Специфика видов страховой деятельности на транспортном предприятии. Смирнов Диплом Конец. Страхование
 Скачать 0.67 Mb.
|
|
5 ВВЕДЕНИЕ Страхование – это та устойчивая основа современной экономики, которая крайне важна для позитивного развития общественных отношений. Страхование способствует созданию условий для существования непрерывного общественного воспроизводства в разнообразных условиях, имеющие негативные последствия. Например, в стихийных бедствиях и авариях, а также в других непредвиденных событиях, предполагающих высокие риски потери имущества и получения вреда здоровью. Кроме того страхование гарантирует общественную защиту населения и устойчивый процесс инвестирования в экономику. Оно является гарантированным способом защиты от рисков случайного характера, требующих значительных финансовых средств, которых у определенного субъекта может не оказаться. В связи с этим, изучение аспектов страхования является актуальным. На сегодняшний день воздушный транспорт является самым быстрым и самым дорогим видом транспорта. Возникновение несчастных случаев, связанных с авиационной сферой, могут привести к большим человеческим жертвам и к многомиллионным убыткам. В связи с этим появилась необходимость страхования объектов воздушного транспорта. Производством самолетов занимается более 80 фирм в 20 странах мира, крупнейшими производителями из которых являются такие страны, как США, Россия, страны Западной Европы. Главными причинами, по которым авиакомпании прибегают к страхованию воздушного транспорта, являются то, что страхование полностью или частично освобождает предприятие от создания собственных огромных самостраховых денежных и натуральных фондов, от замораживания капитальных средств в них, что в целом повышает ликвидность данного предприятия, делает возможным для него накапливать прибыль, расширять производство и т.д. Также следует отметить, что страхование воздушного транспорта является обязательным условием получение кредита авиакомпанией. 6 Объектом исследования является страховой рынок. Предмет исследования – страхование на воздушном транспорте. Цель работы – на основе анализа развития страхования на воздушном транспорте определить его проблемы. Основные задачи исследования обусловлены поставленной целью: 1. Изучить теоретические основы страхования. 2. Проанализировать практические аспекты страхования на воздушном транспорте. 3. Определить проблемы страхования на воздушном транспорте. Методологическую основу исследования составляет диалектический метод научного познания, требующий рассмотрения предмета познания в его развитии и связи с другими явлениями, а также системный, функциональный, статистические, графический, и другие частно-научные методы. 7 I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ 1.1. Сущность страхования и этапы его развития Страхование в его нынешнем виде появилось только в начале прошлого века после того, как был принят ряд законов во многих европейских странах, таких как Швейцария, Франция и Германия. Впервые данная модель была применена в области морского риска, причина этого связана с интенсивностью торговли между странами, расположенными на берегах Средиземного моря. Система была запущена в форме морского кредита, когда определенное лицо предоставляет владельцу судна или грузоотправителю необходимые средства в обмен на высокие проценты в дополнение к взысканию суммы кредита при условии прибытия судна и товаров. Эта система похожа на страхование, особенно для заемщиков, так как этот процесс обеспечивает безопасность, однако она отличается от системы страхования с точки зрения застрахованного или кредитора, поскольку он не получает премию, которая является существенным элементом страхования, и получает кредит только в том случае, если риск не достигнут 1 Риск был характерен для процесса морского кредитования, который во многих случаях приводил к банкротству лица, финансирующего этот процесс, что привело к формированию специальных групп людей и фондов, специализирующихся на данной проблемы. Затем система ссуд превратилась в другие формы и методы, которые позволяли переводить сумму ссуды в страховую сумму, уплаченную при реализации риска, и обязательство по возмещению суммы ссуды было конвертировано в предоплаченную премию при заключении договора страхования. 1 Янова С.Ю. Страховой рынок и организация страховой системы РФ / С.Ю. Янова // Финансы. - 2016. - №12. - C.37 - 43 8 Заявки на страхование во многих странах появились после появления машин и оборудования, которые представляют серьезную опасность для людей, и получили широкое распространение с началом промышленной революции. Однако некоторые исследователи ссылаются на существование страховых операций до этой конкретной даты в Англии во второй половине XVII века после огромного пожара, нанесшего большой урон. Система страхования в начале прошлого века включала в себя множество областей, которые ранее были неизвестны, таких как страхование ответственности при дорожно-транспортных происшествиях и различных видов транспорта (наземного, морского и воздушного). Масштабы страхования увеличились с научно-техническим прогрессом, что привело к появлению страхования от рисков использования ядерной энергии и ядерных установок, аварий, возникающих в результате запуска спутников в космос, и других опасностей 2 Большинство исследователей при определении страхования выделяют различные аспекты, среди которых в договор, в соответствии с которым застрахованный получает обязательство страховщика предоставить ему денежную сумму в случае определенного риска в обмен на выплату премии. Приступая к исследованию страхового рынка РФ, необходимо прежде всего охарактеризовать научный аппарат исследования с позиции различных источников. Охарактеризуем представленный термин «страхование» с точки зрения известных ученых, исследователей, а также электронных ресурсов. Обоснование исследуемого понятия «страхование» представим в таблице 1. Таким образом, страхование представляет собой особый вид отношений между страхователем (лицом, уплачивающим страховые взносы и премии) и страховщиком (возмещающим возможные убытки и потери от предполагаемой утраты или порчи имущества), заключающийся в возмещении убытков последнего первому в случае наступления страхового 2 Бакиров А. Ф. Формирование и развитие рынка страховых услуг / А. Ф. Бакиров. