Банковский кредит. Роль и значение банковских кредитов в деятельности коммерческих банков
 Скачать 4.31 Mb.
|
 Рис.2.Текушие пассивы фирмы «Влада- ЮГ»  .   Рис.3.Чистый оборотный капитал фирмы «Влада-ЮГ» Из графика видно, что произошло увеличение оборотного капитала/1.4-1.7.00/. Это связано с увеличением запасов/ период 1.4-3244, 1.7-3553 по балансу актив II раздел/, следовательно появилась потребность в заемном капитале. В процессе анализа разрабатывается схема кредитования данного заемщика. Исходя из специфики рассматриваемого проекта и соблюдая основные положения и принципы методики кредитования предприятий и организаций оформляется заявка на кредитный комитет. Также могут проводиться проверки деятельности заемщика с выездом на место. Результатом проведения подобных проверок явиться составленный в обязательном порядке акт проверки, подписанный одним из уполномоченных руководителей Заемщика и сотрудником Банка, проводившим проверку. Каждый такой акт должен содержать следующее: - дату и место проведения проверки, - цель проводимой проверки, - метод проведения проверки, - заключение по результатам проверки, - подписи уполномоченных представителей сторон. Все результаты анализа кредитного проекта, а также производимые в ходе него работы, возникшие замечания, вопросы и предложения должны быть зафиксированы кредитным инспектором, подготовлены для формирования Кредитного дела в соответствии с требованиями . По окончании проведения анализа проекта кредитный инспектор проводит обсуждение его результатов в целях выработки предварительного решения о кредитовании рассматриваемого проекта и его основных условий. После одобрения начальником Кредитного управления рассматриваемого кредитного проекта кредитный инспектор должен приступить к формированию Кредитного дела и одновременно подготовить документы для проведения юридической экспертизы рассматриваемого кредитного проекта. 3 этап - юридическое заключение. По получению от кредитного подразделения служебной записки по рассматриваемой кредитной заявке и представленных с ней документов, Юридическая служба Банка, в зависимости от сложности кредитного проекта и поставленных в служебной записке проблем, но в любом случае не позднее, чем через 2 рабочих дня со дня получения соответствующего документа, должна подготовить и направить в кредитный отдел письменное заключение по сути запроса с указанием всех замечаний, вопросов и рекомендаций по юридической части. 4 этап - подготовка кредитного меморандума. После получения заключения Юридической службы кредитный инспектор приступает к подготовке проекта Кредитного Меморандума в соответствии с требованиями, предъявляемыми к содержанию Кредитного Меморандума / рассмотрим подробнее в п.2.3.3./.. 5 этап - подготовка проекта к рассмотрению на Кредитный комитет, получение разрешения Казначейства на проведение кредитной операции и принятие решения. Перед вынесением вопроса на рассмотрение Кредитного комитета кредитным инспектором, ведущим проект, повторяется процедура повторного и окончательного согласования вопроса выдачи кредита с Казначейством. В случае получения окончательного подтверждения подготовленный Кредитный Меморандум, в соответствии с "Положением о Кредитном комитете "Сбербанка РФ" передается на рассмотрение в Кредитный комитет Банка. В случае получения отрицательного заключения Казначейства о возможности предоставления кредита, кредитный инспектор, готовивший данный Кредитный проект, обязан поставить об этом в известность начальника Кредитного управления для принятия последующего решения. 6 этап - вынесение вопроса на рассмотрение Учетно-ссудного комитета. Кредитный Меморандум представляется на Кредитный комитет в соответствии с порядком, зафиксированным в "Положении о Кредитном комитете ". Вместе с Кредитным Меморандумом на Кредитный комитет представляется заключение Казначейства и УБ. Не позднее дня, следующего за днем проведения Кредитного комитета, принятое решение должно быть в письменном виде доведено до сведения заемщика. В случае согласия заемщика с условиями кредитования, предложенными Банком на основании решения Кредитного комитета, сотрудник кредитного отдела должен запросить письменное согласие заемщика с предложенными условиями и после его получения перейти к следующему этапу. 