|
|
Тест. Лекции по ДКБ на авн. Тема 6. Создание и организация деятельности банков
Тема №6. Создание и организация деятельности банков.
Порядок создания и регулирования деятельности коммерческих банков.
Капитал банка и резервы, создаваемые банком и финансово-кредитным учреждением
Создание филиала и открытие представительства банка.
Порядок создания и регулирования деятельности коммерческих банков
Коммерческие банки являются кровеносной системой экономики, без которых невозможно функционирование любого предприятия. Все платежи проходят через коммерческие банки, в них сосредоточены все денежные потоки, банки выступают фактором мобилизации денежного капитала в экономике.
Однако банки не могут существовать обособленно, образовываться сами по себе. Как и любое коммерческое учреждение, они независимы, но подотчетны. В условиях возрастающего значения коммерческих банков во всех странах был введен контроль за их созданием и образованием.
В настоящее время для открытия и осуществления своей деятельности коммерческие банки должны получить у центрального банка лицензию на проведение банковских операций. Необходимость выдачи такой лицензии была связана с возрастающим количеством коммерческих банков, на которые были возложены функции проведения расчетов. Частые банкротства мелких банков приводили к большим потрясениям в экономике, а банковские кризисы не стимулировали накопление денежного капитала и работу банков с клиентами.
Поэтому центральные банки взяли на себя роль контролера не только за существующими, но и за вновь образующимися банками. В настоящее время практически все страны приняли институт лицензирования коммерческих банков. Таким образом, право на совершение банковских операций имели только те экономические субъекты, которые получили разрешение на это от уполномоченного органа.
В настоящее время в соответствии с основными банковскими законам и центральные банки разрабатывают порядок создания коммерческого банка, определяют перечень документов, представляемых в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде всего требование к минимальному размеру первоначального капитала (которые оговариваются в законе), финансовому положению учредителей. Особое значение придается квалификации и моральной характеристике руководящего состава, поскольку управлять банком могут только компетентные и профессионально подготовленные лица, которые не привлекались к судебной ответственности и не были замешаны в банкротстве.
В Кыргызской Республике к наиболее важным документам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся законы «О Национальном банке Кыргызской Республики», «О банках и банковской деятельности» и «Об акционерных обществах», Гражданский кодекс КР. В соответствии с этими документами коммерческий банк может быть создан и действовать на территории нашего государства.(см. таблицу)
Порядок создания и регулирования деятельности коммерческих банков в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики.
Параметры
|
Условия
|
Организационно-правовая форма
|
Закрытое акционерное общество, Открытое акционерное общество
|
Требования к уставному капиталу
|
Минимальный размер 600 000 000 сом
|
Основу капитала банка составляет полностью оплаченный уставный капитал. В состав капитала банка входит только такой уставный капитал, по которому банк не имеет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами.
|
Уставный капитал банка формируется только за счет денежных средств учредителей (акционеров), только в национальной валюте Кыргызской Республики и должен быть оплачен не менее размера, установленного Банком Кыргызстана. Не допускается использование для формирования уставного капитала основных средств и нематериальных активов.
|
Учредители банка обязаны внести минимальный размер уставного капитала на накопительный счет, открытый в Национальном банке в течение шести месяцев со дня принятия Правлением Национального банка решения о выдаче предварительного разрешения на получение лицензии (открытие банка).
|
Средства, находящиеся на накопительном счете, открытом в Национальном банке, не могут использоваться учредителями на какие-либо цели до получения лицензии на право проведения банковских операций. В случае отказа в выдаче лицензии, все средства по распоряжению Национального банка возвращаются учредителям (акционерам).
|
Учредители (акционеры) банка, как при первоначальном формировании уставного капитала, так и при последующем увеличении его размера, обязаны вносить средства в уставный капитал только в безналичной форме, путем перечисления с банковских счетов.
|
Регулирующий орган
|
Национальный банк Кыргызской Республики
|
Разрешительные документы на осуществление деятельности
|
Банковские Лицензии, выдаваемые Национальным банком КР
Банковские лицензии имеют неограниченный срок действия и действуют на всей территории Кыргызской Республики, являются именными (неотчуждаемые) и не подлежат передаче третьим лицам. Все виды банковских операций могут осуществляться только при наличии прямого указания в лицензии на право их проведения. Банковские операции, осуществленные без лицензии Банка Кыргызстана, являются ничтожными. За осуществление банковской деятельности без лицензии наступает ответственность, предусмотренная законодательством.
