Диплом Совершенствование кредитной политики коммерческого банка.. Теоретические аспект экономической сущности кредитной политики банка

• Название: Теоретические аспект экономической сущности кредитной политики банка
• Дата: 26.08.2022
• Размер: 456 Kb.
• Имя файла: Диплом Совершенствование кредитной политики коммерческого банка..doc
• Тип: Глава; #653623
• страница: 2 из 6

Общая информация для разработки кредитной политики Отделения ОАО «Сбера» в целях повышения эффективности использования его активов.

Кредитная политика определяет стратегия и тактику поведения Сбер на финансовых рынках, источники и направления вложений финансовых ресурсов банка. Роль кредитной политики Банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности.

Основные направления кредитной политики Отделения банка на 2004 год основываются на кредитной политике Сбер, одобренной Наблюдательным советом Сбер (протокол № 1 от 24.01.2001).

Кредитная политика Банка призвана способствовать обеспечению сбалансированности кредитного портфеля по доходности и рискам, а также выполнению намеченных государством программ реформирования и развития АПК, повышению эффективности производства, структурной перестройке и адаптации сельскохозяйственных товаропроизводителей к рыночным условиям, развитию продовольственного рынка, поддержке стратегически важных производств и объектов.

Регламент организации кредитного процесса и порядок взаимодействия структурных подразделений Банка при проведении кредитных операций определены в Инструкции № 1 «О порядке предоставления и учета кредитов в ОАО Сбербанк России» и других нормативных документах Банка.

Банк осуществляет кредитование в строгом соответствии с ориентирами и направлениями, определенными Правительством РФ на основе перспективных целевых программ, текущей бюджетной и финансовой политики.

Основными целями и задачами кредитной политики банка на являются:

• 
  Содействие выполнению государственных программ поддержки и развития АПК;
  
• 
  Совершенствование процесса кредитования, улучшение качества кредитного портфеля;
  
• 
  Обеспечение стабильного роста прибыли Банка с целью развития Банка и дальнейшего рефинансирования в АПК;
  
• 
  Формирование и развитие диверсифицированной клиентской базы Банка, состоящей как из крупных и средних компаний, так и из небольших предприятий;
  
• 
  Увеличение ресурсной базы Банка за счет средств на расчетных счетах клиентов путем выстраивания комплексных взаимоотношений Клиент-Банк с существующими и потенциальными заемщиками;
  
• 
  Обеспечение условий доходного размещения средств Банка с минимизацией уровня возникающих рисков;
  
• 
  Удовлетворение потребностей клиентов Банка в оборотном и инвестиционном капитале, и соответственно расширение спектра кредитных услуг, являющегося привлекательным для перехода на банковское обслуживание новых клиентов;
  
• 
  Дальнейшее использование инструментов, позволяющих удовлетворить потребности клиентов за счет целевых государственных средств при возложении на Банк функций государственного финансового агента;
  
• 
  Формирование ресурсной базы для проведения активных операций Банка посредством привлечения депозитов юридических лиц, формирования остатков по счетам корпоративных клиентов и физических лиц, а также межбанковских кредитов;
  
• 
  Вовлечение в сферу банковского обслуживания вертикально и горизонтально интегрированных агрохолдингов и агропромышленно-финансовых групп, оптовых продовольственных рынков федерального, регионального и местного уровней;
  
• 
  Управление рисками при размещении средств путем совершенствования системы оценки и контроля за уровнем риска кредитных операций, создание и поддержание информационно-аналитической базы по всем видам кредитных операций и обслуживаемым клиентам, соблюдение Банком нормативных требований, правил и процедур по размещению средств;
  
• 
  Анализ кредитных продуктов на банковском рынке, их ассортимента и условий, а также тенденций их развития в приложении к различным категориям клиентов;
  
• 
  Формирование надежно и стабильно функционирующей системы обеспечения возвратности выданных кредитов.
  