7 этап - подготовка, визирование и подписание кредитного договора и других сопутствущих документов. Данный этап включает в себя подготовку кредитным инспектором необходимых документов (кредитный договор, договор поручительства, договор залога и т.п.) на основе принятого решения по кредитному проекту и его основных условиях, согласование подготовленных документов с юридической службой и начальником Кредитного управления. Подготовленный, согласованный и завизированный со стороны Банка пакет документов направляется на рассмотрение заемщика. В преддверии выдачи кредита кредитный инспектор, ведущий кредитный договор заемщика, должен проконтролировать выполнение клиентом предварительных условий выдачи кредита, зафиксированных в кредитном договоре, а также осуществлять использование кредита строго по целевому назначению на основании представленных заемщиком платежных документов и в соответствии с условиями кредитного договора. Выдача кредита производится на основе распоряжения бухгалтерии, подписываемого кредитный инспектором, готовящим кредитный договор и Управляющим банка. 8 этап - план мероприятий по заключенному кредитному договору. В течение 3-х рабочих дней после подписания кредитного договора кредитный инспектор , ведущий данный кредитный договор, должен подготовить и представить на утверждение начальнику Кредитного управления план мероприятий по работе с действующим кредитным проектом в течение всего срока его действия. План мероприятий представляет собой последовательность действий сотрудников Банка, направленных на максимальное выполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору и своевременное предупреждение, и предотвращение возможных осложнений по действующему кредитному договору. 9 этап - выполнение плана мероприятий по кредитному договору. Утвержденный начальником Кредитного управления план мероприятий по ведению заключенного кредитного договора включает в себя установление периодичности проведения необходимых проверок с выходом к Заемщику, проверку разного рода представляемых заемщиком сведений, анализ его финансовой отчетности, текущий контроль за исполнением условий кредитуемых контрактов, договоров и т. д.. При проведении проверок необходимо иметь в виду, что их результаты (как и на стадии анализа кредитных заявок) должны оформляться соответствующими актами с выводами по сути проверки. Эти акты должны быть подписаны должностными лицами Заемщика имеющими на то соответствующие полномочия. 10 этап - обслуживание процесса погашения кредита. В течение всего срока действия кредитного договора кредитный инспектор обязан четко и своевременно информировать заемщика о приближающихся сроках выполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору (уплата процентов, комиссий, погашение основного долга, штрафов и т.д.) в соответствии с условиями кредитного договора, а также предоставлять заемщику все необходимые расчеты, выписки по ссудным, блокированным счетам, справки о состоянии задолженности перед Банком и прочие необходимые ему документы. Таким образом, с момента получения кредита или какой-либо его части и до полного его погашения заемщик должен постоянно чувствовать, что Банк полностью контролирует ход кредитного процесса и текущая деятельность заемщика и выполнение им всех своих обязательств находятся под постоянным наблюдением Банка. 2.3.1 Основные положения технико-экономического обоснования. Клиентом для анализа в банк предоставляется технико-экономическое обоснование, содержащее следующие пункты. 1. Целевое направление кредита - дается краткое описание кредитуемого мероприятия: • Пополнение оборотных средств предприятия; • Приобретение ТМЦ. В первом случае необходимо привести причины недостатка собственных оборотных средств, перспективы его восполнения, конкретно указав планируемые мероприятия по восстановлению собственных оборотных средств и сроки их реализации. Во втором случае необходимо указать что конкретно будет приобретено на испрашиваемый кредит. Кроме того, указать у кого и на основании каких документов (долгосрочный договор, контракт) делаются закупки. 