Банку могут быть выданы следующие лицензии:
1) лицензии на право проведения банковских операций в национальной валюте - (основная лицензия)
2) лицензии на право проведения банковских операций в иностранной валюте (дополнительная лицензия)
3) лицензия на право проведения банковских операций с драгоценными металлами (дополнительная лицензия)
4) лицензии на право проведения банковских операций по исламским принципам финансирования в национальной валюте
5) лицензии на право проведения банковских операций по исламским принципам финансирования в иностранной валюте
|
Требования к учредителям
|
Физические и/или юридические лица - резиденты или нерезиденты КР
|
Юридические лица, зарегистрированные в оффшорных зонах или имеющие в качестве участников аффилированных лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах, либо физических лиц, проживающих на территории оффшорных зон или являющихся акционерами (участниками) юридических лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах, перечень которых устанавливается Банком Кыргызстана, не могут быть акционерами (участниками) банков-резидентов государства.
|
Юридические лица, не занимающиеся банковской и/или финансовой деятельностью, включая деятельность, связанную с банковской и/или финансовой деятельностью, не могут единолично или совместно с другими лицами, осуществлять:
- прямое или косвенное владение или управление более двадцати процентами голосующих акций (любого типа) банка;
- или, независимо от участия в уставном капитале банка, осуществлять значительное влияние на руководство и/или политику данного банка на основании соглашения или иным образом.
|
Компания считается занимающейся финансовой деятельностью и деятельностью, связанной с банковской и/или финансовой детальностью при условии, если эта компания:
а) является банковской холдинговой компанией (управляющей компанией) и создана исключительно с целью управления банками и финансовыми компаниями, осуществляющими виды деятельности, указанные в п.1.11 настоящего Положения;
б) осуществляет какой-либо из видов деятельности, указанных в пункте 1.11 настоящей главы на основании лицензии уполномоченного государственного органа и при наличии в стране происхождения (регистрации) данной компании законодательства о консолидированном надзоре.
П.1.11. Видами финансовой деятельности и деятельности, связанной с банковской и/или финансовой деятельностью в целях настоящего Положения, считаются следующие виды деятельности:
1) банковская деятельность;
2) микрофинансовая деятельность (предоставление микрокредитов);
3) деятельность инвестиционных фондов;
4) страховая деятельность;
5) лизинговая деятельность;
6) осуществление деятельности по ипотечному кредитованию;
7) осуществление доверительного управления (траст).
|
Учредители (акционеры) - значительные участники банка должны иметь удовлетворительное финансовое положение и выполнять свои обязательства по уплате налогов и приравненных к ним платежам. Учредители (акционеры) - юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке и действовать не менее одного года.
Учредители (акционеры) банка, а также аффилированные с ними лица обязаны по требованию Национального банка представлять учредительные документы, финансовую и иную отчетность, содержащую информацию об их учредителях (акционерах, участниках), а также сведения об их финансовом состоянии и проводимых операциях.
|
Наличие требований к квалификации должностных лиц
|
Должностные лица банка обязаны соответствовать требованиям, устанавливаемым Национальным банком. Должностные лица банка и лица, назначенные в установленном Национальным банком Кыргызстана порядке (включая заместителей и лиц, временно исполняющих обязанности), проходят обязательное согласование с Национальным банком на соответствие минимальным требованиям, установленным Национальным банком.
