2 часть аналог расчетов. Отчетная документация 8 Миссия, цели, задач, стратегия и проблемы развития организации 10

• Название: Отчетная документация 8 Миссия, цели, задач, стратегия и проблемы развития организации 10
• Дата: 16.09.2022
• Размер: 0.83 Mb.
• Имя файла: 2 часть аналог расчетов.docx
• Тип: Отчет; #679594
• страница: 8 из 8

Формулирование направлений возможных управленческих решений в составе созданной группы

Для снижения дебиторской задолженности исследуемому предприятию необходимо продать свою дебиторскую задолженность «Альфа-Банку» по ставке дисконта шестнадцать процентов. Также следует осуществить продажу лишь той дебиторской задолженности разных дебиторов и кредиторов, сроки которой не составляют более четырех месяцев, при этом необходимо исключить задолженность других организаций.

Сумма уступаемого денежного требования для исследуемой организации исходя из дебиторской задолженности предприятия на конец 2019 года (всего 3840 тыс. руб.). Сумма высвобожденных денежных средств, которые будут получены исследуемой организацией при использовании факторинга, ООО «Трейд Групп» должно использовать на процесс погашения кредиторской задолженности предприятиям, согласно договору (таблица 13).
Таблица 13 - Показатель уступаемой дебиторской задолженности, тыс. руб.

Показатель	Дата образования задолженности	Сумма, тыс. руб.
Клиенты	ноябрь 2019	138
Прочие дебиторы	декабрь 2019	347
Итого		485

Договор на услуги факторинга между исследуемым в работе предприятием и «Альфа-Банк» должен содержать следующие условия: уступаемое денежное требование - 485 тысяч руб.; валютой услуги является

российский рубль; срок заключения договора - четыре месяца; предмет договора представлен уступкой денежного требования за ряд услуг для сторонних организаций; условия платежа представлены регрессом, размер дисконта составляет шестнадцать процентов.

Рассчитаем дисконт в денежном выражении, который должна выплатить банку, предоставляющему услуги факторинг исследуемая в работе организация:

Показатель суммы дисконта: 485 х 0,16 = 77,6 тыс. руб.

Таким образом, фактическая сумма выплаты исследуемой организации кредитным учреждением равна: 485 – 77,6 = 407,4 тыс. руб.

Соответственно, в результате факторинга исследуемого предприятия

получит от «Альфа-Банк» 407,4 тысяч руб., но организация при этом понесет расходы, которые представлены шестнадцатью процентами от суммы дебиторской задолженности. Также учтем годовой уровень инфляции за 2019 г., показатель которого равен 5,5 %, а дебиторская задолженность должна быть погашена предприятиями в среднем за четыре месяца. Соответственно, при расчете используется уровень инфляции - 1,38 %. Следовательно, потеря от инфляции составит 407,4 х 0,0138 = 56,2 тыс. руб.

В результате использования факторинга ООО «Трейд Групп» получит выгоду 351,2 тыс. руб., которые сможет использовать для погашения кредиторской задолженности. За счет высвобожденной суммы, компания сможет снизить кредиторскую задолженность на эту же сумму или 2,71%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод о том, что деятельность ООО «Трейд Групп» является достаточно эффективной. На предприятии реализована линейно-функциональная система управления, которая приводит к четкому разграничению обязанностей и ответственности, что позволяет предприятию эффективно функционировать в современных условиях жесткого рынка.

Есть и иные положительные стороны в деятельности рассматриваемого предприятия: высококвалифицированный и сплоченный коллектив профессионалов своего дела; отсутствие лишних звеньев управления; благоприятный социально – психологический климат в коллективе.

Но есть и определенные недостатки, на которые руководство должно обратить свое внимание, а именно: ухудшение показателей финансового состояния компании.

В качестве рекомендаций, направленных на улучшение финансового состояния ООО «Трейд Групп» предлагается: сократить кредиторскую задолженность за счет минимизации дебиторской задолженности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. 
   Асаул А.Н., Старинский В.Н., Старовойтов М.К. Оценка организации (предприятия, бизнеса): учебник. - Издательство: ИПЭВ, 2017. – 476 с.
   
2. 
   Гвоздева С. М. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью в целях ускорения оборачиваемости оборотного капитала организаций /С.М. Гвоздева // Изв. Сарат. ун-та Нов. сер. Сер. Экономика. Управление. Право. 2017. №2. - С. 109-115.
   
3. 
   Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов/ Под ред. Л. Т. Гиляровской. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2018. – с. 299.
   
4. 
   Керимов В. Э. Организация внутрихозяйственного контроля рисков в экономических субъектах // Вестник РЭА им. Г.В. Плеханова. 2017. №4 (70). С. 19-23.
   
5. 
   Кириллова О. Ю. Эволюция функции контроля в теории и практике управления // Вестник ГУУ. 2018. №10. С. 143-147.
   
6. 
   Литвиненко А. Н., Самойлова Л. К. Организационно-правовые аспекты формирования на предприятии системы внутрихозяйственного финансового контроля // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. 2017.
   

№1 (73). С. 2-5.

7. 
   Пустовалова Е. Д. Эффективный комплаенс для успешного бизнеса // Ремедиум. 2018. №4. С. 65-68.
   
8. 
   Юкаева В.С. Менеджмент. Краткий курс: учебное пособие/ Юкаева В.С. - Электрон. текстовые данные. - М.: Дашков и К, 2016. - 104 c.
   

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А
Бухгалтерский баланс ООО «Трейд Групп» на 31.12.2019 г., тыс. руб.










Приложение Б Отчет о финансовых результатах ООО «Трейд Групп» за 2019 г., тыс. руб.