Тест. Лекции по ДКБ на авн. Тема 6. Создание и организация деятельности банков

• Название: Тема 6. Создание и организация деятельности банков
• Дата: 26.02.2021
• Размер: 423 Kb.
• Имя файла: Лекции по ДКБ на авн.doc
• Тип: Документы; #179708
• страница: 2 из 4

Создание филиала и открытие представительства банка

Филиалом банка является его обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом и осуществляющее все или часть банковских операций от имени банка на основании положения, утвержденного банком, и действующее в пределах полномочий, предоставленных ему банком.

Филиал имеет единый с банком уставный капитал, баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием банка.

Руководители филиалов назначаются создавшим его банком и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности.

Банк может открывать на территории Кыргызской Республики свои филиалы после представления уведомления Банку Кыргызстана в соответствии с установленным Банком Кыргызстана порядком открытия банков.

Открытие филиалов банка за рубежом осуществляется на основании разрешения Банка Кыргызстана.

При неуведомлении банком об открытии филиала или уведомлении с нарушением срока, установленного в пункте 2 настоящей статьи, Банк Кыргызстана вправе применить санкции, предусмотренные банковским законодательством.

На территории Кыргызской Республики допускается открытие филиалов зарубежных банков, обладающих прочным финансовым положением и безупречной деловой репутацией. 

Банк-нерезидент должен наделить открываемый им на территории Кыргызской Республики филиал капиталом, который является основой для расчета экономических нормативов, устанавливаемых Банком Кыргызстана, и размещает в финансовом учреждении, одобренном Банком Кыргызстана, не обремененный долгами депозит в форме и размере в соответствии с правилами, устанавливаемыми Банком Кыргызстана.

Для получения разрешения на открытие филиала банк-нерезидент представляет следующие документы:

1) заявление об образовании филиала установленной формы;

2) решение соответствующего исполнительного органа банка-заявителя об открытии филиала на территории Кыргызской Республики;

3) учредительные документы банка-заявителя;

4) годовой отчет банка-заявителя (включая консолидированный баланс и отчет о прибылях и убытках) за последний финансовой год, заверенный аудиторской фирмой;

5) общую информацию о банке, его структуре и владельцах;

6) экономическое обоснование для создания филиала банка;

7) положение о филиале банка, включая перечень банковских операций, которые филиал будет уполномочен проводить;

8) письменное подтверждение органа банковского надзора соответствующего государства о том, что банк-заявитель обладает действующей лицензией на проведение банковской деятельности и имеет право на открытие филиала банка;

9) сведения о должностных лицах филиала банка, составленные согласно требованиям, предусмотренным Банком Кыргызстана;

10) нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителей банка-заявителя.

Банк Кыргызстана может потребовать представление дополнительных сведений о банке-заявителе.

Банк-нерезидент, имеющий разрешение на открытие одного филиала на территории Кыргызской Республики, должен получить разрешение (лицензию) Банка Кыргызстана для открытия других филиалов в Кыргызской Республике, если он желает их открывать. В разрешении (лицензии) Банк Кыргызстана определяет перечень операций, которые может осуществлять филиал банка-нерезидента на территории Кыргызской Республики.

Изменение наименования, местонахождения и видов деятельности для филиалов банков-нерезидентов может быть осуществлено только после предварительного согласования с Банком Кыргызстана.

Банк Кыргызстана имеет право требовать информацию и издавать нормативные и другие акты, относящиеся к деятельности филиалов банков, включая филиалы иностранных банков.

Филиалы могут наделяться имуществом, создавшим их банком, и действуют на основании утвержденных банком положений. Их действия рассматриваются как действия юридического лица (банка), законной частью которого они являются, причем, это юридическое лицо (банк) несет полную ответственность за действия этого филиала.

Открытие представительства банка

Представительством является подразделение банка, не являющееся юридическим лицом, и которое осуществляет защиту и представительство интересов этого банка, а также совершает от его имени сделки или иные правомерные действия, за исключением приема депозитов, выдачи кредитов, проведения расчетных операций и совершения иных операций, требующих банковскую лицензию согласно законодательству Кыргызской Республики.

Представительство имеет единый с банком баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием банка с добавлением слова "представительство".

Представительство банка на территории республики и за ее пределами открывается с предварительного уведомления Банка Кыргызстана и при представлении следующих документов:

1) решение соответствующего органа банка об открытии представительства;

2) положение о представительстве.

Представительство иностранного банка открывается с разрешения Банка Кыргызстана. Иностранный банк, имеющий намерение открыть представительство, должен известить Банк Кыргызстана об этом за два месяца до открытия своего представительства.

Для получения разрешения на открытие представительства банк-нерезидент представляет следующие документы:

1) заявление установленной формы об открытии представительства;

2) учредительные документы банка-нерезидента;

3) положение о представительстве, содержащее перечень деятельности, осуществляемой представительством;

4) письменное подтверждение органа банковского надзора соответствующего государства о том, что банк-заявитель обладает действующей лицензией на проведение банковской деятельности;

5) нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителей банка-заявителя;

6) решение соответствующего органа банка-заявителя об открытии представительства на территории Кыргызской Республики; 

7) годовой отчет банка-заявителя (включая консолидированный баланс и отчет о прибылях и убытках) за последний финансовый год, заверенный аудиторской фирмой;

8) сведения о руководителе представительства.