В соответствии со стратегией Банка и структурой ресурсной базы кредитная деятельность будет сосредоточена на реализации государственных, региональных и иных целевых программ поддержки агропромышленного комплекса.

В сфере краткосрочного кредитования приоритетными являются программы кредитования:

• 
  Финансово устойчивых предприятий – производителей сельхозпродукции независимо от их организационно-правовой формы;
  
• 
  Организаций–трейдеров, осуществляющих экспортно-импортные и внутренние торговые операции с товарами сельскохозяйственной номенклатуры, а также товарными позициями, используемыми в сфере агропромышленного комплекса;
  
• 
  Предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности АПК, использующих на долговременной и взаимовыгодной основе поставки сырья отечественных производителей сельскохозяйственной продукции;
  
• 
  Предприятий и организаций по ремонтно-техническому обслуживанию и материально-техническому обеспечению сельскохозяйственного производства.
  

В сфере инвестиционного кредитования банк следует государственной политике восстановления и развития материально-технической базы агропромышленной сферы экономики страны.

Приоритетными в инвестиционном кредитовании будет направление кредитных ресурсов в стратегически важные объекты, от которых зависит устойчивое функционирование АПК и продовольственная безопасность России. С учетом положений основных направлений агропродовольственной политики на 2001-2010 годы, одобренной Правительством Российской Федерации, инвестиционные средства банка будут использоваться на следующие цели:

• 
  создание надежной сырьевой базы перерабатывающей промышленности АПК;
  

• 
  внедрение новейших технологий в пищевой и перерабатывающей промышленности;
  
• 
  поддержка приоритетных направлений реконструкции, перевооружения и технологического развития ведущих предприятий растениеводства, животноводства и переработки;
  
• 
  Содействие в развитии смежных отраслей – комбикормовой, масложировой и мыловаренной, кондитерской, мукомольно-крупяной и макаронной промышленности.
  

При этом необходимо, на наш взгляд, необходимо во-первых, повышать результативность инвестиционных кредитов путем их концентрации на особо значимых проектах, а во-вторых, кредитовать в приоритетном порядке проекты, предусматривающие модернизацию уже действующих производств, а также импортозамещающие проекты.

Банк должен активно участвовать в программах государственной поддержки товаропроизводителей в сфере АПК, в частности, в программах субсидирования заемщикам части затрат на уплату процентов по кредитам, выдаваемым на рыночных условиях, за счет средств федерального и региональных бюджетов.

Вместе с тем, Банк предполагает за счет ресурсов, привлеченных сверх государственных источников, осуществлять кредитование высокоэффективных и надежных проектов, включая предприятия и организации других сфер экономики, физических лиц, что позволит сбалансировать риски, диверсифицировать вложения, сгладить возможные сезонные колебания, присущие сельскому хозяйству, получить доходы с учетом действующих рыночных процентных ставок, а также привлечь дополнительные ресурсы для кредитования основной агропромышленной клиентуры.

Банк предполагает осуществлять кредитование крупных корпоративных сельскохозяйственных организаций, в том числе на консорциальной основе путем осуществления кредитных и гарантийных синдикаций ресурсов государственных и частных инвесторов.

При нынешнем состоянии финансового рынка банк рассматривает кредитную деятельность в 2004 году как основной инструмент формирования клиентской базы и увеличения собственной ресурсной базы. Работа с заемщиками должна подразумевать построение долгосрочных взаимоотношений с ними, предполагающих сотрудничество на всех направлениях деятельности банка.

При осуществлении кредитования агропромышленного комплекса банк предполагает использование традиционных способов кредитования, основанных на анализе кредитоспособности заемщиков, на детальной оценке эффективности будущих кредитных сделок и программ, на обеспеченности возврата заемных средств, полном и своевременном обслуживании долгов.

Планируется так же совершенствование кредитного инструментария путем расширения и внедрения таких форм кредитования как открытие кредитных линий, кредитование расчетного счета в форме «овердрафт», факторинговые и форфейтинговые операции, документарные операции (инкассо, аккредитивы, гарантии).