Как минимум предусмотрены квалификационные требования к:
- членам Совета директоров;
- членам Комитета по аудиту;
- членам Правления;
- главному бухгалтеру;
- руководителям структурных подразделений (Кредитное управление, Сектор по управлению активами и пассивами, Служба внутреннего аудита и т.п.)
|
Виды разрешенных операций
|
Банк может проводить следующие виды банковских операций со специальным указанием о них в лицензии:
1) привлекать депозиты от своего имени на условиях, оговоренных с вкладчиком;
2) размещать собственные или привлеченные средства от своего имени на условиях, оговоренных с заемщиком;
3) открывать и вести счета физических и юридических лиц в национальной валюте Кыргызской Республики;
4) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
5) выпускать, покупать, оплачивать, принимать, хранить и подтверждать платежные документы (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), включая кредитные и платежные карточки;
6) покупать и продавать долговые обязательства (факторинг) и учитывать простые и переводные векселя (форфетирование);
7) выдавать долговые ценные бумаги на условиях, определенных Банком Кыргызстана в соответствующих нормативных актах;
8) осуществлять операции по финансовому лизингу;
9) выдавать банковские гарантии.
При наличии соответствующей лицензии банк может предоставлять услуги, соответствующие исламским принципам банковского дела и финансирования, в порядке, установленном Банком Кыргызстана.
Банк помимо вышеперечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдавать поручительства и иные обязательства за третьих лиц;
2) приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) осуществлять брокерские услуги, включающие покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиента, действуя по инструкциям клиента, при наличии лицензии на эту деятельность согласно законодательству;
4) осуществлять доверительное управление (траст) имуществом по договору с физическим или юридическим лицом при наличии лицензии, предусмотренной законодательством;
5) предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения валюты, документов и ценностей;
6) изымать и реализовывать заложенное залогодателями имущество в погашение их обязательств перед банком. Эти операции являются неторговыми;
7) выпускать от своего имени ценные бумаги при условии получения на это разрешения (лицензии) согласно законодательству;
8) оказывать консультационные и информационные услуги, связанные с банковской деятельностью, в том числе услуги по управлению банком.
При наличии дополнительной лицензии банки могут осуществлять:
1) все или некоторые из операций, перечисленных выше, в иностранной валюте, включая операции по счетам в иностранной валюте для клиентов и по приобретению иностранной валюты от имени клиента;
2) покупку и продажу иностранной валюты от своего имени;
3) операции с драгоценными металлами (только банковское серебро, золото, платина и монеты из указанных металлов высоких проб).
В соответствии с порядком и ограничениями, установленными Банком Кыргызстана, а также при наличии соответствующей лицензии банки могут осуществлять:
1) покупку и продажу ценных бумаг для банка от своего имени;
2) выпускать ценные бумаги по поручению и от имени другой компании;
3) операции с производными финансовыми инструментами (деревативы)
|
Документы, необходимые для создания банка
|
Для получения лицензии на право проведения банковских операций заявитель предоставляет в Национальный банк следующие подлинные документы или заверенные надлежащим образом их копии на кыргызском и/или русском языках:
1) ходатайство о выдаче предварительного разрешения на получение банковских лицензий за подписью уполномоченного лица, назначенного общим собранием учредителей, по установленной форме;
2) протокол общего собрания учредителей о создании банка;
3) учредительный договор, подписанный всеми учредителями, два подлинных экземпляра. Подписи уполномоченных представителей учредителей - юридических лиц, удостоверяются печатями юридического лица. Подпись учредителя - физического лица удостоверяется нотариально.
4) устав банка, два подлинных экземпляра.
