Составим первичные документы на отпуск материалов:
- лимитно-заборная карта № 47 форма М-8. Дата выписка карт – 30.11.17 г. Лимитно-заборные карты закрыты 31.12.17 г. Установил лимит отпуска материалов начальник производства Ковалев Р.П., отпустил материалы Полунин С.С. заведующий складом, получил материалы начальник цеха № 1 Николаев Н.Н.;
- требование-накладная на отпуск материалов форма М-11 № 163 от 03.12.17 г. Отпуск материалов разрешил начальник производства Ковалев Р.П., отпустил материалы Полунин С.С. заведующий складом, получил материалы начальник цеха № 1 Николаев Н.Н.
3. Составим карточки учёта материалов форма М-17 на основании остатков на 01 декабря, документов по поступлению и отпуску материалов за декабрь и определить остатки после каждой операции. Дата и номер составления карточки – 01.12.17 г. № 145. Номенклатурный номер – 1001002.
4. Составим реестры приёмки документов по движению материалов на складе.
5. Составим ведомость № 10 на основании остатков на 01 декабря, реестров по приходу и расходу материалов, журнал-ордер № 6 и данных других данных о поступлении отходов.
7. Составим журнал учёта хозяйственных операций по материалам за декабрь 2017 года.
Распределение стоимости доставки материально-производственных ценностей
Рубли
Наименование материала
|
Количество
|
Стоимость единицы
|
Стоимость итого
|
% распределения стоимости доставки
|
Стоимость доставки
|
Стоимость единицы с учетом доставки
|
Сумма с учетом доставки, руб.
|
Распределение стоимости доставки
|
Лист ОЦ – 0,6 мм
|
3600
|
26,5
|
95400
|
0,691806
|
12100
|
28,83
|
103770,9
|
8370,85
|
Уголок СТ. 3 СП – 25 мм, кг.
|
2500
|
17
|
42500
|
0,308194
|
12100
|
18,49
|
46229,15
|
3729,15
|
Уголь каменный, т.
|
50
|
845
|
42250
|
1
|
3000
|
905
|
45250
|
3000
|
Корпусная часть П-31, шт.
|
1200
|
243
|
291600
|
0,532749
|
17800
|
250,9
|
301082,9
|
9482,93
|
Корпусная часть Д-18, шт.
|
825
|
310
|
255750
|
0,467251
|
17800
|
320,08
|
264067,1
|
8317,07
|
Фрезы, шт.
|
40
|
550
|
22000
|
0,240437
|
500
|
553,01
|
22120,22
|
120,22
|
Сверла, шт.
|
500
|
139
|
69500
|
0,759563
|
500
|
139,76
|
69879,78
|
379,78
|
Пруток СТ. 3 СП – 30 мм, кг.
|
2500
|
9,5
|
23750
|
1
|
2083
|
10,33
|
25833
|
2083
|
Ведомость № 10 по учету движения материалов
Счет учета
|
Наименование материала
|
Остаток на начало
|
Приход за Декабрь 2017 г.
|
Средняя себестоимость единицы
|
Расход
|
Остаток на конец
|
Количес
тво
|
Сумма
|
Количес
тво
|
Сумма
|
Количес
тво
|
Сумма
|
Количес
тво
|
Сумма
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
10/1
|
Лист ОЦ – 0,6 мм, кг.
|
4500
|
123 386
|
3600
|
103770,85
|
28,04
|
3 620
|
101504,8
|
4 480
|
125 652
|
10/1
|
Уголок СТ. 3 СП – 25 мм, кг.
|
3900
|
65 312
|
2500
|
46229,15
|
17,43
|
3140
|
54730,2
|
3 260
|
56 811
|
10/1
|
Пруток СТ. 3 СП – 30 мм, кг.
|
1340
|
15 784
|
2500
|
25833
|
10,84
|
1415
|
15338,6
|
2 425
|
26 278
|
10/2
|
Корпусная часть П-31, шт.
|
856
|
226 534
|
1205
|
302366,03
|
256,62
|
1775
|
455500,5
|
286
|
73 400
|
10/2
|
Корпусная часть Д-18, шт.
|
1214
|
410 323
|
825
|
264067,07
|
330,75
|
1850
|
611887,5
|
189
|
62 503
|
10/3
|
Уголь каменный, т.
|
95
|
79 865
|
50
|
45250
|
862,86
|
62
|
53497,32
|
83
|
71 618
|
10/3
|
Мазут, т.
