Вкр. ВР.pdf. Решение по совершенствованию работы с проблемными кредитами 42 3 Оценка возможности улучшения работы с проблемными кредитами 49 Заключение 51
 Скачать 1.52 Mb.
|
|
Системы США является более конкретной, так как если задержка основного долга или 11 процентов составляет более чем 90 дней, то кредит автоматически относится к проблемным. По формулировке Центрального Банка РФ и Базельского Комитета отнесение кредита к проблемным больше связано с субъективными факторами. Это означает то что, во многом коммерческий банк сам решает относить ли кредит к числу проблемных или нет. В Положении Банка России №-254-П от 26 марта 2004 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» это закреплено законодательно [3]. Так, проблемная ссуда – это ссуда IV категории качества – ссуда с высоким кредитным риском и вероятностью финансовых потерь вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде, которая обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов. Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) осуществляется с применением так называемого профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга). Таким образом, профессионализм инспектора и отсутствие субъективизма играет, бесспорно, главенствующую роль в отнесении кредитов к числу проблемных. Основная информация, которая должна содержаться в профессиональном суждении, достаточно объемна и включает: - информацию об уровне кредитного риска по ссуде; - информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение; - заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, включая обоснование осуществления заемщиком - юридическим лицом реальной деятельности; - заключение о результатах оценки качества обслуживания долга по ссуде; - информацию о наличии иных существенных факторов, учтенных при классификации ссуды или неучтенных с указанием причин, по которым они не были учтены кредитной организацией; - расчет резерва; - иную существенную информацию. В целом же с учетом европейских норм и сложившейся практики в нашей стране к проблемным (или неработающим) кредитам относят кредиты 4 и 5 категории качества (хотя существуют веские аргументы в пользу включения и 3 категории), а понятие обесцененная ссуда (Положение №-254-П) включает вообще все категории ссуд, за исключением стандартных. 12 Для иллюстрации сложившейся на сегодняшний момент ситуации с проблемными кредитами в банковском секторе России рассмотрим данные Центробанка [32]. В последние годы размер просроченной задолженности в российском банковском секторе растет. В конце 2018 года (как и каждого предыдущего) были изучены данные более 80 миллионов граждан Российской Федерации. Напомним, что активный рост начался в 2017 году, когда банки не досчитались 11 триллионов. Однако, в прошлом году, в общей сложности, жители нашей страны задолжали сумму, равную 13 триллионам рублей. Это означало, что в сравнении с 2017 долги россиян возросли почти на 12%. Однако, такой показатель, как показывает время, был далеко не рекордным. На сегодняшний день сумма долгов перевалила за отметку 16 триллионов рублей. Однако, речь идет только о хозяйствах. Общая сумма задолженности россиян достигает отметки в 55 триллионов. Люди продолжают заключать кредитные договоры, несмотря на периодически растущую процентную ставку (Центробанк повышал еѐ в 2018 дважды). Более того, в прошлом году объем заключенных договоров увеличился почти на 50%, в сравнении с предыдущим годом. Согласно исследованиям, россияне чаще всего берут нецелевые кредиты и, как правило, наличными. Это объясняется высокими темпами роста цен на многие виды продукции. Кроме того, исследователи утверждают, что такой активный рост числа желающих взять займ объясняется также тем, что последние году люди на фоне кризиса постоянно откладывали важные покупки. Сюда относятся такие дорогостоящие потребности как обновление ремонта, покупка жилья, автомобилей. Поэтому получилась довольно простая ситуация: многие терпели до последнего, после чего все вместе резко устремились на поиски средств. Не стоит забывать и про микрофинансовые организации, которые на протяжении всего года продолжали исправно выдавать займы. И не просто продолжали, а даже увеличивали объемы в «промышленном» масштабе. На 30% возросло число заемщиков МФО. Всѐ это говорит о том, что потребность в деньгах у россиян не только не уменьшается, но увеличивается высокими темпами. На сегодняшний день, число должников по нашей стране достигает 11 миллионов человек. Существует вероятность, что в 2019 эта цифра будет только увеличиваться. Это будет вызвано, в первую очередь, продолжением роста цен, который мы уже наблюдаем сегодня. Опасность в том, что люди берут большее число займов не по причине того, что их доходы растут, и можно было бы себе позволить новые крупные покупки, а по причине банальной нехватки ресурсов. 