5) предварительное согласие уполномоченного государственного органа по регистрации юридических лиц об использовании заявленного фирменного наименования;
6) подробная организационная структура банка;
7) бизнес-план (в 2-х экземплярах), содержащий экономическое обоснование создания банка, объявляющий цели деятельности банка и способы их достижения и составленный с учетом требований Национального банка КР;
8) список учредителей (акционеров), подписанный председателем Совета директоров по установленной форме;
9) сведения, касающиеся учредителей (акционеров) по установленной форме;
10) в случае, если банк будет частью банковской группы, дополнительно должны быть дополнительно представлены сведения и документы в соответствии с Положением о лицензировании банков;
11) если банк создается в виде дочерней компании банковской холдинговой компании – предоставляются дополнительно документы в соответствии с Положением о лицензировании банков;
12) список членов Совета директоров;
13) список членов Комитета по аудиту;
14) сведения о кандидатах на должности председателя правления, заместителей председателя правления, членов правления, главного бухгалтера, руководителя службы (отдела) внутреннего аудита банка, руководитель структурного подразделения, ответственного за кредитную деятельность банка, руководителя структурного подразделения, ответственного за управление активами и пассивами банка;
15) политики и процедуры о противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
16) кредитная политика, операционная политика, и другие основные политики банка, утвержденные Советом директоров банка;
17) детальный план мероприятий по открытию и организации деятельности банка;
18) заявка на вступление в систему защиты депозитов.
Бизнес-план должен раскрывать стратегию, направления и масштабы деятельности в течение первых трех лет работы банка и позволять оценить:
а) способность банка обеспечить финансовую стабильность, выполнение экономических нормативов, обязательных резервных требований, соблюдение требований законодательства;
б) способность банка к долговременному существованию в качестве прибыльной финансовой организации;
в) адекватность системы управления принимаемым банком рискам.
Бизнес-план должен быть составлен с учетом следующего:
1) расчеты и прогнозы должны быть составлены с учетом реальных экономических условий сегмента рынка, в котором банк будет работать;
2) должно быть приведено описание влияния операций банка на улучшение экономики региона или страны с указанием суммы инвестиций, включая кредиты в экономику страны. При этом основная сумма активов банка должна быть инвестирована в экономику Кыргызской Республики;
3) предпосылки и прогнозирование должны быть реалистичны и составлены на основании качественной, проверенной информации;
4) бизнес-план должен отражать хорошую доходность банка в разумные сроки времени;
5) адекватность капитала банка должна соответствовать минимальным требованиям стандарта адекватности капитала, установленным Национальным банком, и быть достаточной для поддержания прогнозируемого роста активов и поддержки первоначальных расходов, связанных с организацией деятельности банка. Это означает, что уровень капитала, должен быть, после вычета всех расходов и потерь по организации деятельности и открытию банка, не меньше установленного Национальным банком размера.
|
Сроки
|
Получение предварительного разрешения Национального банка
Ходатайство о выдаче предварительного разрешения на получение банковских лицензий рассматривается Национальным банком в срок, не превышающий шести месяцев с момента получения ходатайства и всех удовлетворительных документов, необходимых для выдачи лицензии. Срок рассмотрения ходатайства о выдаче предварительного разрешения на получение банковских лицензий банку с участием иностранной компании и банка может быть продлен по решению Правления Национального банка дополнительно на шесть месяцев.
2) Регистрация в Министерстве юстиции в качестве юридического лица – 10 дней
3) Регистрация учредительного выпуска акций в Службе регулирования и надзора за финансовым рынком – около 4-10 дней
4) Получение Лицензии НБ КР (основная лицензия) – от 3 дней
5) Получение Лицензии НБ КР (дополнительная лицензия) – около 2 месяцев.
|
Отчетность в НБ КР
|
Финансовый год банка устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно. В случае, если регистрация банка осуществлена после 1 января, то первый финансовый год начинается со дня государственной регистрации банка и заканчивается 31 декабря того же года.
Порядок бухгалтерского учета, характер, объем, перечень форм и сроки предоставления отчетности устанавливаются Национальным банком.