Изменение наименования, местонахождения и видов деятельности представительства может быть осуществлено только после предварительного согласования с Банком Кыргызстана.

Банк Кыргызстана имеет право требовать информацию и издавать акты, относящиеся к деятельности представительств банков.

Положения о порядке открытия и деятельности представительств иностранных банков утверждаются Банком Кыргызстана.

Представительство банка может наделяться имуществом, создавшим их банком, и действует на основании утвержденных банком положений. Их действия рассматриваются как действия юридического лица, законной частью которого они являются, причем, это юридическое лицо (банк) несет полную ответственность за действия этого представительства.
Контрольный вопросы:

1. 
   Порядок и этапы создания кредитной организации.
   
2. 
   Правовые требования к порядку формирования уставного капитала кредитной организации.
   
3. 
   Лицензирование деятельности кредитных организаций.
   
4. 
   Реорганизация и ликвидация кредитных организаций.
   
5. 
   Понятие и процедуры банкротства кредитных организаций.
   
6. 
   Понятие реструктуризации кредитных организаций; процедуры, применяемые к кредитным организациям.
   

Тема №7. Пассивные операции коммерческого банка.

1. 
   Структура и общая характеристика пассивных операций банков
   
2. 
   Функции и структура собственного капитала.
   
3. 
   Привлеченные средства коммерческого банка.
   
4. 
   Недепозитные операции банка.
   

Вопрос1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков.
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относят:

• 
  прием вкладов (депозитов);
  
• 
  открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков - корреспондентов;
  
• 
  выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
  
• 
  получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.
  

Вопрос2. Функции и структура собственного капитала.
Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал,имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка. Собственный капитал составляет незначительную долю ресурсов банка (от 10% до 20%), однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оперативную функции.

• 
  Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами.
  
• 
  Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников в другие сектора экономики.
  
• 
  Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банка в качестве источника финансирования его деятельности.Однако основа ресурсной базы банка - не собственные, а привлеченные ресурсы, (составляющие 80-85% всех пассивов).
  

В составе собственных средств банка выделяют:

• 
  Уставный капитал;
  
• 
  Резервный капитал;
  
• 
  и другие специальные фонды,
  
• 
  а также нераспределенную в течение года прибыль.
  

Основной элемент собственного капитала банка - уставныйкапитал. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно - правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Установлен экономический норматив по минимальному размеру капитала (собственных средств) для вновь открываемых банков и филиалов банков-нерезидентов (далее банки) в размере не менее 600 млн. сомов. 26 мая 2009 года N 167, 26 мая 2009 года N 172). Установлен экономический норматив по минимальному размеру капитала (собственных средств) при приобретении банка, находящегося в режиме специального администрирования в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О консервации, ликвидации и банкротстве банков" в размере не менее 600 млн. сомов.

Резервный капиталобразуется за счет прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей. Норматив отчислений в резервный фонд устанавливается общим собранием акционеров. А минимальный размер ежегодных отчислений в резервный фонд определяется Правлением НБ. Резервный фонд создается в целях:

• 
  покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности;
  
• 
  увеличения уставного фонда.
  

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. В то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.
Вопрос3. Привлеченные средства коммерческого банка.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов:

1. 
   В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на:
   

- депозиты физических лиц;

- депозиты юридических лиц.

2. 
   В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на:
   

- срочные депозиты;

- и депозиты до востребования.

Депозиты до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном Банке, размер которого в настоящее время определен в процентах.

Срочные вклады- это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Срочные вклады бывают двух видов:

1. 
   Собственно срочные вклады;
   
2. 
   Вклады с предварительным уведомлением о снятии средств.
   

Собственно срочные вклады возвращаются в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: 1) от 30 до 89, 2) от 90 до 179, 3) от 180 до 359; 4) и более 360 дней. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты,выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования. Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.

Для сберегательныхвкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств происходит через несколько лет. Отличительная черта сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.
Вопрос5.Недепозитные операции банка.
К пассивным операциям банка относят и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.

Еще одна группа пассивных операций - эмиссия облигаций: ипотечных и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

Тема №8. Экономическое содержание и классификация активных операций банка.

1. 
   Экономическая сущность и виды активных операций.
   
2. 
   Экономическое содержание активов банка.
   

Вопрос1. Экономическая сущность и виды активных операций.
Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• 
  Кредитные (ссудные) операции;
  
• 
  Инвестиционные операции;
  
• 
  Кассовые операции;
  
• 
  Гарантийные операции;
  
• 
  Прочие операции.
  

Кредитные (ссудные) операции. Основу активных операций составляют кредитные операции. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

• 
  по типамзаемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам,
  
• 
  по срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);
  
• 
  в зависимости от сферы функционирования - ссуды в сферу производства и в сферу обращения;
  
• 
  по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт;
  
• 
  по характеру обеспечения- ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);
  
• 
  по методам погашения различают ссуды погашаемые одновременно и частями.
  

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки.

