Финансы и кредит. практика 2. Отчет по преддипломной практике содержание
 Скачать 132.43 Kb.
|
2. Экономическая характеристика банка.Во время прохождения практики мной был произведен анализ основных организационно-экономических и финансовых показателей оценки деятельности Почта Банка. Для анализа экономической деятельности, в первую очередь, была проверена отчетность нормативов деятельности Почта Банк. Нормативы банковской деятельности: Н1 - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка; Н2 - норматив мгновенной ликвидности банка; Н3 - норматив текущей ликвидности банка; Н4 - норматив долгосрочной ликвидности банка; Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков; Н9.1 - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); Н10.1 - совокупная величина риска по инсайдерам банка; Н12 - норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц. За анализируемые 3 года обязательные нормативы ликвидности Банка соблюдаются. Эффективное управление ликвидностью позволило Банку сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив кредитный портфель и снизив стоимость привлекаемых ресурсов. Банк осуществляет ежедневный мониторинг и прогноз нормативов ликвидности на краткосрочную и долгосрочную перспективу, не допуская избытка нормативной ликвидности при одновременном выполнении как обязательных нормативов Банка, так и внутренних лимитов. Основными факторами роста активов Банка в 2020 году были кредиты юридическим и физическим лицам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. На рост балансовых статей повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за год на 29,5% до 72,9 руб./долл. США, курс евро - на 16,6% до 79,7 руб./евро. Активы за 2018 год выросли на 4,4% и составили 22,7 трлн руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 6,2% и достигла величины около 16,9 трлн руб. За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 6,8 трлн руб. Частным клиентам за год выдано более 1,2 трлн руб. Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в портфель для продажи и эффекта валютной переоценки. Снижение объема денежных средств произошло в основном в январе и связано со снижением спроса на наличные средства ввиду снижения волатильности курса рубля. Для фондирования активных операций использовались различные источники привлечения ресурсов. Объем привлеченных средств как корпоративных клиентов, так и физических лиц увеличился и по рублевым счетам, и по счетам в иностранной валюте. Несмотря на сохранение в 2018 году геополитической напряженности и остающиеся закрытыми внешние рынки, Банк существенно снизил зависимость от средств государственного финансирования (объем средств Банка на балансе Банка за год снизился с 3,5 трлн руб. до 0,8 трлн руб.) за счет привлечения дополнительного объема средств клиентов. Приток средств клиентов позволил Банку также досрочно погасить ряд дорогих заимствований в валюте с внешних рынков. Учитывая сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с целью снижения рисков ликвидности Банк существенно нарастил объем резервов ликвидности в основном за счет проведения в 2018 году активной работы по увеличению залоговой массы в рамках Положения Банка №312-П. Кроме того, Банк постоянно работает над расширением перечня инструментов рефинансирования. Операционный доход за 2015 год до создания резервов составил 1 221 млрд руб. против 1 319 млрд руб. годом ранее. Процентные доходы увеличились на 20,3%. Кредиты юридическим лицам принесли 57% процентных доходов, их рост произошел за счет роста объемов и доходности кредитов. Кредиты физическим лицам принесли 32% процентных доходов, их рост обеспечен наращиванием объемов розничного кредитования, главным образом ипотечного. Процентные расходы увеличились на 61,3%. Главная причина роста - повышение уровня процентных ставок на рынке и увеличение объема привлеченных средств клиентов. Банк увеличил чистый комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от кредитных операций и банковского страхования. Основной прирост обеспечили операции с банковскими картами и эквайринг за счет роста эмитированных карт и увеличения числа клиентов, находящихся на эквайринговом обслуживании в Почта Банке. Увеличение комиссионных расходов связано с ростом объемов операций с банковскими картами, который влияет на объем платежей в пользу платежных систем. Операционные расходы увеличились на 3,5%. Низкий темп роста операционных расходов обеспечен реализацией программы оптимизации расходов. Банк оптимизировал систему закупок, включая направление информационных технологий, повысил эффективность использования объектов недвижимости. В 2018 году расходы Банка на формирование резерва составили 294,4 млрд руб., что близко к объему предыдущего года. В непростой общей ситуации в экономике Почта Банк удерживает качество активов на стабильном уровне. Часть созданных резервов связана с ростом портфеля, а не его ухудшением, еще одна часть связана с ослаблением рубля, что потребовало досоздания резервов по валютным кредитам без ухудшения по ним качества. Доля просроченных кредитов в Почта Банке остается вдвое лучше российского банковского сектора. Почта Банк заработал прибыль до налогообложения в размере 306,9 млрд руб. (в 2018 году 429,2 млрд руб.) Прибыль после налогообложения составила 218,4 млрд руб. (в 2018 году 311,2 млрд руб.) Неотъемлемой частью экономического анализа Почта Банка является расчет основных качественных показателей, представленных в таблице 3 (см в приложении). Коэффициент мгновенной ликвидности (К1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов “первой очереди” и определяется по формуле К1 = ДС1/ДС2, где ДС 1 - денежные средства, счета в Центральном банке; ДС 2 - средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций. Коэффициент общей стабильности (К2) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных банком процентов, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка, вычисляют по формуле (1). Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они не достаточны, то банк можно охарактеризовать как неэффективный. Значение коэффициента общей стабильности не должно превышать 1. К2 = Расходы банка/Доходы банка (1) Коэффициент рентабельности активов (К3) позволяет определить уровень рентабельности всех активов, вычисляют по формуле (2). Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. В последнем случае банк подвергает себя значительному риску. K3= Прибыль/Всего активов (2) Коэффициент достаточности капитала (К2) показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка, вычисляют по формуле (3). Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80-90% от валюты баланса банка. К4= Капитал банка/ Всего пассивов (3) Кроме того, существует ряд коэффициентов характеризующих прибыльность и рентабельность банка. Норма прибыли на капитал: Р1= Прибыль банка/ Капитал банка (4) Этот коэффициент показывает, на сколько эффективно использовались средства собственников. Оптимальное значение 0,1-0,2. Коэффициент прибыльности активов: Р2 = Прибыль банка/ Всего активов (5) Этот коэффициент отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы, т.е. эффективность размещения банком собственных и привлеченных средств. Соотнеся прибыль со стоимостью активов банка, мы можем судить об эффективности инвестиционной политики, проводимой руководством банка. В свою очередь прибыль активов находится в прямой зависимости от доходности активов (Р3) и доли прибыли в доходах банка (Р4). Коэффициент доходности активов банка: Р3= Общая сумма доходов банка/Всего активов (6) Доходность активов характеризуется деятельностью банка с точки зрения размещения активов, то есть возможности создавать доход. Коэффициент доли прибыли в доходах банка: Р4 = Прибыль банка/Общая сумма доходов банка (7) Коэффициент мгновенной ликвидности (К1) за все 3 года находится в пределах нормы, то есть банк сможет погасить обязательств по первому требованию за счет ликвидных активов. Коэффициент общей стабильности (К2) за анализируемый период остается на прежнем уровне, без значительных колебаний, т.е. на 01.2013 - 0,65, на 01.2014 - 0,69 на 01.2015 - 0,69. Это является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных средств, которые должны покрываться за счет полученных доходов, и если их количество будет не достаточным, Банк характеризуется, как неэффективны. Следовательно, мы наблюдаем, эффективность работы Почта Банка, так как данный коэффициент не превышает отметки 1. Показатель рентабельности активов (К3) составил на 01.2013 - 0,28, на 01.2014 - 0,021, 01.2015 - 0,021. норматив по данному коэффициенту составляет 0,005-0.065. Из приведенных данных можно сделать вывод, что Банк подвергает себя значительному риску. Это не является негативным фактором, скорее всего Банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключены потенциально крупные потери. Коэффициент достаточности капитала (К4) за анализируемый период составлял в среднем 0,12- 0,13, происходило незначительное уменьшение показателя. Так как норматив по данному показателю не ограничен, чем выше коэффициент, тем лучше, достаточно чтобы обязательства не превышали 90% валюты баланса. В случае Почта Банка данный коэффициент является приемлемым. Рассматривая норму прибыли на капитал (Р1) мы видим насколько эффективно используются собственные средства. Данный показатель считается нормальным, если укладывается в значение 0,1-0,2. Как мы видно, по сравнению с 2018 годом произошло снижение. Так как Банк увеличил свою прибыль и происходит наращивание капитала, то снижение нормы прибыли объясняется более быстрым ростом капитала по сравнению с прибылью. Почта Банк эффективно использует свои средства. Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. Таким образом, на 1 рубль вложенных средств банк получает 2 копейки чистой прибыли. Коэффициент доходности активов банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т.е. возможности создавать доход. По этим данным, можно сделать вывод, что на 1 рубль вложенных средств Банк получает 10 копеек в виде дохода. Коэффициент доли прибыли в доходах банка (Р4) также не ограничен нормативами, но известно, что доля обязательств не должна превышать 90%. Следовательно из полученных показателей можно сделать вывод, что Почта Банк постепенно снижает долю прибыли в доходах Банка. В данной главе была рассмотрена организационно-экономическая характеристика Почта Банк. Определено положение Банка на различных сегментах финансового рынка, его доля и положение. Были рассмотрены основные показатели деятельности, такие как обязательные нормативы и коэффициенты Почта Банка, которые полностью соответствуют установленным нормам. Подводя можно сказать, что Почта Банк является надежным и устойчивым Банком и полностью справляется с поставленными задачами. |