Условия предоставления кредитов учитывать положительную динамику отношений заемщика с банком, а так же возможность включения его в финансово-технологическую цепочку организаций, обслуживаемых банком, соответствие сферы основной его деятельности приоритетным направлениям кредитных вложений банка. В этой связи банк будет оказывать содействие в создании вертикально и горизонтально интегрированных холдингов.

В целях привлечения крупных клиентов в сфере АПК и в смежных отраслях банком будет применяться такая форма сотрудничества с российскими и иностранными коммерческими банками, как синдицированное кредитование.

В целях повышения эффективности среднесрочного и долгосрочного кредитования и расширения своих ресурсных возможностей Банк предусматривает участие в разработке лизинговых программ и программ ипотечного кредитования в агропромышленном комплексе страны.

Работа банка на региональных рынках, в частности в Республике Тыва будет осуществляться через участие в кредитных проектах, в том числе инициируемых территориальными органами власти и управления. Соответственно финансово-экономическое положение региональных административных структур и финансовые взаимоотношения с федеральными финансовыми структурами будут являться существенными условиями при планировании кредитных вложений Банка.

Реализация проектов взаимодействия Банка и сельских кредитных кооперативов позволит на основе субсидиарной ответственности их участников обеспечить доступ к заемным средствам представителей мелкого и среднего производства и предпринимательства – фермеров, предпринимателей без образования юридического лица, владельцев личных подсобных хозяйств, повысив степень надежности данных заемщиков.

Кредитная политика Банка направлена на качественное управление кредитными рисками, совершенствование процесса управления, оптимизацию ссудного портфеля и обеспечение рентабельности кредитных операций.

Управление кредитными рисками на наш взгляд, должно обеспечиваться путем:

• 
  Применения централизованной системы управления кредитным риском, предусматривающей делегирование полномочий в области принятия решений Наблюдательным советом и Правлением Банка, Кредитному и Финансовому комитетам головного офиса Банка, кредитным комитетам филиалов, а также должностным лицам Банка;
  
• 
  Утверждения внутренними нормативными документами формализованного описания процедур оценки рисков, порядка предоставления и сопровождения кредитных продуктов;
  
• 
  Установления приоритетов при отборе кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, реальных источников погашения кредита, финансового положения заемщика, кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, учета всех взаимоотношений с банком и взаимосвязанными лицами, наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит;
  
• 
  Определения приоритетных направлений кредитных вложений на перспективу, соблюдения требования диверсификации кредитного портфеля и лимитирования кредитных рисков, в том числе рисков концентрации портфеля, формирования резервов на возможные потери по кредитным операциям;
  
• 
  Применения способов обеспечения исполнения обязательств заемщика в формах залога имущества, имущественных прав (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию в страховых компаниях, аккредитованных при банке), гарантий и поручительств третьих лиц, а также внедрения механизмов биржевых и иных инструментов организованного рынка (складские свидетельства, товарные фьючерсы, ипотечные ценные бумаги);
  
• 
  Обеспечения текущего мониторинга и контроля кредитных рисков.
  

Система контроля и мониторинга кредитного риска в банке строится в соответствии с действующими нормативными документами на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих подразделений Банка.

Исходя из оценки приоритетов, с одной стороны, объемов и структуры, имеющихся у Банка ресурсов, с другой стороны, а также с целью диверсификации кредитных рисков вложения в инвестиционные кредиты планируются в объеме, не превышающем 1/3 уставного капитала Банка.

При этом не менее 70% общего ссудного портфеля Банка составят вложения в АПК.

Для минимизации совокупного кредитного риска на наш взгляд, необходимо ввести следующие структурные ограничения:

• 
  Риск концентрации кредитов в региональных филиалах Банка – до 15% совокупного ссудного портфеля;
  
• 
  Объем кредитных ресурсов, предоставленных на цели приобретения векселей Банка – до 15% совокупного ссудного портфеля.
  

