|
|
ЛАБАРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ. новый лабораторный практикум. Практикум методические рекомендации и задание для студентов направления Экономика
Состояние активов и обязательств ООО «Пульс» по состоянию на 01.01. 201_г.
Номер
счета
|
Наименование активов и обязательств
|
Сумма
в руб.
|
Д
|
К
|
01
|
Основные средства
|
93087
|
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
21169
|
|
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
26000
|
|
|
05
|
Амортизация нематериальных активов
|
|
|
|
10
|
Материалы - всего
|
110032
|
|
|
10-1
|
в т.ч.:
Сырье и полуфабрикаты
|
110032
|
|
|
10-9
|
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
|
|
|
|
10-Т.З.Р
|
Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации
|
|
|
|
19
|
НДС
|
9813
|
|
|
20
|
Основное производство
|
61648
|
|
|
43
|
Готовая продукция: по учетной стоимости
|
29140
|
|
|
50
|
Касса
|
1190
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
118499
|
|
|
58
|
Финансовые вложения (долгосрочные) – всего
|
|
|
|
58-2
|
в т.ч.:
Паи и акции
|
|
|
|
58-3
|
Предоставленные займы
|
|
|
|
60-1
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
48320
|
|
|
60-2
|
Расчеты по авансам выданным
|
|
|
|
62-1
|
Расчеты с покупателями и заказчиками:
- по цене реализации с учетом НДС-18 %
|
66780
|
|
|
- по фактической себестоимости
|
|
|
|
62-2
|
Расчеты по авансам полученным
|
|
|
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
(с 06.09.0_г)
|
28575
|
|
|
67
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
(с 15.12.08- 15.08.200__г.)
|
|
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам - всего
|
20785
|
|
|
68-1
|
в т.ч.:
Налог на прибыль
|
|
|
|
68-2
|
НДС
|
|
|
|
68-3
|
Налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
68-4
|
Налог на имущество
|
|
|
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - всего
|
28720
|
|
|
69-1
|
в т. ч.:
Пенсионный фонд ____ %
|
|
|
|
69-2
|
Фонд социального страхования- ____%
|
|
|
|
69-3
|
Фонд обязательного медицинского страхования ____ %
|
|
|
|
69-4
|
Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний- 1,4 %
|
|
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
52100
|
|
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторами)
|
100
|
|
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами, всего:
|
|
|
|
76-2
|
в т.ч.
Расчеты по претензиям
|
|
|
|
76-3
|
Расчеты по причитающимся дивидендам
|
|
|
|
80
|
Уставный капитал
|
264280
|
|
|
82
|
Резервный капитал
|
|
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
52340
|
|
|
99
|
Прибыли и убытки (прибыль)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аналитические данные к счетам 90,91,99
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90-1
|
Выручка
|
|
|
|
90-2
|
Себестоимость продаж
|
|
|
|
90-3
|
НДС
|
|
|
|
90-5
|
Расходы на продажу
|
|
|
|
90-9
|
Прибыль /убыток от продаж (прибыль)
|
|
|
|
91-1
|
Прочие доходы (от продажи материалов)
|
|
|
|
91-2
|
Прочие расходы
|
|
|
|
91-9
|
Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
|
99
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
1.6. Расшифровка остатков активов и обязательств по состоянию на 01.01.201__г.
1.6.1 Расшифровка остатков основных средств
Наименование ОС
|
ед. изм.
|
Кол-во
|
Место
эксплуатации
|
Первоначаль-
ная стоимость
|
Начислено
амортиз.
на
01.01.
|
Амортизац.
группа
|
Срок полезн. эксплуатации
|
Ввод
в эксплуатацию
|
1.Компьютер Pentium IV
|
шт
|
1
|
Управление
|
20000
|
4000-
|
3
|
5
|
06.01.11
|
2.Компьютер Pentium III
|
шт
|
1
|
Управление
|
20000
|
4000
|
3
|
5
|
28.01.08
|
3.Станок фрезерный
СФ-4
|
шт
|
1
|
Участок № 1
|
19000
|
2850
|
4
|
7
|
20.12.06
|
4.Станок рейсмусовый СР
|
шт
|
1
|
Участок № 1
|
18000
|
867
|
4
|
6
|
02.02.06
|
5.Станок шлифовальный
|
шт
|
1
|
Участок № 1
|
16087
|
9452
|
4
|
5
|
29.01.08
|
Итого
|
|
|
|
93087
|
21169
|
|
|
|
1.6.2 Расшифровка остатков МПЗ
Счет
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
Кол-во
|
Цена
(учетная)
|
Сумма
|
10/1
|
Корпус
|
Шт.
|
50
|
|
50000
|
10/1
|
Статор
|
Шт.
|
150
|
|
30000
|
10/1
|
Ротор
|
Шт.
|
100
|
|
12500
|
10/1
|
Обмотка
|
Шт.
|
1000
|
|
10000
|
10/1
|
Кронштейн
|
Шт.
|
1883
|
|
7532
|
|
Итого 10/1
|
|
|
|
110032
|
1.6.3 Расшифровка остатков готовой продукции на складе
Наименование
|
Ед.
изм.
|
Кол-
во
|
Цена
(учетная)
|
Сумма
|
Электромотор
|
шт
|
90
|
|
29140
|
Итого:
|
|
|
|
29140
|
1.6.4 Расшифровка задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками
1. ООО «Биржи», пр. ор-р № 45, сч. № 15 от 28.01, в т.ч. НДС-.
|
600
|
2. ООО «АТП-9», пр. ор-р № 47, сч. № 22 от 15.01, в т.ч. НДС-.
|
8070
59000
|
3 « Тульский механический завод»,неотфактурованная поставка, сч-фактура № 31 от 29.01
|
13800
|
Горводопровод
|
3500
|
Энергосбыт
|
17700
|
Лаборатория
|
4650
|
Итого
|
48320
|
1.6.5 Расшифровка задолженности по расчетам с покупателями и заказчиками
1. ООО «Архангельское предприятие» г.Архаенгельск, накл. № 15, сч-фактура № 21 от 26.01 за 13 к-ов КММ «Отдых», в т.ч. НДС-82144 руб.
|
49980
|
2.ООО «Курское предприятие» г. Курск
|
16800
|
Итого:
|
66780
|
1.6.6 Расшифровка задолженности расчетов по оплате труда
ФИО
|
ИНН
|
Оклад
|
Должность
|
Сумма
на 01.02
|
1.Иванов Владимир Иванович Дмитрий Петрович
|
665321524111
|
15000
|
директор
|
15000
|
2.Соколова Ольга Владимировна
|
666122333445
|
12000
|
гл. бухгалтер
|
10000
|
3.Зимина Ольга Алексеевна
|
665514623123
|
7000
|
кассир
|
8000
|
4.Бойко Борис Олегович
|
665622234897
|
10000
|
мастер
|
9000
|
5Дорохов Дмитрий Егорович
|
665620021799
|
10000
|
Нач.цеха
цехацеха
|
6000
|
6.Малышев Михаил Владимирович
|
665298765432
|
9000
|
экономист
|
4100
|
Всего
|
|
|
|
52100
|
1.6.7Расшифровка задолженности по расчетам с подотчетными лицами
Бойко Б.О.., расходный кассовый ордер № 14 от 12. 12
|
100
|
1.6. Расшифровка остатков по вложениям во внеоборотные активы
Наименование приобретенного объекта
|
Д
|
1.Станок с ЧПУ
|
26000
|
Итого
|
26000
|
|
|
|
Скачать 121.47 Kb.