Диплом Совершенствование кредитной политики коммерческого банка.. Теоретические аспект экономической сущности кредитной политики банка
 Скачать 456 Kb.
|
Глава 3 . Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка3.1. Основные элементы кредитной политики коммерческого банка.На наш взгляд, основными элементами кредитной политики коммерческого банка, являются, во-первых, стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса, во-вторых, тактика банка по организации кредитования, и в третьих, контроль за реализацией кредитной политики. В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса. Например, в издании Всемирного банка "Банковское дело и финансирование инвестиций", под редакцией Брука, предлагается разрабатывать руководство по кредитной политике, в котором определяются услуги по ссудам, правомочия по кредитованию и его методы, кредитная документация и обязанности кредитного служащего.11 Данный подход страдает определенной узостью, сводя кредитную политику банка по сути дела к тактике в части организации кредитного процесса. В отличие от вышеприведенной позиции необходимо сформулировать основные положения теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики коммерческого банка. Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать следующие элементы формирования кредитной политики коммерческого банка. Общие положения и цели кредитной политики. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора. Банковский контроль и управление кредитным процессом. Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, выведена из необходимости оптимизации кредитной политики коммерческого банка, и должна включать: "Общие положения и цели кредитной политики" (1), определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования. Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка (2); детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом (3); и, наконец, предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом (4). Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, а так же необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений. В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики — финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений12. В данном разделе дипломной работы мы рассмотрим результаты деятельности Сбербанк России на общероссийском рынке предоставления банковских услуг, а затем спроецируем кредитную политику банка именно для филиала в Республике Тыва в целях повышения эффективности управления его активами в данном регионе, и это на наш взгляд будет являться результирующим этапом всей работы. 3.2. разработка кредитная политика Отделения ОАО «Сбербанк РФ».В данном параграфе дипломной работы, мы разработали документ под общим названием «Кредитная политика Отделения Сбер». Конечно, специалисты в области предоставления банковских услуг могут найти в его содержательной части некоторые недостатки, но в данном случае необходимо отметить, что приведенный ниже материал является самостоятельно разработанным документом. Несомненно, данный документ был разработан при непосредственном участии руководителя Отделения «Сбербанк России», которое выражалось в оказании консультационной и информативной поддержке. Часть 1. ВВЕДЕНИЕ Основные подходы при кредитовании Кредитный комитет рассматривает оптимальный, сбалансированный кредитный портфель с позиций доходности и стабильности деятельности банка, повышения его рейтинга. Исходя из этого, принимается кредитная политика Отделения Сбер, изложенная ниже. Цели Филиал банка планирует достичь следующих целей в процессе реализации настоящей кредитной политики и создание соответствующих условий для кредитования: допускать лишь такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности; создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка; предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка; способствовать развитию долгосрочных, приносящих доход отношений с клиентами банка; избегать использование высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования, а также временных, не перспективных приемов в банковской практике. Соблюдение действующих нормативов и инструкций Филиал банка соблюдает нормативы и инструкции, и строго придерживаться принципа вкладывать средства в экономическое развитие региона и местную инфраструктуру, соблюдая при этом принятые в банковском деле принципы осмотрительности и здравого смысла. Исключения Официальная кредитная политика филиала банка создает условия для внедрения принципов кредитования в конкретные действия. При этом рекомендуется, как можно реже вносить изменения в кредитную политику. Любые изменения подлежат утверждению Комиссией по кредитной политике, во главе которой стоит руководитель филиала банка. Отчет об изменениях в кредитной политике ежегодно представляется в Комитет по внутреннему аудиту Совета директоров банка. Исключения из действующих норм кредитования допустимые в соответствии с кредитной политикой, утверждаются в установленном для выдачи кредитов порядке. Часть 2. Кредитный контроль. Комплексный кредитный контроль состоит из ряда элементов и требует распределения обязанностей по его реализации. Полномочия по распределению этих функций возлагается на руководителя филиала банка, который в соответствии с утвержденным планом формирует перечисленные ниже группы и возлагает на них обязанности по кредитному контролю. Кредитные работники Кредитные работники (работники кредитного отдела) отвечают за результаты кредитного контроля, поскольку ведут кредитное досье клиентов. На кредитных работников возложена прямая обязанность по предоставлению ссуд, получению необходимых разрешений у вышестоящих инстанций, по подготовке кредитной документации, определению и контролю за изменением кредитного рейтинга и погашением кредита. Эти функции выполняются ими в соответствии с принятыми в банке нормами кредитования и здравого смысла, обеспечивающими