Временно свободные кредитные ресурсы Банк будет размещать на межбанковском валютно-денежном рынке, в государственные и корпоративные долговые обязательства, проводя такие операции только с первоклассными контрагентами и высоко ликвидными инструментами, а также в пределах установленных лимитов по операциям на валютно-денежном рынке и на рынке ценных бумаг.

Краткосрочные кредиты предоставляются Банком на срок до одного года.

Среднесрочные кредиты будут предоставляться, как правило, сроком до 3-х лет (в отдельных случаях, по решению Наблюдательного совета, - свыше 3-х лет). Обязательным условием предоставления среднесрочных кредитов является вложение инициатором собственных средств в финансирование инвестиционного проекта.

Санкционирование кредитных сделок будет осуществляться Наблюдательным советом, Правлением Банка и Кредитными комитетами в соответствии с их полномочиями.

Установление лимитов кредитного риска (общего, на одного заемщика, на проведение отдельных ссудных операций) и одобрение отдельных сделок по операциям с кредитными учреждениями и долговыми ценными бумагами в пределах ограничений, установленных органами надзора, относится к компетенции Кредитного и Финансового комитетов Банка в соответствии с их полномочиями.

Система методов обеспечения возвратности выданных кредитов предусматривает меры, с помощью которых могут быть спрогнозированы, преодолены и компенсированы потери от не возврата кредита и процентов за пользование им, а способы обеспечения определяют конкретные источники погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на их использование, организацию контроля Банка за достаточностью и приемлемостью данных источников.

При рассмотрении заявок на кредиты банк, наряду с полномасштабным и многофакторным анализом эффективности кредитуемых сделок и проектов, в первую очередь, оценивает наличие надежных и ликвидных форм обеспечения возврата заемных средств и процентов за пользование ими.

В качестве формы обеспечения возврата выданных средств и процентов по ним, банк активно использует наиболее эффективные и надежные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств – залог, поручительство и банковская гарантия. Возможность использования гарантий и поручительств федеральных и региональных органов власти и местного самоуправления рассматривается банком только при наличии защищенных статей соответствующих бюджетов.

Основным способом обеспечения исполнения обязательств является залог имущества. В качестве залога необходимо рассматривать недвижимость (ипотеку) – здания и сооружения, используемые в предпринимательской деятельности, движимое имущество – взаимосвязанное технологическое оборудование, современную технику и оборудование, транспорт и сельхозтехнику, товары в обороте, закупаемое имущество, урожай будущего года и ликвидные ценные бумаги.

Предполагается участие банка в подготовке предложений в законодательные органы власти о компенсации заемщиком (залогодателям) затрат, произведенных ими на уплату страховых платежей при страховании урожая будущего года.

Основным видом залога предусматривается залог без передачи заложенного имущества залогодержателю.

В случае реализации заложенного имущества, выручка от продажи заложенного имущества (по залоговой стоимости) должна обеспечить возмещение суммы основного долга, процентов, неустойки (штраф, пени), а также дополнительные расходы залогодержателя, понесенные им в связи с обращением взыскания на заложенное имущество.

Одним из важнейших факторов минимизации кредитных рисков является страхование имущественных интересов сельских товаропроизводителей от потерь в результате неурожая в связи со стихийными бедствиями, с эпизоотиями или другими обстоятельствами, носящими чрезвычайный характер. К оказанию услуг по страхованию имущества, принимаемого в качестве обеспечения кредитных проектов, привлекаются аккредитованные при банке страховые организации, с которыми заключены соглашения о сотрудничестве.

Снижению рисков будут способствовать разработка и внедрение механизмов биржевых и иных инструментов организованного рынка (складские свидетельства, товарные фьючерсы, ипотечные ценные бумаги).