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 304 с. 9 случая или события, правомочность которого основана на условиях договора и требований законодательства РФ. Таблица 1 – Обоснование термина «страхование» с позиции различных источников 3 Источник, автор Обоснование термина Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков С.И. Ожегов обеспечение от возможного ущерба путем периодических взносов специальному учреждению, которое выплачивает денежное возмещение в случае такого ущерба А. Вагнер хозяйственное учреждение, которое устраняет или, по крайней мере, уменьшает, вредные последствия отдельных непредвиденных событий для имущества отдельного лица таким способом, что оно распределяет их на ряд случаев, которым угрожает одинаковая опасность, еще в действительности не наступившая А. Шахт средство к возмещению убытков, причиняемых различными случайностями, и в повседневной жизни представляется совсем несложной и для ищущих страхового обеспечения вполне ясной по своему эффекту деятельности И. Степанов самостоятельная хозяйственная деятельность, выражающаяся в сбережении, специально предназначенном для отклонения возможного разрушения ценностей от случайного несчастья В. Шахов способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью) Данное мнение выгодно отличается от представленных точек зрения исследователей тем, что акцент первого обозначается в необходимости определения правомочности наступления страхового случая и его соответствие договору и действующему законодательству4. На рисунке 1 в наглядной форме представлена классификация видов страхования. 3 Карабаш Р.Р. О понятии страхования и его функциях / Р.Р. Карабаш // Крымский Академический вестник. - 2017. - № 2. - С. 82 - 84 4 Хузиахметова Р.Ф. Страховой бизнес и страхование: сущность, отличие понятий и развитие в России / Р.Ф. Хузиахметова // NovaInfo.Ru. - 2016. - № 45. - С. 131 - 144 10 Страховую деятельность в Российской Федерации могут осуществлять как государственные, так и неправительственные организации и компании. Деятельность страховых компаний носит предпринимательский характер. Рисунок 1 – Классификация видов страхования Государственное регулирование осуществляется с целью реализации и защиты общественных интересов в сфере страхования 5 Поэтому для понимания целей и задач государственного регулирования страховой деятельности необходимо обозначить содержание общественного интереса в страховой деятельности как фактор, определяющий цели и методы государственного регулирования. Проблема взаимосвязи частных и публичных принципов в страховом праве в настоящее время широко 5 Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 02.12.2019) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 11 обсуждается. Существуют разные мнения по вопросу правового регулирования страхования: от классификации всех видов страхования, в том числе добровольных, до сферы государственного регулирования, до рассмотрения страхования только как института частного (гражданского) права. При наличии частного интереса страхователей (выгодоприобретателей) в получении выгодоприобретателем страховой выплаты при страховом случае, так и публичного интереса приводит к тому, что отношения, которые возникают в процессе осуществления страхования, подвергаются регулированию как нормами публичного права (в частности, нормы о лицензировании и страховом надзоре), так и нормами гражданско-правовыми (например, нормы о страховом договоре). Когда человек страхует имущественные интересы, к которым относятся жизнь, здоровье, возможность заработка, тогда это называется личным страхованием. Законодательно выделяют определенные виды личного страхования, к которым относится: страхование жизни, медицинское страхование, а также страхование от несчастных случаев и болезней, пенсионное страхование, страхование при поездке заграницу и накопительное страхование. Второй вид страхование - это имущественное страхование. В данном случае объектом страхования является жилое имущество, недвижимое или движимое имущества. Сюда относится и страхование квартир, и страхование внутренней отделки помещения, и страхование подсобных помещений. Кроме страхования имущества и личного страхования, также выделяют страхование ответственности. Самым распространенным видом такого страхования является ОСАГО или страхование ответственности личного автотранспорта. Сущность данного вида страхования заключается в том, что такое страхование оформляется на случаи, когда риск касается ответственности страхователя перед третьим лицом. 12 Страхование рисков в предпринимательской деятельности остановка или сокращение производства вследствие изменения состояния рынка; банкротство; непредвиденные расходы; недобросовестное выполнение обязательств контрагентом, в том числе неплатеж по договору; судебные издержки; расходы, связанные с аварией или стихийным бедствием; перевозка опасных грузов или работа с опасными материалами; другие обстоятельства. При составлении договора страхования важно определить существенные условия данного договора: объект страхования; имущественные риски, сумма страхового вознаграждения; условия возмещение ущерба частично либо полностью; порядок выплаты возмещения: единовременно или частями в течение определенного времени. Нередко страхование отождествляют со страховой деятельностью. Такой позиции придерживается профессор В.