своевременное и полное погашение ссуд. Основные направления деятельности банка Подразделения, ответственные за основные направления деятельности банка, составляют бизнес-планы на основе общей кредитной политики банка и общих принципов управления кредитным портфелем. Бизнес-планы направлены на выполнение стратегических задач, разработанных по каждому из основных направлений деятельности банка. Кроме того, каждое из функциональных подразделений отвечает за управление своим кредитным портфелем в соответствии с кредитной политикой банка, действующими нормами кредитования и исходя из общих задач банка. Подразделения банка содействуют Группе по управлению кредитным риском и группе кредитного анализа в их мероприятиях по укреплению кредитного контроля. Группа по управлению кредитным риском Группа по управлению кредитным риском отвечает за предоставление ссуд и управление кредитным портфелем банка. В частности, в функции работников группы входит: подготовка и контроль за исполнением кредитной политики, подготовка специалистов по кредиту, поддержание связи с заемщиками, кредитной документации, контроль за выполнением распоряжений ответственных работников банка, оценка залога, сбор и анализ информации о рынке, разработка методик кредитного анализа, анализ отчетов о текущем состоянии кредитов, контроль за уровнем резервов на покрытие кредитных рисков ( в т.ч. “списание” в разряд потерь), одобрение предоставления ссуд. Группа кредитного анализа На группу кредитного анализа возложены обязанности по оценке, наблюдению и составлению отчетов о качестве кредитного портфеля и контролю кредитного риска. Группа выполняет эти функции в соответствии с общей кредитной политикой банка, нормами кредитования, действующими инструкциями и бизнес-планами. Юридический отдел банка Юридический отдел банка следит за изменениями в действующем законодательстве и нормативах, определяющих деятельность банка, информирует соответствующие отделы об изменениях, подготавливает материалы, разъясняющие новые законы и нормативные акты, обеспечивает внутренний контроль за соблюдением внутренних банковских инструкций и положений. Часть 3. Реализация кредитной политики. Функции Кредитование – одна из основных функций филиала банка. После рассмотрения и утверждения кредитной политики руководителем филиала банка полномочия по реализации кредитной политики банка передаются начальнику кредитного отдела, который организует необходимые мероприятия по ее исполнению. Руководитель филиала банка возлагает на начальника кредитного отдела ответственность за практическую реализацию этих функций. В обязанности последнего входит: разъяснять основные положения кредитной политики кредитным работникам, которые обязаны тщательно ознакомиться с положениями настоящей кредитной политики и имеют право вносить предложения по совершенствованию текущей кредитной политики в свете перемен на рынке кредитов. Такие предложения должны соответствовать принципам кредитования изложенным выше. Пересмотр и утверждение кредитной политики Руководитель кредитного отдела пересматривает текущую кредитную политику совместно с работниками функциональных кредитных подразделений банка как минимум один раз в год, а по мере необходимости и чаще. Результаты пересмотра политики вносятся на утверждение руководителю филиала банка, причем факт утверждения заносится в протокол совещания. Цель ежегодного пересмотра кредитной политики заключается в обеспечении соответствия текущей политики краткосрочным и долгосрочным стратегическим задачам банка. Руководитель кредитного отдела обеспечивает ежегодный пересмотр основных положений кредитной политики всеми лицами, ответственными за организацию кредитного процесса в банке. Соответствие кредитной политики основным направлениям деятельности банка Руководитель кредитного отдела пересматривает текущую кредитную политику совместно с работниками функциональных подразделений, занимающихся кредитованием. Для отдельных специализированных областей кредитования могут формулироваться дополнительные направления политики, в рамках которых решаются специализированные вопросы. Руководитель кредитного отдела уполномочен формулировать основные направления кредитной политики, которые подлежат анализу и утверждению в установленном порядке. Часть 4. Управление кредитным портфелем. Введение Мероприятия по управлению кредитным портфелем направлены на достижение стабильной, предсказуемой и приемлемой нормы прибыли с учетом кредитного риска. Традиционно, благодаря осуществлению банком кредитных операций на определенном рынке, условия его деятельности характеризуются географическими, функциональными, отраслевыми и иными особенностями. В ходе управления кредитным портфелем следует избегать возрастания рисков, связанных с функционированием банка на данном сегменте рынка, т.е. содействовать проведению такой кредитной политики, которая минимизировала бы негативное влияние рисков. Ограничение кредита Максимальная сумма кредита ограничивается действующим внутренним нормативным документам банка. Вместе с тем, необходимо определить более жестко предельно допустимую сумму кредита на одного заемщика в размере, не превышающем 20 миллионов рублей. Максимальная сумма связанных кредитов не может превысить 25 миллионов рублей, что отражает стремление банка к диверсификации и специализации кредитного портфеля, которые поддерживаются в соответствии с ограничениями матрицы кредитного риска приведенной ниже. Кредитная заявка, размер которой превышает предельно допустимую норму для регионального представительства, контролируется и в целях дельнейшего рассмотрения обеспечивается передача всей необходимой документации связанной с предоставлением кредита в головной офис банка, то есть в город Москва. Матрица кредитного риска Предельно допустимая сумма задолженности на одного заемщика рассчитывается исходя из: а) рейтинга риска клиента и б) банковской предельно допустимой нормы.