1. Сумма кредита - приводится: • Сумма на которую недостает оборотных средств. При этом нужно иметь в виду, что сумма кредита не может превышать 50% ликвидных оборотных средств предприятия. • Смета затрат на закупку МЦ, производство продукции или оказания услуг, на реализацию или приобретение которых испрашивается кредит. Здесь необходимо указать, по какой пене, в каком количестве и какую сумму. Если необходимо, включить транспортные, таможенные и другие расходы. 2. Срок пользования кредитом — производится расчет срока оборота средств. Здесь необходимо поэтапно указать, сколько времени требуется предприятию: • для поступления средств по восстановлению недостающей суммы оборотных средств; • для поставки сырья, товара или комплектующих, выполнения работ или оказания услуг изготовления или реализации готовой продукции или товаров. Включить сюда почтовый пробег документов и другие обоснованные задержки. Необходимо помнить, что кредит выдается только на один оборот, при условии, что он не превышает трех месяцев. В случае если срок пользования кредитом превышает три месяца необходимо документально обосновать каждый этап. 1. Источники погашения кредита - необходимо указать за счет каких источников будет гаситься кредит: Выручка от реализации готовой продукции или товаров, на приобретение или изготовление которых берется кредит; Иная основная деятельность предприятия. 2. График использования кредита - в случае если кредит берется несколькими выплатами т.е. по частям, необходимо разработать график получения этих выплат, с указанием конкретных целей, предлагаемых сроков и сумм платежей. 3. График погашения кредита - указываются конкретные сроки и суммы погашения кредита. Необходимо указать когда, от кого и в каких суммах ожидается поступление средств, в каких объемах и от реализации каких товаров или услуг ожидается поступление выручки. Кредит может быть погашен единовременно по окончании срока пользования кредитом или в рассрочку, в зависимости от вида кредита. 4. Доходность кредитуемого мероприятия — привести расчет доходности кредитуемого мероприятия. 5. Эффективность кредитуемого мероприятия - привести расчет эффективности реализуемого кредитуемого мероприятия, без учета затрат на уплату процентов, т.е. если бы использовали собственные средства предприятия. Рассмотрение кредитных проектов. При рассмотрении заявок на кредит используются принципы кредитования, которые в англоязычной литературе обозначаются аббревиатурой CAMPARI, которая образована из начальных букв английских слов: С – характеристика , личные качества клиента; А - способность к возврату кредита; М - маржа банка (доходность операций); Р - цель, на которую будут израсходованы средства; А - размер ссуды; R - условия погашения ссуды; I – страхование риска непогашения кредита. Всегда необходимо убедиться, что клиент не запрашивает слишком много, т.е. больше чем на самом деле ему необходимо для осуществления задуманных мероприятий. Количество ресурсов ПСБ имеет объективный предел и для максимального удовлетворения запросов по кредитному обслуживанию всех своих клиентов, необходимо рационально подходить к обоснованности испрашиваемого размера кредита. В то же время, необходимо убедиться, что клиент не запрашивает меньше, чем ему необходимо. В противном случае, впоследствии Банку, вероятно, придется предоставлять клиенту дополнительные средства, чтобы обеспечить возврат первоначально выданного кредита. Наилучшим способом проверки, действительно ли клиент просит столько, сколько ему необходимо, являются: а) анализ прогнозов источников движения денежных средств, подготовленный клиентом; б) анализ баланса предприятия, оценка размера оборотного капитала и уровня ликвидности предприятия после предоставления кредита. Для проверки способности клиента расплатиться с ПСБ по кредиту, необходимо подсчитать размер платежа по основному долгу с процентами наложить их на представленный прогнозный баланс движения денежных средств. Полученный результат должен отражать возможность погашения части (всего) основного долга, процентов и комиссий в каждый момент времени, в соответствии с предполагаемым графиком погашения кредита. Коэффициент обслуживания долга, т.