Анкета заёмщика. При осуществлении международного лизинга
 Скачать 0.99 Mb.
|
|
По каким операциям клиента уполномоченный банк осуществляет валютный контроль? __________ купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на иностранную валюту и внешние ценные бумаги, если операции осуществляются между двумя резидентами купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на иностранную валюту, валюту Российской Федерации, внешние или внутренние ценные бумаги, если операции осуществляются между резидентом и нерезидентом перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних или внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации $Y все вышеперечисленное ========== __________ Какие требования предъявляются к документам валютного контроля, представляемым резидентом - юридическим лицом в уполномоченный банк? __________ должны быть действительны на день представления в уполномоченный банк представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него по запросу банка документы, составленные на иностранном языке, представляются одновременно с заверенным переводом на русский язык. Перевод документов на русский язык может быть заверен резидентом – юридическим лицом или специализированным бюро переводов $Y все вышеперечисленное ========== __________ Какой документ устанавливает международные правила по толкованию наиболее широко используемых торговых терминов в области внешней торговли: распределение расходов по транспортировке, обязанность по страхованию, момент перехода риска случайной гибели товара от продавца покупателю и др.? __________ $Y ИНКОТЕРМС Унифицированные правила международной торговой палаты UCP 600 Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» ========== __________ Какой документ резидент должен представить в уполномоченный банк при проведении валютной операции, связанной со списанием денежных средств со счета резидента – юридического лица? __________ $Y документ, связанный с проведением валютной операции (внешнеторговый договор, кредитный договор, договор купли-продажи недвижимости и др.) разрешение на проведение валютной операции ничего не представляет ========== __________ Нерезиденты вправе открывать на территории Российской Федерации в уполномоченных банках банковские счета __________ $Y в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации только в иностранной валюте только в валюте Российской Федерации ========== __________ С какой целью резиденту одновременно с открытием расчетного счета в иностранной валюте открывается транзитный валютный счет? __________ $Y для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидента и в целях учета валютных операций для зачисления кредитных средств при предоставлении уполномоченным банков кредитных средств в иностранной валюте для осуществления переводов в пользу нерезидента ========== __________ Что такое непокрытый аккредитив? __________ $Y это аккредитив, не обеспеченный денежными средствами, открытие которого производится Банком-эмитентом без предоставления Импортером (Плательщиком) денежных средств в сумме аккредитива на момент его открытия это аккредитив, обеспеченный денежными средствами, при открытии которого Банк-эмитент для осуществления платежей по аккредитиву формирует за счет кредитных ресурсов, предоставленных Импортеру (Заемщику) Банком это аккредитив, который может быть отозван, изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент и без предварительного уведомления ========== __________ Что такое репатриация средств при осуществлении внешнеторговой деятельности? __________ А. Получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них В. Возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них С. Неисполнение резидентом условий внешнеторгового контракта в части оплаты нерезиденту ввезенного на территорию Российской Федерации товара Д. Неисполнение резидентом условий договора займа в части возврата нерезиденту основного долга и процентов по полученному займу $Y Е. А+В F. А+В+С+D G. C+D ========== __________ Какие нормативные документы регламентируют процесс «Валютный контроль операций корпоративных клиентов»? __________ A.Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» B.Инструкция Банка России от 04.06.2012 №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» C.Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» D.Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» E. A+B+C+D F. A+C+D $Y G. A+B+C ========== __________ Организация купила товаров на сумму 118 тыс. руб. (с НДС) и продала эти товары за 177 тыс. руб. (с НДС) другой организации. При этом организация понесла расходы, связанные с реализацией товаров, в размере 20 тыс. руб. Определите сумму налога на прибыль, которую должна уплатить в бюджет организация по данной сделке: __________ 10 тыс. руб. 11,8 тыс. руб. 7,8 тыс. руб. $Y 6 тыс. руб. ========== __________ Основными видами доходов иностранной организации, подлежащими обложению налогом у источника выплаты, являются (выберите несколько вариантов): __________ $Y Дивиденды Комиссии $Y Роялти $Y Проценты ========== __________ Дивиденды, полученные российской организацией от иностранного учредителя, облагаются по налоговой ставке 0%, при условии что: __________ $Y Иностранный учредитель владеет не менее чем 50% российской организации на протяжении не менее 365 дней и страна его постоянного местонахождения не является оффшорной зоной Иностранный учредитель владеет долями (акциями) российской организации не менее чем 365 дней и между страной его постоянного местонахождения и Российской Федерацией действует соглашение об избежании двойного налогообложения $Y Соглашением об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и страной резидентства иностранного учредителя предусмотрена ставка 0% по дивидендам Иностранный учредитель владеет не менее чем 75% российской организации и между страной его постоянного местонахождения и Российской Федерацией действует соглашение об избежании двойного налогообложения ========== _________ Контролю на предмет рыночности цен с точки зрения налогообложения могут подлежать сделки с: __________ $Y Взаимозависимыми лицами $Y Резидентами оффшорных зон $Y Резидентами «Сколково» Организациями, признаваемыми крупнейшими налогоплательщиками ========== __________ Если сделка организации с ее контрагентом признается контролируемой для целей налогообложения, то в отношении такой сделки организация должна: __________ $Y Подать в налоговые органы уведомление о контролируемых сделках и по запросу – документацию по контролируемой сделке Заполнить отдельный лист декларации по налогу на прибыль Заплатить штраф с суммы сделки в размере 20% ========== _________ Согласно законодательству о трансфертном ценообразовании рыночность цен проверяется: __________ Только по доходным сделкам Только по расходным сделкам По доходным и расходным сделкам $Y По доходным, расходным и безвозмездным сделкам ========== __________ При отсутствии долговых обязательств, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, предельная величина процентов (при оформлении долгового обязательства в рублях), признаваемых расходом организации в налоговом учете, до 31.12.2013 принимается: __________ $Y Равной ставке рефинансирования ЦБ РФ увеличенной в 1,8 раза Равной ставке рефинансирования ЦБ РФ увеличенной в 1,1 раза Равной 15 % Равной 20 % ========== __________ При превышении суммы задолженности российской организации над размером ее собственного капитала более чем в 3 раза такая задолженность признается контролируемой, если это задолженность перед: __________ $Y Иностранной организацией, владеющей более 20% организации-заемщика Российской организацией, признаваемой аффилированной с заемщиком Российской организацией, владеющей более 20% организации-заемщика $Y Российской организацией, признаваемой аффилированной с иностранной организацией, владеющей более 20% организации-заемщика ========== __________ При уступке права требования по кредиту до наступления предусмотренного договором срока платежа отрицательная разница между доходом от реализации права требования и балансовой стоимостью кредита: __________ Признается убытком, 50% которого учитывается на дату уступки, а 50% через 45 дней с даты уступки Не учитывается в качестве расхода (убытка) для целей налога на прибыль $Y Признается убытком с учетом требований ст. 269 НК РФ ========== __________ Для целей налога на прибыль объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, признается: __________ Доход, полученный иностранной организацией через данное постоянное представительство $Y Доход, полученный иностранной организацией через данное постоянное представительство, уменьшенный на величину произведенных этим постоянным представительством расходов Доход, полученный иностранной организацией от источников в Российской Федерации ========== __________ В случае, если доходы иностранной организации от источников в Российской Федерации, подлежат обложению российским налогом: __________ Иностранная организация должна самостоятельно уплатить налог в российский бюджет Иностранный организация должна привлечь специализированную российскую организацию, чтобы та заплатила за нее налог в российский бюджет $Y Налог должен быть удержан и уплачен в российский бюджет российской организацией, выплачивающей доходы иностранной организации и выступающей в качестве налогового агента ========== __________ Цена сделки кредитования между взаимозависимыми лицами признается нерыночной для целей налогообложения, если: __________ Цена сделки отклоняется более чем на 20% от рыночной цены идентичных (однородных) услуг $Y Цена сделки ниже или выше рыночной цены /диапазона цен по сопоставимым услугам Цена сделки отличается от ноля ========== __________ В случае, если ОАО «Сбербанк России» располагает