рассчитать планируемый объем поставок. Таблица 2.6 План работы подразделений объектов автокемпинга
В табл. 2.7 приведен расчет плана объема реализации услуг придорожного кафе. Таблица 2.7 Планируемый объем реализации услуг придорожного кафе
Из табл. 2.7 видно, что если взять полную наполняемость зала, то в час посещение кафе составит 200 человек, а в сутки - 4 800 человек. Исходя из расчета интенсивности потока транспортных средств, то это составит 71,4% от движения грузовых и легковых автомобилей в течение суток. Такого результата добиться в первое время работы будет очень сложно. Поэтому при расчете в дальнейшем финансового результата в течение первых двух лет будем учитывать, выручку при 25% загруженности кафе. Таблица 2.8 Планируемый объем реализации услуг автомойки
При такой загруженности в сутки кафе будут посещать 1 200 человек или 18% от потока транспортных средств. С третьего года реализации услуг придорожным кафе можно выйти на результат 50% загруженности кафе, что составит 2 400 человек в сутки или 35,7% от потока движения транспортных средств. Из табл. 2.8 видно, что если взять полную наполняемость автомойки, то в час будут вымыты 3 машины, а в месяц 2 160 машин. Исходя из расчета интенсивности потока транспортных средств это составит 32,1% из расчета движения грузовых и легковых автомобилей в течение месяца. Такого результата добиться в первое время работы будет очень сложно. Поэтому при расчете в дальнейшем финансового результата в течение первых двух лет будем учитывать, выручку при 50% загруженности автомойки в сезон мойки автомобилей; 25% загруженности будем учитывать в марте и ноябре и в зимнее время года, что составит 0,8% от потока движения транспортных средств. С третьего года реализации услуг автомойки в сезон можно выйти на результат 100% наполняемости автомойки, что составит 2 160 единиц транспортных средств. Таблица 2.9 Планируемый объем реализации услуг шиномонтажки
Из табл. 2.9 видно, что если взять полную наполняемость шиномонтажки, то в час будут смонтированы 6 колес, а в месяц 4 320 колес. Исходя из расчета интенсивности потока транспортных средств (если взять 1 колеса за 1 автомобиль) это составит 64,3%. Такого результата добиться в первое время работы шиномонтажки будет очень сложно. Поэтому при расчете в дальнейшем финансового результата в течение первых двух лет будем учитывать, выручку при 25% загруженности шиномонтажки. С третьего года реализации услуг шиномонтажки выход на 100% результат в связи с отсутствием конкурентов и предоставлением качественных услуг будет считаться реальным. На станции технического обслуживания предусмотрены следующие основные виды услуг: замена масла, диагностика двигателя, диагностика Эл./оборудования автомобиля, регулировка фар, развала-схождения колес, жестяные и покрасочные работы. В Табл. 2.18 приведен расчет планируемого объема реализации услуг станции технического обслуживания. Данный план имеет погрешности, так как ремонт транспортного средства может длиться от часа до нескольких часов в зависимости от вида поломки или вида технического обслуживания транспортного средства, так и цены могут варьироваться в зависимости от данных факторов от 200 рублей до 7 000 рублей. Поэтому расчет будет браться в зависимости от наполняемости станции технического обслуживания и средней цены прайса на техническое обслуживание транспортного средства. Таблица 2.10 Планируемый объем реализации услуг СТО
Из табл. 2.10 видно, что если взять полную наполняемость станции технического обслуживания, то в час будут обслуживаться 6 машин, а в месяц 4 320 машин. При расчете в дальнейшем финансового результата в течение первых двух лет будем учитывать выручку при 25% наполняемости СТО. С третьего года реализации услуг СТО будем учитывать выручку на уровне 50%, что связано с условным расчетом плана. В табл. 2.11 приведен расчет плана объема реализации услуг гостиницы с учетом услуг, предоставляемых рестораном. Из данной таблицы видно, что в месяц при полной наполняемости гостиницы и ресторана сумма выручка составит 1 575 000 руб. В этом случае данными услугами воспользуются 4 200 человек, что составит 1% от потока движения транспортных средств. Этот вариант вполне идеален, но с учетом того, что оказание новых видов услуг должны привлечь внимание и зарекомендовать себя с лучшей стороны, то на это необходимо время. Поэтому первый год расчет выручки будет браться исходя из 25% загруженности гостиницы и ресторана, что составит 393 750 руб. Во второй год можно планировать переход на 50% загруженности с учетом того, что конкуренты в данном сегменте отсутствуют, и с третьего года реализации услуг, предоставляемых рестораном и гостиницей, можно закладывать на уровне 100%. Таблица 2.11 Планируемый объем реализации услуг гостиницы
Отразим полученные выше результаты в сводной таблице для определения совокупной суммы выручки по годам. Планируемый объем продаж с разбивкой по месяц приведен в прил. 4. Отразим в табл. 2.12 сумму продаж по годам по каждому подразделению. Таблица 2.12 Планируемый объем продаж по годам тыс. руб.