|
12
|
176 355
|
|
|
14696,25
|
0,5
|
7348,125
|
12
|
169 007
|
10/4
|
Картон упаковочный, пог.м
|
8360
|
27 587
|
|
|
3,3
|
4300
|
14190
|
4 060
|
13 397
|
10/4
|
Упаковочная лента, шт.
|
664
|
7 925
|
|
|
11,94
|
310
|
3701,4
|
354
|
4 224
|
10/5
|
Фрезы, шт.
|
17
|
12 025
|
40
|
22120,22
|
599,04
|
20
|
11980,8
|
37
|
22 164
|
10/5
|
Свёрла, шт.
|
38
|
5 237
|
500
|
69879,78
|
139,62
|
315
|
43980,3
|
223
|
31 136
|
10/6
|
Металлический лом, т.
|
1,3
|
325
|
3,8
|
935
|
247,06
|
4,2
|
1037,652
|
1
|
222
|
10/7
|
Масло машинное, л.
|
240
|
116 544
|
|
|
485,6
|
24
|
11654,4
|
216
|
104 890
|
10/7
|
Ветошь обтирочная, кг.
|
364
|
984
|
|
|
2,7
|
130
|
351
|
234
|
633
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
10/7
|
Клей универсальный, л.
|
25
|
17 365
|
|
|
694,6
|
15
|
10419
|
10
|
6 946
|
10/8
|
Дрель (по 4 679 каждая), шт.
|
3
|
14 037
|
|
|
4679
|
1
|
4679
|
2
|
9 358
|
10/9
|
Ведро оцинкованное, шт.
|
10
|
4 750
|
|
|
475
|
4
|
1900
|
6
|
2 850
|
10/10
|
Молоток, шт.
|
39
|
16 185
|
|
|
415
|
5
|
2075
|
34
|
14 110
|
10/10
|
Плоскогубцы, шт.
|
21
|
13 545
|
|
|
645
|
3
|
1935
|
18
|
11 610
|
|
Итого
|
|
1 334 068
|
11 224
|
880 451
|
24 601
|
16 994
|
1 407 711
|
15 929
|
806 809
|
Журнал регистрации хозяйственных операций по материально-производственным запасам
Дата операции
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Корреспонденция счетов
|
Дебет
|
Кредит
|
1.12
|
Списаны в производство Лист ОЦ – 0,6 мм.
|
42 060,00
|
20/1
|
10/1
|
1.12
|
Списаны в производство Лист ОЦ – 0,6 мм.
|
48 509,20
|
20/2
|
10/1
|
1.12
|
Списаны в производство Уголок СТ. 3 СП – 25 мм
|
17 430,00
|
20/1
|
10/1
|
1.12
|
Списаны в производство Уголок СТ. 3 СП – 25 мм
|
33 117,00
|
20/2
|
10/1
|
1.12
|
Списаны в производство Пруток СТ. 3 СП – 30 мм
|
813,00
|
20/1
|
10/1
|
1.12
|
Списаны в производство Пруток СТ. 3 СП – 30 мм
|
11 056,80
|
20/2
|
10/1
|
1.12
|
Списаны в производство Корпусная часть П-31
|
153 972,00
|
20/1
|
10/2
|
1.12
|
Списаны в производство Корпусная часть Д-18
|
314 212,50
|
20/2
|
10/2
|
1.12
|
Списан во вспомогательное производство уголь каменный
|
18 982,92
|
23
|
10/3
|
2.12
|
Для смазки оборудования передано масло машинной в цех №1
|
2 913,60
|
25
|
10/7
|
3.12
|
Списаны для производства продукции сверла
|
4 886,70
|
25
|
10/5
|
4.12
|
Оприходованы материальные ценности: Лист ОЦ – 0,6 мм
|
103 770,85
|
10/1
|
60
|
4.12
|
Оприходованы материальные ценности: Уголок СТ. 3 СП – 25 мм, кг.
|
46 229,15
|
10/1
|
60
|
4.12
|
Для пробного запуска котла списаны мазут
|
7 348,13
|
23
|
10/3
|
4.12
|
Для производства продукции списано масло машинное
|
7 284,00
|
25
|
10/7
|
4.12
|
На производственные нужды списан клей универсальный
|
6 251,40
|
25
|
10/7
|
7.12
|
Передан упаковочный картон на склад готовой продукции
|
7 590,00
|
44
|
10/4
|
7.12
|
Передана упаковочная лента на склад готовой продукции
|
2 149,20
|
44
|
10/4
|
8.12
|
Оприходованы материальные ценности Уголь каменный, т.
