Главная страница
Навигация по странице:

  • Балансовый план Активы Пассивы

  • 3561,5 (из табл. 4 сумма ТА за 2-й год) 1.1.Уставный капитал: 48610,6

  • Долгосрочные обязательства: 1709,2

  • Итого пассивы: 60621,5 Коэффициентный анализ

  • Рп= ЧП/ Вр Вр- выручка от реализации без НДС Рентабельность продукции (Рпр) Рпр=ЧП/Сп

  • Показатели деловой активности

  • Оа= Вр/ ИА 2.2.Оборачиваемость товарно-материальных запасов (Отмз):Отмз= Вр/(А1+А2+А3)

  • Од.з. = Вр/А4 А4- норматив оборотных средств по дебиторской задолженности2.4. Оборачиваемость кредиторской задолженностиОк.з.= Сп/П1

  • Показатели финансовой устойчивости

  • Выводы по коэффициентному анализу

    		•

    Инвестиционный проект. Расчет инвестиционных издержек в основной и оборотный капитал


    Скачать 297 Kb.
    НазваниеРасчет инвестиционных издержек в основной и оборотный капитал
    АнкорИнвестиционный проект.doc
    Дата24.06.2018
    Размер297 Kb.
    Формат файлаdoc
    Имя файлаИнвестиционный проект.doc
    ТипДокументы
    #20665
    страница4 из 6
    1   2   3   4   5   6

    Выводы по плану денежных поступлений:
    В 1-й год сальдо 3-х видов деятельности =0 (это допустимо). Со 2-го года сальдо положительно. На основании этого можно этого можно заключить, что проект является финансово состоятельным, платежеспособным, т.к. сальдо от 3-х видов деятельности по всем интервалам.
    Составляем балансовый план:
    Таблица 9 Балансовый план

    Активы
    Пассивы

    1. Внеоборотные активы: 57060 (табл.1)
    1. Собственный капитал и резервы:

    2. Оборотные активы: 3561,5

    (из табл. 4 сумма ТА за 2-й год)
    1.1.Уставный капитал: 48610,6 (табл.7)

    Итого активы: 60621,5
    1.2.Нераспределенная прибыль: 9191

    (Итого активы - (собственный капитал + возврат долга по кредиту + сумма текущих пассивов)

    (60621,5 - (48610,6+1709,2+1110,7))




    2.Долгосрочные обязательства: 1709,2

    (Из графика погашения кредита на 2-й год остаток )




    3.Краткосрочные обязательства: 1110,7

    (сумма текущих пассивов за 2-й год из табл. 4 )




    Итого пассивы: 60621,5


    Коэффициентный анализ
    На основе баланса проводим коэффициентный анализ:


    1. Показатели рентабельности:

      1. Рентабельность активов (Ра)

    Ра= ЧП/ИА

    ЧП- чистая прибыль

    ИА- итого активов (табл .9)


      1. Рентабельность продаж (Рп)

    Рп= ЧП/ Вр
    Вр- выручка от реализации без НДС


      1. Рентабельность продукции (Рпр)

    Рпр=ЧП/Сп
    Сп - полная себестоимость


    1. Показатели деловой активности


    2.1.Оборачиваемость активов (Оа)

    Оа= Вр/ ИА

    2.2.Оборачиваемость товарно-материальных запасов (Отмз):

    Отмз= Вр/(А1+А2+А3)

    А1 - норматив оборотных средств по складским запасам (товарно-материальным запасам)

    А2 - норматив оборотных средств по незавершенному производству

    А3 – норматив оборотных средств в готовую продукцию
    2.3. Оборачиваемость дебиторской задолженности

    Од.з. = Вр/А4

    А4- норматив оборотных средств по дебиторской задолженности
    2.4. Оборачиваемость кредиторской задолженности

    Ок.з.= Сп/П1

    П1- норматив кредиторской задолженности



    1. Показатели финансовой устойчивости

      1. Коэффициент автономии:

    Ка=Сс/ИП

    Сс- собственные средства

    ИП- итого пассивы



      1. Соотношение собственных и заемных средств:

    Сс.з.= Сс/ТП

    ТП- сумма текущих пассивов



    1. Показатели ликвидности:

      1. Коэффициент текущей ликвидности:

    Кт.л.=ТА/ТП

      1. Коэффициент быстрой ликвидности

    Кб.л.=(Дз+Дс)/ТП

    Дз- дебиторская задолженность

    Дс- денежные средства
    4.3. Коэффициент абсолютной ликвидности

    Ка.л.=Дс/ТП
    **Выводы по коэффициентному анализу делаются на основании сравнении полученных значений с нормативными, или оцениваются в динамике:

    - показатели рентабельности не должны снижаться на протяжении расчетного периода;

    - показатели оборачиваемости также не должны снижаться на протяжении расчетного периода;

    - коэффициент автономии должен быть >0,5;

    - соотношение собственных и заемных средств должно увеличиваться в пользу увеличения собственных;

    - коэфф-т текущей ликвидности > 1,5-2;

    - коэфф-т быстрой ликвидности > 0,5-0,8;

    - коэфф-т абсолютной ликвидности > 0,1

    Таблица 10 Коэффициентный анализ


    Показатели
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9
    10

    Показатели рентабельности

    Рентабельность активов
    0
    0,201
    0,204
    0,206
    0,208
    0,209
    0,211
    0,213
    0,215
    0,216

    Рентабельность продаж
    0
    0,246
    0,249
    0,251
    0,253
    0,256
    0,258
    0,260
    0,263
    0,264

    Рентабельность продукции
    0
    0,377
    0,381
    0,385
    0,388
    0,392
    0,396
    0,399
    0,403
    0,405

    Показатели деловой активности

    Оборачиваемость активов
    0
    0,82
    0,82
    0,82
    0,82
    0,82
    0,82
    0,82
    0,82
    0,82

    Оборачиваемость ТМЗ
    0
    52,2
    52,2
    52,2
    52,2
    52,2
    52,2
    52,2
    52,2
    52,2

    Оборачиваемость дебиторской задолженности
    0
    20,34
    20,34
    20,34
    20,34
    20,34
    20,34
    20,34
    20,34
    20,34

    Оборачиваемость кредиторской задолженности
    0
    100
    100
    100
    100
    100
    100
    100
    100
    100

    Показатели финансовой устойчивости

    Коэффициент автономии
    0
    0,80
    0,80
    0,80
    0,80
    0,80
    0,80
    0,80
    0,80
    0,80

    Соотношение собственных и заемных средств
    0
    43,76
    43,96
    44,16
    44,36
    44,56
    44,76
    44,96
    45,17
    45,29

    Коэффициент текущей ликвидности
    0
    3,21
    3,22
    3,23
    3,25
    3,26
    3,28
    3,29
    3,31
    3,32

    Коэффициент быстрой ликвидности
    0
    2,33
    2,34
    2,35
    2,36
    2,37
    2,38
    2,39
    2,41
    2,41

    Коэффициент абсолютной ликвидности
    0
    0,133
    0,133
    0,134
    0,135
    0,135
    0,136
    0,136
    0,137
    0,137
    1   2   3   4   5   6

    написать администратору сайта