Унификация стандарта требований при выборе банком форм обеспечения возврата заемных средств будут предполагать, в частности, приоритет залога недвижимости, оборудования, комбинированного залога, залога высоколиквидной продукции и товаров.

Доходная база банка при кредитовании будет формироваться с учетом следующих особенностей:

• 
  Получаемые банком доходы от кредитной деятельности, как профилирующей и приоритетной, будут формироваться в основном, за счет процентов, уплачиваемых заемщиками. Размер процентов, взимаемых за выданные кредиты, должен учитывать риски, присущие конкретным кредитным проектам, покрывать издержки по ведению кредитной деятельности и стоимость кредитных ресурсов, обеспечивать показатели прибыльности, установленные органами управления банка с учетом уровня реально складывающейся инфляции;
  
• 
  Размеры и формы получения доходов за совершение иных операций кредитного характера и дополнительных услуг (выдача гарантий, торгово-финансовые операции, операции купли-продажи облигаций и векселей, и другие операции и услуги) будут определяться рыночной конъюнктурой, а так же, сложившейся практике деловых взаимоотношений, в том числе сформированными обычаями и этикой деловых отношений;
  
• 
  Минимальная ставка, по которой могут выдаваться кредиты, будет определяться в рамках установленных полномочий Правлением Банка по видам кредитных продуктов с учетом рыночной конъюнктуры, при этом:
  
  • 
    Процентные ставки по кредитам, удовлетворяющим условиям, установленным Правительством РФ для получения клиентами субсидий и финансовой поддержки в иных формах, будут устанавливаться на уровне ставки рефинансирования ЦБ РФ с предоставлением клиентам возможности получения такой финансовой поддержки;
    
  • 
    Процентные ставки по кредитам, выдаваемым клиентам на цели, не связанные с деятельностью АПК, будут устанавливаться с учетом рыночной конъюнктуры;
    
  • 
    Процентные ставки по безресурсному кредитованию, например, на приобретение векселей банка, будут меньше процентных ставок по ресурсному кредитованию на аналогичных условиях, с учетом рыночной конъюнктуры;
    
  • 
    Процентные ставки по межбанковским кредитам и доходность по операциям с долговыми обязательствами будут определяться с учетом рыночной конъюнктуры подразделениями Банка, осуществляющими такие операции;
    

• 
  При реализации отдельных целевых программ кредитования агропромышленного комплекса возможно применение Банком процентных ставок, уровень которых будет существенно ниже среднерыночных или сложившихся по Банку в целом, но в любом случае он должен полностью обеспечивать возмещение расходов Банка, связанных с обслуживанием кредитов, включая и создание необходимых резервов;
  
• 
  При возможности мобилизации ресурсов сверх целевых государственных источников для последующего вложения в кредитные программы и проекты уровень процентных ставок будет определяться Банком с учетом складывающихся условий привлечения на финансовых рынках и необходимой процентной маржи Банка для последующего эффективного размещения.
  

На наш взгляд, вышеизложенная информация должна составить основную содержательную часть кредитной политики, разрабатываемую для регионального представительства банка. Сам документ под названием «Кредитная политика» должен быть составлен таким образом, что бы его доступность для восприятия рядовым сотрудником кредитного отдела, не вызывало двояких суждений, то есть другими словами, он должен быть именно предназначен не для руководителей высшего звена, а именно для работников основной деятельностью которых является предоставление кредитных ресурсов.
Элементы кредитной политики находят свое практическое выра­жение в организационных формах кредитной политики, т.е. при­емах, способах и методах реализации кредитной политики.

А) Общие положения и цели кредитной политики.