|
45 250,00
|
10/3
|
60
|
8.12
|
Для смазки оборудования передано масло машинной в цех №2
|
1 456,80
|
23
|
10/7
|
8.12
|
В цех №2 передана ветошь обиторочная
|
6 946,00
|
23
|
10/7
|
9.12
|
На склад готовой продукции передан клей универсальный
|
4 167,60
|
44
|
10/7
|
9.12
|
Для нужд офиса передано со склада ведро оцинкованное
|
475,00
|
26
|
10/9
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
11.12
|
Оприходованы материальные ценности: Корпусная часть П-31, шт.
|
301 082,93
|
10/2
|
60
|
11.12
|
Оприходованы материальные ценности: Корпусная часть Д-18, шт.
|
264 067,07
|
10/2
|
60
|
11.12
|
Оприходованы материальные ценности: Фрезы, шт.
|
22 120,22
|
10/5
|
60
|
11.12
|
Оприходованы материальные ценности: Сверла, шт.
|
69 879,78
|
10/5
|
60
|
11.12
|
Списаны для производства продукции сверла
|
39 093,60
|
25
|
10/5
|
14.12
|
Списан во вспомогательное производство уголь каменный
|
12 942,90
|
23
|
10/3
|
15.12
|
Оприходованы материальные ценности: Пруток СТ. 3 СП – 30 мм, кг.
|
25 833,00
|
10/1
|
60
|
15.12
|
Списаны в производство Корпусная часть П-31
|
302 811,60
|
20/1
|
10/2
|
15.12
|
Для производственных нужд списана ветошь обтирочная
|
324,00
|
25
|
10/7
|
15.12
|
На хозяйственые нужды в цех №2 передано ведро оцинкованное
|
1 425,00
|
23
|
10/9
|
16.12
|
Передан упаковочный картан на склад готовой продукции
|
6 600,00
|
44
|
10/4
|
16.12
|
Передана упаковочная лента на склад готовой продукции
|
77 875,20
|
44
|
10/4
|
17.12
|
Оприходованы материальные ценности: Металлолом от ликвидации плоскошлифовального станка, т.
|
650,00
|
10/6
|
91/1
|
17.12
|
Списаны для производства продукции фрезы
|
11 980,80
|
25
|
10/5
|
17.12
|
Для производства продукции списана стоимость молотка
|
2 075,00
|
25
|
10/10
|
18.12
|
Списаны в производство Лист ОЦ – 0,6 мм.
|
7 010,00
|
20/1
|
10/1
|
18.12
|
Списаны в производство Пруток СТ. 3 СП – 30 мм
|
867,20
|
20/1
|
10/1
|
18.12
|
Списаны в производство Корпусная часть Д-18
|
297 675,00
|
20/2
|
10/2
|
21.12
|
Списаны в производство Лист ОЦ – 0,6 мм.
|
3 925,60
|
20/2
|
10/1
|
21.12
|
Списан во вспомогательное производство уголь каменный
|
14 668,62
|
23
|
10/3
|
22.12
|
Списаны в производство Пруток СТ. 3 СП – 30 мм
|
2 601,60
|
20/2
|
10/1
|
22.12
|
Для производства продукции списана стоимость плоскогубцев
|
1 935,00
|
25
|
10/10
|
23.12
|
Продан металлолом
|
1 037,65
|
91/2
|
10/6
|
24.12
|
Списаны в производство Уголок СТ. 3 СП – 25 мм
|
3 311,70
|
20/2
|
10/1
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
24.12
|
Списана дрель на производственные нужды
|
4 679,00
|
25
|
10/8
|
25.12
|
Оприходованы материальные ценности: Металлолом от окончательного брака, т.
|
100,00
|
10/6
|
28
|
25.12
|
Списаны в производство Уголок СТ. 3 СП – 25 мм
|
871,50
|
20/1
|
10/1
|
28.12
|
Оприходованы материальные ценности: Возвратные отходы из основного производства (металлолом от учётной группы 10/1), т.
|
85,00
|
10/1
|
20/1
|
28.12
|
Оприходованы материальные ценности: Возвратные отходы из основного производства (металлолом от учётной группы 10/1), т.
|
100,00
|
10/1
|
20/2
|
28.12
|
Списан во вспомогательное производство уголь каменный
|
6 902,88
|
23
|
10/3
|
29.12
|
Возврат неиспользованных материалов: Корпусная часть П-3 15 шт.
|
1 283,10
|
10/2
|
20/1
|
|
Скачать 198.81 Kb.