В. Шахов, проводит тонкую грань страховой деятельностью с экономическими отношениями, возникающими в области страхования 6 . Аналогично А.А. Иванов определяет страхование как вид необходимой общественно-полезной деятельности, при которой граждане и организации застраховывают себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика). В настоящее время приоритетной точкой зрения на страхование как социально-экономическую категорию является та, согласно которой страхование рассматривается в качестве системы экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. 6 Крапивина Е.Н., Иода Ю.В. Понятие страхования и его роль в экономике / Крапивина Е.Н., Иода Ю.В.// Стимулирование инновационного развития общества в стратегическом периоде: сборник статей Международной научно-практической конференции. 2018 – С. 72-76. 13 Таким образом, страхование по своей экономической и юридической природе представляет собой вид экономической деятельности, который предлагает людям и их собственности защиту от последствий наступления различных негативных событий. Это возмещение осуществляется за счет специального централизованного фонда, который сосредоточен в управлении страховой организации и образованного за счет денежных взносов страхователей. Следовательно, страхование основывается на идее разложения убытков одного лица на множество субъектов. Страховые компании реализуют множество функций, которые включаютфункцию ценообразования, связанной со значением премии, подлежащей выплате застрахованным лицом, в зависимости от определенного риска, от которого он намерен застраховаться. Следовательно, данная функция определяет цену каждого вида страхования отдельно, пропорционально степени вероятности реализации риска и сумме страхования и учитывает другие факторы такие, как обстоятельства, связанные с застрахованным лицом. С позиции подписки эта функция связана с отбором и классификацией заявителей страхования по указанному полису. В этой функции политика компании варьируется в зависимости от целей, к которым она стремится. Она состоит в том, чтобы получить самую большую коллекцию различных страховых полисов, которые дают низкую прибыль, целью его полиса может быть также получение минимального количества страховых полисов, которые дают высокую прибыль, в некоторых случаях компания может разработать руководство для определения рисков в зависимости от географических регионов, в которых она работает 7 Также выделяется производственная функция. В данном случае производство означает страховую деятельность, деятельность по продажам и маркетингу, осуществляемую страховой компанией. Таким образом, 7 Ахвледиани Ю.Т Страховой бизнес как элемент устойчивого развития национальной экономики.// Вестник Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова. – 2018. – № 3 (99). – С. 92-98 14 страховая компания продает страховую услугу, представленную в договоре в пользу клиентов, то есть застрахованных. Помимо этого реализуется функции урегулирования претензий, благодаря которой компания выплачивает застрахованным компенсацию в случае реализации страхового риска. Функция инвестирования: страховая компания инвестирует большие суммы денег, полученные в результате сбора премий, но эти инвестиции требуют тщательного изучения, поскольку компания удерживает часть этих средств для оплаты требуемых претензий, то есть необходимо определить, какие инвестиции подходят для долгосрочной или краткосрочной перспективы, а также соответствующий тип инвестиций. Одной из наиболее важной функцией выступает функция перестрахования, то есть передача страховой компанией части риска другой стороне, которая в большей степени способна нести этот риск. Договор перестрахования аналогичен договору страхования, но сторонами в данном договоре являются страховая компания и организация-перестраховщик 8 Соглашения о перестраховании очень важны, поэтому компания должна определить требования к компании перестрахования, согласовать условия договоров перестрахования и поддерживать хорошие отношения с перестраховочной компанией. Перестрахование также обслуживает первоначальные страховые компании следующим образом: - Перестрахование влияет на степень стабильности в отношении уровня потерь страховой компании в результате предоставления ей необходимой технической и административной экспертизы при проверке новых целевых и дорогостоящих операций, а также наличия прав на проверку первоначальных записей застрахованного лица, что приводит к некоторому контролю раскрытия убытков перестраховщиками. 8 Белозѐров, С. А. Регулирование страховой деятельности: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры - М. : Юрайт, 2017. - 437 с. 15 - Увеличивает поглощающую способность страховой компании с точки зрения принятия рисков больше, чем риски, которые могут быть приняты без повторного пересчета, что способствует реализации закона о больших количествах страхования, что, в свою очередь, помогает стабилизировать финансовое положение компании и страховые тарифы посредством обоснованной политики. Таким образом, можно сделать вывод о том, что страхование является кооперативным механизмом, с помощью которого потери от определенного риска распределяются среди ряда подверженных риску лиц, которые соглашаются обезопасить себя от него. Это также инструмент снижения риска для отдельного человека путем объединения нескольких единиц риска и обеспечения коллективной предсказуемости отдельных потерь. 