Банки обязаны представлять Национальному банку по его запросу любую информацию о своих средствах, в том числе находящихся за пределами Кыргызской Республики (корреспондентские счета, межбанковские депозиты и т.д.), размерах принятых депозитов и предоставленных кредитах, произведенных и производимых банковских операциях и иные сведения, включая сведения, составляющие банковскую тайну.
Банк публикует в СМИ годовой отчет после подтверждения аудиторской фирмой (аудитором) достоверности представленных в них сведений и утверждения годового отчета ежегодным общим собранием акционеров. В случае если Банк создан в форме ОАО отчетность публикуется ежеквартально.
|
Независимый аудит
|
Ежегодно в обязательном порядке
|
Ликвидация
|
Ликвидация и реорганизация банков, в том числе по основаниям банкротства, осуществляются в соответствии с законодательными актами, регулирующими банковскую деятельность, с согласия Банка Кыргызстана.
|
Банкротство
|
В соответствии с законодательством о банкротстве банков
|
Наименование банка
Банк использует в качестве своего фирменного наименования то, которое записано в его уставе.Ни один банк не вправе именовать себя в любых документах, объявлениях или рекламе иначе, как наименованием, записанным в его уставе.
Банкам запрещается использовать в своем наименовании или символике слова "Национальный", "Центральный", "Банк Кыргызстана", "Кыргыз банкы" в полном или сокращенном виде, на любом языке и в любом сочетании.
Банк, желающий изменить свое наименование, обязан до внесения соответствующих изменений в наименование банка, получить предварительное согласие Банка Кыргызстана. Руководство банка в течение пяти рабочих дней с момента государственной регистрации в связи с переименованием банка должно сообщить о его новом наименовании через средства массовой информации и путем размещения информации в банке.
Капитал банка и резервы, создаваемые банком и финансово-кредитным учреждением
Капитал банка. Капитал банка служит обеспечением прибыльного и устойчивого роста банка, для покрытия потенциальных потерь, свойственных банковскому делу, является гарантом доверия клиентов банку и действует как мера защиты против возможных рисков, которые могут возникнуть при осуществлении банковской деятельности.
Основу капитала банка составляет полностью оплаченный уставный капитал. В состав капитала банка входит только такой уставный капитал, по которому банк не имеет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами.Эти средства, вложенные акционерами (участниками, учредителями), могут быть получены ими только путем передачи или продажи акций.
Уставный капитал банка формируется только за счет денежных средств учредителей (акционеров), только в национальной валюте Кыргызской Республики и должен быть оплачен не менее размера, установленного Банком Кыргызстана. Не допускается использование для формирования уставного капитала основных средств и нематериальных активов.
Требования к формированию уставного капитала банков устанавливаются Банком Кыргызстана. Банк не имеет права выкупать и принимать в залог собственные акции. До получения лицензии на проведение банковских операций банк обязан внести минимальный уставный капитал на счет, открываемый в Банке Кыргызстана. Банк Кыргызстана устанавливает экономические нормативы по определению адекватности капитала банка, минимальный размер уставного капитала, минимальный размер капитала (собственных средств), а также определяет структуру капитала банка.
Резервы, создаваемые банком и финансово-кредитным учреждением
Для своевременного покрытия убытков, связанных с осуществлением банковской деятельности, банк и иные финансово-кредитные учреждения, лицензируемые Банком Кыргызстана, обязаны создавать необходимые резервы.
Банк Кыргызстана определяет порядок формирования и методы расчета резервов, создаваемых банком и иными финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми Банком Кыргызстана, на случай покрытия потенциальных убытков от кредитных, лизинговых и иных активов, и относимых на затраты банка.
В целях обеспечения надлежащего уровня контроля и надежности своей деятельности, в соответствии с характером и масштабом проводимых операций, банк обязан создавать капитальные и иные резервы в соответствии с международными стандартами учета и в порядке, устанавливаемом Банком Кыргызстана.
|
|
|
Скачать 423 Kb.