Таблица 1. Матрица кредитного риска. Основными критериями рейтинговой оценки заемщика являются: 1) финансовое положение заемщика; 2) сумма кредита с учетом рейтинга; 3) срок погашения ссуды; 4) обеспечение. Примечание. Кредитный комитет признает, что в отдельных случаях поддержание предельно допустимых норм в соответствии с матрицей не всегда возможно. Такие ситуации требуют повышенного контроля и предполагают необходимость активно пользоваться методами снижения общей задолженности заемщика до уровня, соответствующего допустимому риска. Инструкции обращения с классифицированными ссудами разрабатываются кредитными работниками. Использование банков-партнеров Руководство филиала банка признает, что диверсификация кредитного портфеля банка во многом определяется конъюнктурой рынка. Стремясь к максимальной диверсификации риска и к максимальной прибыльности, возможно использование банков-партнеров для достижения этих целей. Кредитные инструменты, приобретенные у этих банков, должны иметь рисковый рейтинг 1,2,3,4, или 5. Концентрация риска В целях обеспечения сбалансированного, диверсифицированного кредитного портфеля следует избегать высоких рисков. В дополнении к матрице кредитного риска, которая используется для определения предельно допустимого риска на одного заемщика, Комитет по активам и пассивам банка периодически пересматривает размер предельно допустимой общей суммы кредитного портфеля и коэффициент достаточности капитала. Ограничения на общий объем кредитного портфеля банка. Руководство филиала банка обеспечивает наличие достаточных средств для обеспечения кредитного портфеля. Часть 5. Система кредитного контроля. В филиале банке принята система двойного кредитного контроля, которая применяется при анализе и утверждении кредитов. Кредит сначала анализируется кредитным работником, ответственным за его предоставление, а затем утверждается лицом, имеющим соответствующие полномочия. Индивидуальные полномочия Руководитель филиала банка наделил начальника кредитного отдела функциями по распределению полномочий. Заявки на получение по утверждению кредитов на сумму 500 000 рублей и менее утверждаются на уровне соответствующих функциональных подразделений и об их решениях сообщается руководителю кредитного отдела. Заявки по утверждению кредитов на сумму, превышающую 500 000 рублей подаются непосредственно руководителю кредитного отдела. Такие заявки сопровождаются рекомендациями начальника соответствующего функционального подразделения. При составлении рекомендации следует исходить из опыта, уровня квалификации и результатов работы функционального подразделения, а также из требований бизнес-плана предложенного к рассмотрению. Структура полномочий Пролонгация кредита утверждается лицами, наделенными соответствующими полномочиями. Размер кредитного риска на одного заемщика равен сумме его прямых и косвенных обязательств. Общая сумма прямых долговых обязательств включает долговые бумаги, переданные банку и подписанные заемщиком в качестве первичного заемщика или со-заемщика. Косвенные (аффилированные) долговые обязательства – это долговые бумаги, переданные банку и подписанные заемщиком в качестве свидетеля или гаранта. В случае, если кредит гарантирован несколькими лицами, общий косвенный долг рассчитывается по сумме долга гаранта с наиболее крупным кредитным риском. Из расчета общей суммы кредитного риска могут быть исключения, например, могут быть исключены кредиты юридическим и физическим лицам, связанные между собой через акционерные или иные права при условии отсутствия перекрестных финансовых обязательств банку. Примечание. Размер и сроки (в т.ч. пролонгация) ссуд, превышающих любой из лимитов, установленных в соответствии с кредитной политикой банка, утверждаются руководителем кредитного комитета, а в некоторых случаях руководителем филиала банка. Часть 6. Общие критерии организации кредитного процесса. Цель кредита В основе процесса кредитования лежит предоставление целевых ссуд предприятиям, организациям и частным предпринимателям основной деятельностью которых является сельскохозяйственные работы в области агропромышленного комплекса в Республике Тыва. Кредиты на спекулятивные цели выдавать запрещается. Погашение ссуд В заявке на получение ссуды необходимо указать первичные и вторичные источники ее погашения. Источниками и перспективами погашения ссуды следует уделить основное внимание даже при наличии твердого обеспечения. Недопустимы кредиты, в которых средства от ликвидации залога являются первичным (а не вторичным) источником погашения ссуды, за исключением соответствующим образом оформленных срочных депозитов. Срок погашения ссуд Основные направления деятельности банка – это прежде всего предоставление краткосрочных и среднесрочных ссуд. Ссуды со сроком погашения свыше 5 