1.2. Правовое регулирование страховой деятельности Эффективное функционирование страхового рынка в России зависит, в первую очередь, от наличия необходимой нормативно - правовой базы. Среди источников страхового права основополагающее значение имеет Конституция Российской Федерации. В соответствии со ст. 72 Конституции Российской Федерации в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации находится осуществление мер по борьбе с катастрофами, стихийными бедствиями, эпидемиями, ликвидация этих последствий 9 Страховая деятельность в Российской Федерации регулируется достаточно большим количеством законодательных актов: 1. Гражданский Кодекс РФ. Гражданский кодекс РФ определяет отношения по заключению и исполнению договоров страхования, 9 Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993). 16 перестрахования и т.д., а также устанавливает основные положения о договорах, обязательствах, возмещении ущерба и т.д. 10 2. Федеральные законы: «Об организации страхового дела в Российской Федерации», «Об обязательном медицинском страховании граждан в РФ», «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном»; «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»; «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»; «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте»; «Об основах обязательного социального страхования», «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно - исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации», «О взаимном страховании» и ряд других. Основной законодательный акт, регулирующий сферу страховой деятельности, - Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015 - 1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее – Закон об организации страхового дела). Начиная с 1992 г. Закон РФ №4015 «О страховании» 14 раз корректировался с внесением кардинальных изменений и дополнений. В 1997 г. он получил новое название - «Об организации страхового дела в РФ». Данный закон направлен на усовершенствование и урегулирование отношений, связанных с организацией страхового дела в Российской Федерации. 10 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ. 17 В соответствии со ст. 2 данного Закона под страхованием понимаются отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков 11 В нем содержатся и общие положения о страховой деятельности, к числу которых относятся такие понятия как: участники страховых отношений, объекты страхования, страховой риск, страховой случай, страховая сумма, страховые выплаты, страховая премия (страховые взносы) и некоторые другие. В отдельной статье (ст. 3) выделяются формы страхования: добровольное и обязательное страхование. Критерием такого деления является наличие или отсутствие императивного предписания закона об осуществлении страхования 12 Федеральные законы регулируют порядок обязательного страхования. Ими следует руководствоваться при заключении договоров обязательного страхования. Наибольшее число страховых продуктов, ориентированных на обязательное страхование, связано со страхованием ответственности владельцев автотранспортных средств. Важнейшими нормами в этой сфере являются: – федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств»; – указ Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования». Указ содержит гражданско - правовые, и публично - правовые нормы финансового регулирования, а также другие специальные публично - правовые нормы, содержит нормы, 11 Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 12 Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 18 зависящие от сферы деятельности, в которой осуществляется страхование, так и нормы, от этого не зависящие 13 ; – постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации («О мерах по реализации Федерального закона «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно - исполнительной системы»); – нормативно — правовые акты Министерства финансов, Министерства экономического развития; – Приказ Минфина России от 11 июня 2002 г. № 51н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по видам страхования иному, чем страхование жизни», который содержит публично - правовые нормы финансового регулирования; – приказы и инструкции Центрального Банка Российской Федерации. В основе понятия «страховщик» лежит трактовка страховой компании, как организации, деятельность которой подлежит обязательной регистрации и лицензированию 14 Законодательное закрепление требования к организационно-правовой форме создаваемых страховых компаний является одним из элементов обеспечения стабильности страхового рынка. В это же время подобная регламентация устанавливает рамки и условия доступа страховой компании на рынок. Организационные признаки страховщика: – быть юридическим лицом; – являться организацией, специально созданной для осуществления страховой деятельности, т.е. иметь форму страховой организации или 13 Указ Президента РФ от 06.04.1994 № 667 (ред. от 19.01.2013) «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» 14 Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации». 19 общества взаимного страхования; это обстоятельство должно быть зафиксировано в учредительных документах данной организации; – быть зарегистрированным в качестве страховой организации (общества взаимного страхования) на территории Российской Федерации и в соответствии с законодательством Российской Федерации; – иметь лицензию на право осуществления страховой деятельности, выданную уполномоченным органом государственной власти Российской Федерации. |