Инвестиционный проект. Расчет инвестиционных издержек в основной и оборотный капитал
 Скачать 297 Kb.
|
|
Инвестиционный проект Проект связан с созданием новой технологической линии производству мраморной плитки.
1.1. Определение потребности в основном капитале Таблица 1. Инвестиции в основной капитал
Таблица 2. Программа производства и реализации продукции
НДС=18% от 49671= 8940,8 тыс. руб. Итого с НДС: 58611,8 тыс. руб. Таблица 3. Себестоимость годового выпуска товарной продукции
Потребность в оборотном капитале определяется в следующем порядке:
ЧОК= ТА-ТП
1.3. Нормирование текущих активов (та)
 А1 =  ∙ t1 ,где А1 – норматив оборотных средств в производственные запасы сырья, материалов, руб.; МАТ – стоимость сырья и материалов за рассматриваемый период, руб./год; Д – длительность рассматриваемого периода, год – 360 дней; t1 – норматив запасов сырья и материалов, равный времени нахождения сырья и материалов на складе в виде текущих и гарантийных запасов, дни. t1 = (d +  ),где d – величина страхового запаса, дни; q – периодичность поставок, дни.
А2 =  ∙ t2 ,где А2 – норматив оборотных средств в незавершенное производство, руб.; РОТ – расходы на оплату труда с начислениями за рассматриваемый период, руб./год; t2 – длительность технологического цикла, дни.
А3 =  ∙  ,где А3 – норматив оборотных средств в готовую продукцию на складе, руб.; РЕАЛ – выручка от реализации продукции без НДС за рассматриваемый период, руб. за год; t3 – время хранения готовой продукции на складе, дни.
А4 =  ∙t4 ,где А4 – норматив дебиторской задолженности (счета к получению), руб.; В – выручка от реализации продукции с НДС за рассматриваемый период, руб.; t4 – норматив дебиторской задолженности (величина задержки платежей), дни.
А5 =  ∙t5 ,где А5 – резерв денежных средств, руб.; Зпр.сб. – затраты на производство и сбыт продукции за рассматриваемый период, руб./год; t5 – норматив резерва денежных средств в кассе, на р/счете (покрытие потребности в денежных средствах), дни. ТА = А1 + А2 + А3 + А4 + А5 1.4. НОРМИРОВАНИЕ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ (ТП)
П1 = ∙ Т1 ,где П1 – норма кредиторской задолженности за сырье, материалы, руб.; Т1 – норматив кредиторской задолженности равный интервалу между расчетами с поставщиками сырья и материалов, дни; 2. Задолженность по оплате труда персонала П2 =  ∙  ,где ФЗП – фонд заработной платы персонала за рассматриваемый период, руб./год; Т2 – интервал между выплатами заработной платы персоналу, дни. 3.Задолженность перед бюджетом П3 =  ∙  ,где П3 – норматив задолженности перед бюджетом, руб.; ПБ – сумма платежей в бюджет за рассматриваемый период, руб./год; Т3 – норматив задолженности перед бюджетом равный интервалу между перечислениями в бюджет, дни. ПБ = НДС + Ним + Нпр + Нвкл. в себ. Расчет налогов для определения платежей в бюджет: НДС = НДС от реал. – НДС упл.за матер. Налог на имущество Ним =  ∙ 2,2 %,где Соф нач.года – стоимость основных фондов на начало года, определенная по остаточной стоимости; Соф кон.года - стоимость основных фондов на конец года, определенная по остаточной стоимости. Налог на прибыль Нпр = (РЕАЛ – Зпр.сб. – Н им) ∙ 24 % Н вкл.в себ - в курсовой работе принять равным нулю. 4. Задолженность перед внебюджетными фондами П4 =  ∙  ,где П4 – норматив задолженности перед внебюджетными фондами, руб.; ВФ – сумма платежей во внебюджетные фонды (ЕСН) за рассматриваемый период, руб.; Т4 – норматив платежей во внебюджетные фонды, дни. Сумма текущих пассивов ТП = П1 + П2 + П3 + П4 Таблица 4. Определение потребности в оборотном капитале
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||