Из выше рассмотренного можно сделать вывод, что с момента ввода в работу подразделений объем реализованных услуг будет осуществляться на уровне 25% в первые два года деятельности каждого подразделения. Исключение составят услуги автомойки, так как впервые два года планируется реализация услуг в сезон на уровне 50% загруженности. Услуги СТО планируется реализовывать на уровне 25%, с третьего года деятельности на уровне 50%. Услуги гостиницы и ресторана планируется в первый год деятельности (с 02.2024 по 02.2025 гг.) реализовывать на уровне 25%, во второй год на уровне 50% и с третьего года деятельности (с 02.2024 по 02.2025 г.) перейти на уровень 100%. Общий объем продажи услуг в 2022 году составит 55 080 тыс. руб., в 2023 году – 93 339 тыс. руб., в 2024 году – 153 245,25 тыс. руб., а в 2025 году – 199 622,25 тыс. руб. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 3.1. Обоснование затрат на реализацию проекта В затраты на реализацию проекта включаются все единовременные капитальные вложения, текущие затраты, которые будут иметь место при реализации конечного продукта. При оценке проектов, в результате осуществления которых создаются новые средства производства, в затраты включаются все расходы, как в сфере производства, так и в сфере эксплуатации. Текущие затраты по проекту рассчитываются в сфере производства (а для оценки средств производства и в сфере эксплуатации) в соответствии с законодательными документами по калькулированию затрат. При этом учитывается как специфика отрасли, где будет изготавливаться и использоваться продукция как средство труда, так и специфика расчета затрат в зависимости от источника финансирования. При наличии соответствующей информации в состав затрат включаются возможные потери от аварий и иных внештатных ситуаций. По каждой составляющей затрат определяется сметная стоимость на основании имеющихся нормативов на включаемые работы [13, c.174]. Основные средства, временно используемые в процессе осуществления проекта, учитываются по остаточной стоимости; арендная плата за время использования основных средств включается в состав текущих затрат. Единовременные затраты могут включаться в расчет эффективности конкретного проекта определенной частью, если результаты разработок используются в нескольких проектах (долевые суммы затрат устанавливаются экспертным путем). Под текущими затратами (издержками производства) понимается сумма затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы (реагенты, катализаторы, адсорбенты, абсорбенты и т.п.), полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями, амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы. Если предстоит строить новый объект, в расчете издержек учитываются все перечисленные статьи, если же предстоит реконструкция действующего производства (изменение проекта), то при расчете издержек учитывается лишь прирост затрат по изменяющимся статьям. Экономия издержек производства ведет к дополнительной прибыли при одинаковой сумме реализации (при неизменной цене на данную продукцию). Приведем расчет расходов с целью дальнейшего расчета финансового результата от реализации инвестиционного проекта. Используя данные таблицы 3.1 проведем расчет прямых издержек по каждому подразделению автокемпинга в отдельности. Таблица 3.1 Планируемая сумма затрат
Из табл. 3.1 видно, что сумма затрат увеличивается по мере ввода в эксплуатацию объектов автокемпинга и увеличения планируемая объема продаж. Данная таблица позволяет сделать вывод из приведенных выше расчетов. Таким образом, в ежемесячную сумму затрат на реализацию проекта включаются прямые издержки по подразделениям, фонд оплаты труда всего персонала по всем подразделениям, сумма затрат на оплату услуг связи, амортизационные отчисления, расходы на рекламу, транспортные расходы и прочие расходы. Ежемесячная сумма затрат в зависимости от ввода в эксплуатацию объектов и увеличения объема продаж будет разная. Сумма затрат в 2022 году составит 55 319,52 тыс. руб., в 2023 году 59 330,88 тыс. руб. , в 2024 году 65 329,44 тыс. руб. и в 2025 году – 65 793,24 тыс. руб. 3.2. Оценка эффективности проекта с учетом факторов риска Определение приемлемого для инвестора уровня экономической эффективности инвестиций является наиболее сложной областью экономических расчетов, так как здесь надо свести воедино все множество факторов различных интересов потенциальных инвесторов, учесть трудно предсказуемые изменения во внешней среде по отношению к проекту, а также системы налогообложения в условиях нестабильной экономики. Все это многократно усложняется в связи с тем, что оценка эффективности должна базироваться на соответствующей информации за весьма длительный расчетный период. В настоящее время можно считать общепризнанным выделение следующих видов эффективности инвестиционных проектов. Эффективность проекта в целом оценивается для презентации проекта и определения в связи с этим привлекательности проекта для потенциальных инвесторов. Проведем возможный расчет основных показателей, определяющих эффективность деятельности проекта. Чистый доход(ЧД). Если принять, что притоки - достигнутые результаты реализации проекта ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||