договором займа на сумму 530 000 рублей, стороной по которому является физическое лицо, имеющее место жительства в Исламской Республике Иран, и в рамках указанного договора совершается платеж на указанную сумму, подлежит ли данная операция обязательному контролю по коду вида операции 3011? __________ $Y Нет Да Нет, если второй стороной по договору выступает физическое лицо-гражданин Российской Федерации Да, если второй стороной по договору выступает физическое лицо-гражданин Российской Федерации ========== __________ В случае, если ОАО «Сбербанк России» располагает договором займа на сумму 10000000 рублей, стороной по которому является юридическое лицо, зарегистрированное в Исламской Республике Иран, и в рамках указанного договора регулярно совершаются платежи на сумму 200 000 рублей, каким образом следует контролировать указанные платежи по коду вида операции 3011? __________ $Y Следует контролировать поступающие платежи нарастающим итогом и представить сведения в Росфинмониторинг, когда общая сумма таких платежей будет равна 600000 рублей В Росфинмониторинг следует направить одно сообщение на сумму 10 000 000 рублей на следующий день после получения ОАО «Сбербанк России» договора займа В Росфинмониторинг следует направить одно сообщение на сумму 200 000 рублей на следующий день после осуществления первого платежа в рамках имеющегося у ОАО «Сбербанк России» договора займа Следует контролировать поступающие платежи нарастающим итогом и направить одно сообщение в Росфинмониторинг, когда общая сумма таких платежей будет равна 10000000 рублей ========== __________ ОАО «Сбербанк России» заключил с лизинговой компанией договор финансовой аренды, в соответствии с которым Банк получает движимое имущество по договору финансовой аренды на общую сумму 740 млн. рублей. Следует ли сотруднику кредитующего подразделения, который первым в Банке получил подписанный экземпляр указанного договора, направлять сообщение в подразделение финансового мониторинга о данной сделке по коду вида операции 5003? __________ $Y Да, если к договору приложен акт-приема передачи имущества, в соответствии с которым стоимость получаемого в лизинг имущества равна или превышает 600 000 рублей Да Да, если к договору приложен акт-приема передачи имущества, в соответствии с которым стоимость получаемого в лизинг имущества не превышает 200 000 рублей Да, если к договору приложен акт-приема передачи имущества, в соответствии с которым стоимость получаемого в лизинг имущества не превышает 500 000 рублей ========== __________ Сотрудником кредитующего подразделения ОАО «Сбербанк России» получены договор финансовой аренды с приложенным к нему актом приема-передачи имущества, в соответствии с которым стоимость переданного в лизинг имущества составляет 590 тысяч рублей. Следует ли информировать подразделение финансового мониторинга о данной сделке? __________ $Y Нет Да Да, если одна из сторон сделки зарегистрирована в Сирии Да, если одна из сторон сделки зарегистрирована в Исламской Республике Иран ========== __________ Следует ли сотруднику кредитующего подразделения ОАО «Сбербанк России» информировать соответствующее подразделение финансового мониторинга Банка, если сотрудником получен договор купли-продажи, в соответствии с которым сторона по договору-Клиент Банка, приобрел аффинированный палладий на сумму 590 млн. рублей? __________ $Y Да Да, если к договору приложены документы, подтверждающие факт его исполнения Нет, если к договору не приложены документы, подтверждающие факт его исполнения Нет ========== __________ Следует ли сотруднику кредитующего подразделения ОАО «Сбербанк России» информировать соответствующее подразделение финансового мониторинга Банка, если сотрудником получены 4 договора купли-продажи драгоценных металлов, одной из сторон по которым является Клиент Банка. В соответствии с первым договором Клиент банка приобрел палладий на сумму 230 тыс. рублей, со вторым – серебро на сумму 250 тыс. рублей, с третьим – золото на сумму 350 тыс. рублей, с четвертым – рутений на сумму 490 тыс. рублей? __________ $Y Нет Да Да, следует по каждому договору Нет, если к договору не приложены документы, подтверждающие факт его исполнения ========== __________ Укажите сумму операции, которая подлежит обязательному контролю при получении некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства: __________ $Y 200 тыс. рублей и более $Y Сумма в иностранной валюте, эквивалентная или превышающая 200 тыс. рублей Суммовой критерий не установлен, обязательному контролю подлежат все операции, указанные в вопросе 150 тыс. рублей и менее Сумма в иностранной валюте, эквивалентная или не превышающая 180 тыс. рублей ========== Название раздела: Кредитные продукты Порядок выбора вопросов раздела: Случайный. Количество выбираемых вопросов: 2 из 34 ========== __________ Общие условия предоставления кредитных продуктов (Регламент №285-5-р) |