Ссуды в зависимости от риска подразделяются на пять групп:

1. 
   Стандартные;
   
2. 
   Нестандартные;
   
3. 
   Сомнительные;
   
4. 
   Опасные;
   
5. 
   Безнадежные.
   

Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже. Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций. Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика 'банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Инвестиционные операции банка. Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по хозяйственной совместной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. Таким образом, инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Кассовые операции. К кассовым операциям относят операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдаче наличных денег, иностранной валюты и других ценностей. Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут быть:

• 
  Приходные,
  
• 
  Расходные,
  
• 
  Вечерние кассы,
  
• 
  А также касса пересчета.
  

Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц коммерческие банки создают кассовый узел по месту своего расположения. Кассовый узел коммерческих банков может включать следующие помещения:

- хранилище ценностей;

- кладовую или сейфовую комнату;

- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные);

- кассовый зал для клиентов;

- кассу пересчета;

- вечернюю кассу;

- помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;

- другие функционально необходимые или вспомогательные помещения.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Приносят банкам доход также в виде комиссионных. Комиссионные операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и изымает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.

Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся:

• 
  Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами,
  
• 
  Трастовые операции;
  
• 
  Лизинговые;
  
• 
  Факторинговые операции;
  
• 
  Форфейтинговые операции.
  

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление.

При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора. Лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению и передаче во временное владение и пользование за плату предмета лизинга для его использования в предпринимательской деятельности. Эти операции позволяют решать проблемы финансирования инвестиций, направляемых на расширение и обновление основных фондов предприятий в условиях их быстрого морального устаревания.

Под факторингом понимают процесс кредитного обслуживания поставщика товаров в форме покупки банком с дисконтом (скидкой) его счетов - фактур, срок платежа по которым, как правило, не наступил, в обмен на право требования платежа с покупателя. Факторинг применяется в случае, если договор купли-продажи товаров предусматривает отсрочку платежа (коммерческий кредит). Поэтому появление этих операций вызвано тем, что в условиях острой конкуренции продавцы товаров вынуждены предоставлять все более длительную отсрочку платежа для привлечения покупателей и расширения сбыта. В результате сегодня в развитых западных странах 90 - 95% поставок предусматривает отсрочку платежа на срок от трех до шести месяцев с тенденцией к увеличению срока коммерческого кредита. В этих условиях у поставщиков возникают проблемы финансирования оборотного капитала и увеличения предпринимательских рисков, которые можно решать с помощью факторинга. Для банка факторинг - активная операция, так же, как и лизинг. Обратите внимание на то, что факторинг - это не разовая операция, в отличие от учета векселя, а процесс обслуживания клиентов на основе соответствующего договора.

Форфейтинг по целям и технике реализации весьма близок к факторингу, но применяется исключительно во внешнеэкономической деятельности. Срок форфейтинговой операции составляет от 6 месяцев до 8 лет. Таким образом, форфейтинг - это форма среднесрочного кредитного обслуживания экспортеров специализированной компанией (форфейтером), предусматривающая покупку у экспортера с дисконтом пакета авалированных векселей импортера без права обратного требования с экспортера. Обратите внимание на то, что это разовая операция, характерная для обслуживания в основном участников внешнеэкономической деятельности. Применяется чаще всего для финансирования экспортно-импортных операций на очень конкурентном рынке машин и оборудования, например при поставках за рубеж заводов «под ключ». Банковские операции являются продуктами и услугами, которые банки как коммерческие предприятия предлагают на рынке своим клиентам. Потребление банковских продуктов требует от клиентов определенной экономической грамотности, а сами продукты и услуги часто характеризуются протяженностью во времени, не сохраняемостью, непостоянством качества, отличаются высокой степенью сложности и абстрактности. Все это требует от всех участников договорных банковских отношений хорошего знания банковских операций, их возможностей и целей применения.
Вопрос2. Экономическое содержание активов банка.
Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капиталбанка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является прибыль.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:

• 
  Свободные резервы - наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в НБКР, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;
  
• 
  Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в НБКР;
  
• 
  Инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;
  
• 
  Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.
  

С точки зрения ликвидности, т. е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

1. 
   Высоколиквидные активы, т. е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым - легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);
   
2. 
   Краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
   
3. 
   Труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;
   
4. 
   Низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.
   

По уровню доходности активы банка делятся на;

- активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции);

- активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков подразделяют на пять подгрупп:

1. 
   безрисковые - 0 %;
   
2. 
   низкорисковые - 10 %;
   
3. 
   средней степени риска - 20 %;
   
4. 
   с повышенным риском - 70 %;
   
5. 
   высокорисковые - 100 %.
   

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы. Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в НБКР и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством КР, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100 %) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов.

Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а следовательно, за их счет.
Контрольные вопросы:

1. 
   Дайте определение к активным операциям банка.
   
2. 
   Структура активных операций банка.
   
3. 
   Ссудные операции банков.
   
4. 
   Основные источники средств для образования активов?
   
5. 
   Классификация активов по уровню рисков?
   
6. 
   Охарактеризуйте высоколиквидных и низко ликвидных активов?
   
7. 
   Материальные и нематериальные активы банка?