13 Проблема увеличения просроченной задолженности по кредитам как юридических, так и физических лиц актуальна, так как стала способствовать ухудшению качества портфеля коммерческих банков. В статье проанализировано текущее положение на рынке потребительского кредитования. Рассмотрена структура просроченной задолженности и выявлены причины возникновения долгов населения перед банками. Автором предложены методы снижения уровня просроченной задолженности в кредитном портфеле банковской сферы. Развитие банковского кредитования играет огромную роль в развитии экономики Российской Федерации. Особенно важно активное кредитование реального сектора именно в кризисные периоды. Россия находится в сложной политико-экономической обстановке: введение санкций в отношении нашей страны со стороны Запада негативно сказывается на темпах роста отечественного ВВП, наблюдается отток иностранного капитала из страны; кризис 2014 года способствовал увеличению безработицы; произошла девальвации отечественной валюты. Поэтому именно заемные финансовые источники являются главными помощниками, как для экономического сектора, так и для населения страны. [22] За последние 8 лет кредитование физических и юридических активно растѐт, за исключением 2016 года, когда кредитование реального сектора и населения упало из-за высокой ключевой ставки, которая в 2015 году достигла 17 %, а также из-за уменьшения реальных доходов населения, что в совокупности негативно отразилось на качестве заѐмщиков. После кризиса рентабельность реального сектора экономики существенно снизилась и банки сократили кредитование юридических лиц, так как было необходимо создавать большие резервы под такие ссуды. (рис.1) Рисунок 1 - Объѐм предоставленных кредитов физическим и юридическим лицам, в млн. рублей [17] 14 С развитием кризиса кредитный портфель физических лиц стал сокращаться на 2 % каждый месяц, что стало одной из причин сокращения количества банков в стране. Российские семьи тратят на обслуживание кредитов большую часть своих доходов. Это приводит к тому, что заѐмщики вынуждены брать новые кредиты под большие проценты, чтобы погасить имеющийся кредит. Учитывая застой в росте реальных доходов населения, риск просроченной задолженности будет возрастать с каждым днѐм всѐ больше и больше. На рисунке 2 видно, что после кризисного 2014 года объѐм просроченной задолженности физических лиц в рублях возрос в 2 раза из-за девальвации рубля и снижения уровня доходов. В иностранной валюте также наблюдается рост задолженности, особенно в 2016 году, но затем она уменьшается. На наш взгляд, это стало, в том числе, следствием политики ЦБ, направленной на дедолларизацию экономики. [8, c. 194-197] Рисунок 2 - Объѐм просроченной задолженности физ. лиц в рублях и иностранной валюте, в млн. рублей [17] На рисунке 2 наблюдается тенденция роста просроченной задолженности и у юридических лиц как в национальной валюте, так и в иностранной. Понятно, что данная тенденция связана с кризисным положением в экономике страны, где граждане уменьшают потребление, в связи с чем предприятия несут потери и их платежеспособность падает. 15 Рисунок 3 - Объѐм просроченной задолженности юр. лиц в рублях и иностранной валюте, в млн. рублей [7] В настоящее время коммерческие банки озабочены ростом просроченной задолженности по ссудам. В 2018 году доля просроченной задолженности в общем объѐме задолженности по кредитам нефинансовым организациям и физическим лицам снизилась с 8,02 до 7,57 %. Такое снижение обусловлено опережающим ростом портфеля кредитов с ростом просроченной задолженности (на 01.01.2018 просроченная задолженность составила 2,8 трлн. рублей). (рис.2) [4, c. 46-52] Рисунок 4 - Прогноз уровня просроченной задолженности в целом по БС, в млн. рублей [17] Полученные прогнозные значения на 19-20 года показывают рост уровня проблемной задолженности с 2 793 175 млн. рублей в 2018 году до 3 202 152 млрд. рублей 16 в прогнозном 2019 и 3 486 584 млрд. рублей в 2020. Высокое значение свидетельствует о 93 % вероятности совпадения прогнозных значений с реальными. Динамика кредитования предприятий