е. превышение остающихся для обслуживания долга свободных средств клиента (после совершения всех необходимых платежей) в любой момент времени не должен быть менее 1,25. При рассмотрении вопроса о возможном обеспечении по кредиту необходимо ответить себе на следующие вопросы: а) Можно ли рассматривать предполагаемое обеспечение в принципе (его соответствие кредитной политике ПСБ)? б) Можно ли правильно оценить стоимость данного обеспечения? в) Можно ли быстро реализовать предлагаемое обеспечение? г) Имеет ли обеспечение постоянную стоимость или колеблющуюся (акции, облигации и т.д.), или же его стоимость увеличивается или уменьшается (машины и оборудование, здания и сооружения и т.д.) со временем? Следует также принимать во внимание, что даже в условиях устойчивого риска на товар, всегда снизить цену и заплатить неизвестные комиссионные, чтобы быстро продать товар. Важным источником информации о клиенте является отчетность ,желательно подтвержденная аудиторской проверкой . В случаях , когда рассматривается вопрос о пролонгации кредита необходимо оценить насколько обоснованно данное обращение, что измениться если просьба будет удовлетворена. 2.3.3. Требования, предьявляемые к содержанию кредитного меморандума. Все вопросы по кредитованию клиентов Банка, независимо от конкретных условий кредитования, рассматриваются на заседаниях Кредитного Комитета, являющегося высшим рабочим органом Банка, уполномоченного на решение вопросов по кредитованию клиентов Банка. Меморандум – это детальное описание клиента /описание заемщика, описание вида деятельности, ассортимент его товаров, расчетно-кассовое обслуживание в банке, кредитная история клиента (анализ), заключение по анализу, обеспечение кредита, оценка кредитных рисков( риск не поступления товаров, риск невозможности реализации товаров, риск невозможности использования обеспечения, финансовые риски). На примере ООО «Приток» риски указанные снижаются за счет оптовых цен, ликвидности товаров, реализация которых не составит труда . ./. Анализ баланса заемщика предполагает расчет следующих основных показателей: текущей ликвидности- значение которого имеет не более 2, обеспеченность собственными средствами- равного или не более 0,1 , стоимость чистых активов –значение должно быть равно или более уставного капитала .Расчеты ведутся как разница по статьям баланса и конкретным его строкам Кредитный Меморандум является единственным унифицированным документом любому кредитному проекту (к которому в т.ч. относятся и вопросы предоставления банковских гарантий, за исключением гарантий, предоставляемых отделом валютных операций) содержит следующие основные разделы: 1. Преамбула В ней должна содержаться следующая информация - кем и когда подготовлен Кредитный Меморандум и с чьего одобрения выносится на рассмотрение и утверждение Кредитного комитета, суть выносимого вопроса, изложение просьбы клиента и решение по данному вопросу Кредитного комитета Филиала с приложением копии данного решения. 2. Описание заемщика В разделе должна содержаться следующая информация: • полное наименование заемщика, его юридический статус, юридический адрес, состав учредителей и их доли в уставном капитале, организационная структура и основные сферы деятельности, • основные финансовые показатели деятельности заемщика за предшествующий финансовый год (как минимум), • плановые и фактические показатели по объему производства (приобретения) и peaлизации продукции за анализируемый период (в натуральном выражении и в ценах реализации) с поквартальной разбивкой и в разрезе основных видов продукции, • перечень обслуживающих банковских учреждений с указанием банка, в котором находятся счета по основной деятельности, обороты по счетам (с ежемесячной или ежеквартальной разбивкой), кредитные взаимоотношения с банками, • характер взаимоотношений с ПСБ, обороты по счетам, кредитная история в ПСБ. особые условия взаимоотношений с Банком. 3. Анализ финансового состояния заемщика В разделе должна содержаться следующая информация, полученная на основе финансовой отчетности Заемщика: • структура оборотных средств. • наличие недостатка оборотных средств и анализ причин его возникновения. • структура доходов и расходов, их тенденция и анализ причин, влияющих на изменение особо необходимо отметить: • наличие задолженности по кредитам, полученным в других банка с указанием целей ,на которые эти кредиты предоставлены. 4. Описание проекта | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||