Диплом Перестрахание. Состояние и проблемы развития современного рынка перестрахования России

• Название: Состояние и проблемы развития современного рынка перестрахования России
• Анкор: Диплом Перестрахание
• Дата: 30.05.2022
• Размер: 100.16 Kb.
• Имя файла: VKR_Smirnova_K_V_Perspektivy_rynka_perestrakhovania.docx
• Тип: Образовательная программа; #556852
• страница: 2 из 6

ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОВРЕМЕННОГО РЫНКА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

1.1 История развития, сущность и функции перестрахования

Перестрахование – деятельность по страхованию одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательством по страховой выплате. [1]

Не подлежащий передаче в перестрахование и остающийся на собственном удержании перестрахователя риск (часть риска) страховой выплаты либо величина убытка или уровень убыточности по договору страхования определяются им в порядке и (или) в размере, которые установлены в учетной политике перестрахователя, если иное не установлено федеральными законами. Риск страховой выплаты, превышающий размер собственного удержания перестрахователя, подлежит передаче в перестрахование. [1]

Передача риска от страховщика другой страховой компании – это специальная форма страхования между страховыми компаниями. Потребность в перестраховании возникает у страховщика в том случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы компании, тогда можно передать часть риска на перестрахование вместе с соответствующей частью страховой премии. [8, с.136]

История перестрахования начинается значительно позже начала истории страхования, так как перестрахование является «вторичным» страхованием в том смысле, что представляет собой страхование самих страховщиков.

Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе, который описывает перестрахование как страхование риска, взятого на себя страховщиком. [13, с.12]

Первоначально оно образовалось в период средневековья в области морского страхования. Первым известнейшим контрактом с наличием признаков перестрахования стал договор, заключенный в Генуе в 1370 году между агентом страховщика и двумя представителями торговли, которые принимали на себя роль перестраховщиков. Вскоре после образования первых страховых акционерных обществ на европейском континенте возникла потребность в перестраховании огневых рисков. До этого времени сфера действия перестрахования ограничивалась рисками, связанными с морскими перевозками грузов. [12, с.198]

Отношения между перестрахователем и перестраховщиком возникают в силу договора перестрахования, в котором определены: способ перестрахования, обязательства сторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и другие необходимые условия.

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховая организация, передающая риск, и страховая организация, принимающая риск на свою ответственность. Передаваемый риск называется перестраховочным риском, а процесс, связанный с его передачей, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. Перестрахователя, т.е. страховщика, передающего риск, называют цедентом, перестраховщика, т.е. страховщика, принимающего риск, называют цессионарием.

Перестрахование – это специфическая область страховых отношений, что отражается в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь часто далее подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. [11, с.67]

Последующая передача риска называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, - ретроцессионером (Рис. 1.1).


Первичная передача риска

Страхователь

Страховщик (перестрахователь или цедент)

Перестраховщик (цессионарий или цессионер), ретроцедент



Страхователь

Страховщик (перестрахователь или цедент)

Перестраховщик (цессионарий или цессионер), ретроцедент

Страхователь

Страховщик (перестрахователь или цедент)

Перестраховщик (цессионарий или цессионер), ретроцедент


Прямое страхование

Рис. 1.1 – Схема передачи риска

Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию рисков регулируются договорами между ними. [9, с.79]

По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки, от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов. [9, с.90]

Проявление любой экономической категории происходит в ее функциях, перестрахование не является исключением из правила, и поэтому, рассматривая сущность перестрахования необходимо рассмотреть его функции.

Перераспределение риска — это главная функция перестрахования, которая заключается в разделении и распределении ответственности по уже застрахованному риску между страховыми обществами. Благодаря этому увеличивается емкость страхового общества для страхования рисков и происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. [12, с.78]

Вторая функция — формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риск, которые берут на себя перестраховщики перед страховщиками. Специализированный страховой фонд формируется за счет перестраховочных премий. Эта функция реализуется в системе страховых резервов, обеспечивающих стабильность страховой компании, гарантию выплат и возмещений.

Третья функция перестрахования - возмещение ущерба. Право на получение возмещений имеют лишь те страховые общества, которые участвуют в формировании страховых резервов, возмещение ущерба через данную функцию осуществляется только страховым обществам. Иногда, когда это предусмотрено договором перестрахования, выплата может быть осуществлена напрямую страхователю (выгодоприобретателю). [14, с.116]

Перестрахование является видом страховой деятельности, выступающим необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, нормальной деятельности любой страховой компании вне зависимости от размера ее капиталов, страховых фондов и других активов. Также необходимо подчеркнуть те возможности, которые перестрахование предоставляет страховым компаниям, а именно: обеспечить возможность страховщикам по исполнению своих обязательств в полном объеме; достичь финансовой стабильности; увеличить емкость страховой компании и количество принимаемых видов страхования; получать профессиональную консультацию. [3]

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

1. 
   Предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
   
2. 
   Вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
   
3. 
   Обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
   
4. 
   Защита годового баланса страховщика;
   
5. 
   Участие в налоговом планировании прямого страховщика;
   
6. 
   Предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
   
7. 
   Влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
   
8. 
   Предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками. [3]
   

Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков. [18, с.127]

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь берет на себя обязательства возмещать цеденту соответствующую часть страхового покрытия. [9, с.45]

В процессе длительного развития перестраховочных отно­шений сформировались определенные типы перестрахо­вочных договоров, которые применяются на националь­ном и международном уровнях.


Рис. 1.2 – Классификация перестрахования

По способу взаимообязательств цедента и цессионария договоры перестрахования бывают:

• 
  факультативными;
  
• 
  облигаторными;
  
• 
  факультативно-облигаторными (рис.1.2)
  

Факультативная форма перестрахования - самая ранняя форма этого вида деятельности, предусматривающая для перестраховщика и цедента право выбора.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом. [9, с.60]

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом. [7, с.43]

Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска, в зависимости от этого определенное решение: цедент - о передаче риска, перестраховщика - о принятии риска.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков повлекла за собой выработку иной формы перестрахования.

Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. [11, с.26]

С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае. [11, с.97]

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

В отличие от факультативного перестрахования облигаторное охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с факультативным.

Встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования - факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. [17, с.67]

Таким образом, можно сделать вывод, что перестрахование имеет достаточную теоретическую базу, имеет свои особенности, цели и историю становления, но, как любой вид деятельности, нуждается в совершенствовании и развитии.