различных отраслей экономики в 2018 была разнонаправленной. Кредиты сельскохозяйственным предприятиям по сравнению с посткризисными годами 2015-2016 выросли - на 17,6 %. Существенно выросли кредиты предприятиям, занимающимся добычей полезных ископаемых – на 51,6 % по сравнению с 2015 годом. Наблюдается активное кредитование операций с недвижимым имуществом, как говорилось раннее, что связано с обеспеченностью ссуд. В то же время задолженность по строительству сократилась на 26,3 %. Наибольший удельный вес задолженности по- прежнему приходится на кредиты предприятиям обрабатывающих производств. (рис.5) [4, c. 46-52] Рисунок 5 - Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля БС, % [4, c. 49] В разрезе видов экономической деятельности доля просроченной задолженности на 01.01.2018 года снизилась во всех основных отраслях, кроме строительства (снижение на 2,1 п.п) и торговли (на 0,4 п.п.). Удельный вес просроченной задолженности в кредитах предприятиям обрабатывающих производств на 01.01.2018 составил 4,0 %, в кредитах сельскохозяйственным предприятиям – 7,7 %. (рис. 6). Что касается удельного веса валютных кредитов, то он сократился по всем видам экономической деятельности за 2017 17 год с 32,2 до 29,7 %, за исключением организаций, которые занимаются производством газа, электроэнергии и воды. [4, c. 46-52] Это связано с тем, что нефинансовый сектор стал брать меньше кредитов в валютном выражении, а также наблюдается укрепление рубля. Ипотечный кредит наиболее доступен для граждан среди всех доступных кредитных услуг. Это обусловлено тем, что данный кредит обеспечен залогом на имущество, поэтому банки активно выдают ипотечные кредиты, так как уверены в возврате средстве не смотря на проблемы с клиентом. Рисунок 6 - Удельный вес просроченной задолженности в кредитах организациям в разрезе видов экономической деятельности, % [17] Портал Банки.ру опубликовал рейтинг российских банков по объѐму кредитного портфеля и просроченной задолженности по состоянию на 1 января 2018 года. Проанализировав таблицу, можно сделать вывод, что наибольшая доля просроченной задолженности приходится на АО «Россельхозбанк» - 10,3 %. На конец 2017 года просроченные кредиты предприятиям составили 13 %, при этом резервы сформировались лишь на уровне 10,31 %. [5] Это может стать причиной дополнительных убытков и снижения показателей достаточности капитала в обозримой перспективе. Неудивительно, ведь этот банк кредитует наиболее подверженную риском экономическую отрасль – сельское хозяйство, так как оно напрямую зависит от природных условий, которые невозможно спрогнозировать. Но благо этот банк получает поддержку государства. Ещѐ 18 один банк с наибольшей долей просроченной задолженности является ПАО банк «ФК Открытие». Здесь отмечается ее рост с 5,9 в 2017 до 13,8 % на 1 января 2018 года [5]. Такой значительный рост объясняется общей тенденцией увеличения просроченной задолженности у санируемых банков. В банках с госучастием наблюдается самый низкий показатель просроченной задолженности, что объясняется эффективной кредитной политикой указанных банков. В 2019 ситуация немного изменилась. Лидирует также ПАО Сбербанк (2,1%), затем идет ПАО ВТБ (2,7%). Подробнее представлено в приложении 1. Банки обязаны формировать резервы под определѐнную ссуду или группу ссуд со схожими характеристиками риска. С одной стороны, данная мера упрощает банку операции оценки риска по кредитам, но с другой стороны, конкретизирует показатели риска кредитного портфеля и формирует «неработающий резерв» по покрытию риска. [13] Исходя из представленного анализа, можно сделать выводы по проблематике просроченной задолженности в кредитном портфеле банковского сектора: кредитная просроченная задолженность является основой для повышения кредитного риска банка; рост просроченной задолженности происходит вследствие сильного расширения портфеля необеспеченных ссуд и падение реальных доходов граждан; причинами повышения уровня просроченной задолженности являются отсутствие роста реальных доходов граждан, низкая степень культуры заѐмщика, неэффективная политика банков. [13] Таким образом, коммерческим банкам необходимо сформировать систему управления кредитным риском таким образом, который позволял бы контролировать риски всего портфеля в соответствии с конъюнктурой рынка. В целях возвращения просроченной задолженности необходимо активизировать систему мотивации дебиторов. В 2019 году планируется принять кредитную амнистию для физических