лет предоставляются в исключительных случаях. Руководитель филиала банка уполномочен Советом директоров банка определять максимальные сроки погашения различных видов ссуд. Процентная политика банка в процессе кредитования Процентные ставки по ссудам определяются с учетом степени кредитного риска и срока погашения. Кредитные работники используют действующие модели доходности по типам заемщиков, разработанные для каждого из функциональных подразделений банка, а также рекомендации Комитета по активам и пассивам банка по установлению процентных ставок по видам ссуд. Финансовая информация Выдача ссуды предполагает наличие достаточной информации о заемщике, которая позволила бы с высокой степенью вероятности оценить его кредитоспособность. Не допускается несвоевременная или содержащая ошибки финансовая информация. Требования к депозитам Заемщики в обязательном порядке должны иметь расчетный счет в филиале банка. В этой связи кредитным работникам следует при необходимости открывать расчетные счета для заемщиков с целью контроля за целевым использованием предоставленных кредитных ресурсов. Требования к документации Документация по ссудам подготавливается с непосредственным участием работников юридического отдела. Часть 7. Кредитные ограничения. Общие положения Классифицированные кредиты характеризуются повышенной степенью риска. Вопрос о выдаче таких ссуд решается с учетом состояния ссудного счета, частоты нарушений условий кредитного договора, трудностей в погашении ссуды, а также на основе сочетания вышеперечисленных факторов. Руководитель филиала банка наделяет начальника кредитного отдела полномочиями разрешить или сократить категорию ограниченных кредитов и обязанностью регулярно контролировать перечень таких кредитов в соответствии с “Нормами кредитования”. Порядок утверждения кредитов Не рекомендуется выдавать ссуды, включенные в категорию классифицированных или ограниченных. Часть 8. Обслуживание кредитов. Кредитное досье Работники кредитного отдела ведут кредитное досье каждого заемщика, в которые запрещается включать информацию неофициального характера о заемщике. Оценка качества кредитов Работники кредитного отдела, ответственные за оценку качества кредитов периодически изучают кредитную документацию о заемщиках для переоценки качества кредита, режима его обслуживания, корректности расчетов рискового рейтинга, соответствие кредита требованиям отдела и общей кредитной политике банка. Ежеквартально в комитет по аудиту подаются отчеты о соблюдении основных положений кредитной политики по выдаче ссуд. Рейтинг риска В банке используется единая рейтинговая система оценки степени риска. Рейтинг используется для оценки качества отдельных ссуд и кредитного портфеля в целом, а также при расчете резервов на покрытие кредитных потерь. Работники кредитного отдела отвечают за расчет и регулярный пересмотр кредитных рейтингов по всем кредитам в соответствии с официальными банковскими инструкциями. Кредитный рейтинг для отдельных кредитных портфелей оценивается во взаимосвязи с общим кредитным портфелем. Нормы кредитования Работники кредитного отдела обязаны проявлять осмотрительность в текущей кредитной деятельности. С этой целью разработаны нормы кредитования, которые предоставляют собой кредитные стандарты. Отчеты о текущем состоянии кредита Наиболее эффективным методом минимизации кредитного риска и преодоления возникающих проблем является их раннее обнаружение. Поэтому кредитные работники обязаны своевременно выявлять проблемные ситуации, регистрируя их в “Отчете о текущем состоянии кредита” и анализируя информацию о погашении ссуды. Классификация кредитов, требующих резервирования По классифицированным ссудам, т.е. ссудам с повышенным уровнем кредитного риска, в банке создаются резервы кредитного риска. Контроль за состоянием классифицированных ссуд осуществляется на основе “Отчета о текущем состоянии кредита”. Нестандартные ссуды Нестандартные ссуды характеризуются недостатком собственных средств заемщика, неуверенности филиала банка в его кредитоспособности или недостатком обеспечения. Недостатки кредитов этой категории четко определены и, как правило, служат препятствием либо усложняющим фактором в ликвидации задолженности. Риск потерь, измеряемый совокупной суммой нестандартных ссуд, может при этом не существовать применительно к каждой конкретной нестандартной ссуде. Сомнительные ссуды Ссуды или их часть, попадающие в категорию сомнительных, имеют все недостатки нестандартных ссуд, но эти недостатки настолько ярко выражены, что полное погашение ссуды ставится под сомнение или считается невозможным. Потери Кредиты или их часть, определенные как потери, считаются полностью убыточными или имеющими незначительное денежное возмещение, что позволяет их полностью относить на убытки банка. |