лиц. Ввиду сложной экономической ситуации, нестабильного финансового положения населения, данный проект направлен на снижение процентной ставки по займу, аннулирование штрафов и неустоек после закрытия базовой ставки. Также предполагается установление лимита на стабильный платеж, отмена требования досрочного погашения и корректировка истории по кредиту. Это несомненно облегчит положение заѐмщиков, а для банков возможно предоставление компенсации через государственные облигации. Также можно рекомендовать банкам активнее предлагать клиентам процедуру рефинансирования долга заѐмщикам и подходящие для него варианты оплаты, если 19 оценка его кредитной истории была высокая, но по ряду причин в данный момент он может осуществлять платежи более мелкими суммами за более длительный срок. Видится, что с безответственным должником нужно работать жестко и напористо. Сотрудникам банка необходимо разъяснять нерадивым заемщикам перспективы и последствия неоплаты кредита в срок, следствия потери положительной кредитной истории, перспективы применения санкций. Если же эти меры не принесли плоды, этот кредит лучше передать в управление коллекторскому агентству, которое имеет достаточный опыт для работы с такими должниками. Чтобы реже сталкиваться с такими ситуациями, сотрудникам банков необходимо усилить контроль качества заемщиков на этапе рассмотрения заявки о предоставлении кредита. Таким образом, официальная классификация задолженности по степени риска установлена Положением Центробанка №254-П от 26.03.2004г. Согласно данному документу, ссуды подразделяются на: Стандартные (категория 1) с полным отсутствием риска невозврата. Нестандартные (категория 2) с риском потерь до 20%. Сомнительные (категория 3) с риском от 21 до 50%. Проблемные (категория 4) с риском от 51 до 100%. Безнадежные (категория 5) с отсутствием надежды на возврат. Таким образом, вероятность возвращения проблемной задолженности в лучшем случае может составлять 50%, и по официальной классификации Центробанка она попадает в 4 категорию ссуд. Помимо положений ЦБ РФ, данный вопрос регулируется федеральными законами №218 «О кредитных историях» от 31.12.2004г. и №353 «О потребительском кредите» от 21.12.2013г., а также нормами Гражданского и Налогового кодексов. 1.3 Современные методы организации работы с проблемными кредитами В настоящее время наблюдается не только рост количества выданных кредитов населению, но рост задолженности по ним, что неблагоприятно сказывается, как и на банках, то и в целом на банковской системе. Естественно, каждая операция имеет различный уровень риска. Зачастую заемщиками нарушаются сроки возврата кредитов, предусмотренные договором между банком и заемщиком. По разным причинам заемщик может перестать соблюдать график платежей, появляется просроченная задолженность или заемщик совсем перестанет погашать задолженность перед банком. Вследствие чего, сам заемщик 20 переходит в статус недобросовестного заемщика, а кредит получает более низкую категорию качества. [11] Подобная ситуация крайне нежелательна для банков. Во-первых, основным источником кредитных ресурсов являются депозиты, которые банк получил у клиентов, и банк несет законодательную ответственность по депозитным деньгам, привлеченным у клиентов. Во-вторых, регулятор следит за наличием просроченной задолженности по кредитам, в случае ее возникновения, банку необходимо формировать резерв по этому кредиту. Так, каждый день банк отчитывается перед регулятором о задолженностях по кредитам и сформированных по ним резервах [22]. Кредит переходит в категорию проблемного, если по нему наблюдается высокий риск возникновения просроченной задолженности или уже возникла просроченная задолженность. После чего банк совершает все возможные действия, для того чтобы полностью вернуть заемные деньги, а также взыскать с недобросовестного заемщика штрафные санкции. Одно из важнейших условий эффективной и прибыльной деятельности банка - компетентная работа с просроченными задолженностями по кредитам. Какие меры предпринимают банки касательно заемщиков, которые не выплачивают кредиты: 1. Связь с клиентом, напоминание ему о том, что он просрочил выплату по займу и заемщику необходимо погасить данную задолженность. 2. Два варианта развития событий. Первый: если клиент настроен на общение, то банком разрабатывается график для погашения задолженности. В этом случае штрафа не будет, однако если график погашения нарушается, то применяются штрафные санкции. |