Как отмечалось ранее, в нашей стране вопрос о необходимости разра­ботки кредитной политики до настоящего времени не получил од­нозначного ответа. Большинство российских банков нередко под­ходят формально к выработке собственной стратегии развития, оп­ределяют в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответству­ющих маркетинговых и иных исследований рынка, объясняя такой подход быстро изменяющейся ситуацией на рынке банковских кре­дитов и депозитов. Однако, с нашей точки зрения, банк, не заду­мывающийся о перспективах развития, пытающийся уловить лишь текущие тенденции, не имеет будущего и не может развиваться адек­ватно меняющейся экономической ситуации. Разработка и, глав­ное, применение строго формализованных документов в области кредитования, о которых речь пойдет ниже, обеспечит более логич­ный, экономически обоснованный подход при кредитовании. Стремление разработать оптимальную, экономически обоснован­ную, взвешенную кредитную политику вынуждает коммерческие банки проводить курс на дальнейшую диверсифи­кацию портфеля с целью минимизации кредитных рисков.

Б) Аппарат управления кредитными операциями и полномочия со­трудников банка.

Наряду с разработкой основных направлений кредитного про­цесса важным элементом кредитной политики является организа­ция кредитного процесса. Реализация кредитной политики, происходит на основе разработанной банком сис­темы предоставления полномочий на выдачу ссуд. В процессе практической реализации кредитной политики банков­ские работники используют совокупность приемов или операций, для утверждения выдачи ссуды и организации кредитного процесса в пос­ледующем. Схематично систему утверждения кредита в коммерческом банке можно отобразить следующим образом:



Рисунок 3. Порядок утверждения кредита.
Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту будет утверждаться, зависит от рейтинга клиента, его кредитоспособности и степени кредитного риска. Например, индивидуальные полномочия кредитного работника в кредитном отделе (индивидуальная подпись) распространяются на утверждение кредитной услуги в сумме эквивалентной, 100 000 рублей, за исключением кредитов, заслуживающих особого рассмотрения. Следует отметить, что индивидуальные полномочия часто раз­личны в разных подразделениях даже одного банка и зависят от уровня квалификации служащего банка, типа, размера, срока пога­шения и размера ранее размещенных кредитных ресурсов. Кроме того, важно подчеркнуть, что кредитные работники могут расширять, увеличивать и обновлять виды кредитных услуг до предус­мотренного объема. Если достигается предел по специфической кре­дитной услуге для клиента (например, лимит форвардных сделок с валютой), служащий банка не может утвердить дальнейшее пред­оставление аналогичных услуг, а может лишь предложить другие услуги, по которым лимит еще не исчерпан. Служащий может утверждать совокупность кредитных услуг для клиента в любой ком­бинации существующих кредитных категорий, при которых утвер­жденный совокупный объем кредитования не превышается. Управ­ляющий филиалом банка может быть наделен индивидуальной от­ветственностью за все ссуды, предоставленные кредитным отделом.

Двойная подпись (например, кредитного работника и его началь­ника) потребуется в том случае, если кредитная услуга составит, сумму от 100 до 500 тысяч рублей и не вызовет дополнительных кредитных рисков. Двойная подпись обычно необходима, если раз­мер или срок погашения ссуды превышает кредитный лимит слу­жащего, выдающего кредит и отвечающего за него. Практика мно­жественной подписи, необходимой для данной кредитной услуги, различна в разных банках. Общими же для всех являются следую­щие положения: увеличение числа необходимых подписей с увели­чением размера услуг, причем каждая подпись является утвержде­нием служащим более высокого уровня с большими полномочиями внутри одного и того же отдела или филиала; либо требование под­писи представителя кредитного комитета при превышении данного размера ссуды.

Кредитный комитет рассматривает вопрос о кредитовании кли­ента, в сумме свыше 500 000 рублей. Кредитные комитеты создаются специально для обсуждения заявок по ссудам свыше ус­тановленных лимитов (по размерам, срокам погашения и т.п.) или с нестандартными условиями, а также комплексной кредитной эк­спертизы проектов. Считается, что подобный подход помогает со­кратить появление ошибок в решениях о выдаче ссуд. В то же время потенциальным недостатком широкого использования систе­мы комитетов является отвлечение опытных сотрудников банка от деятельности по развитию бизнеса, а также увеличение сроков про­цесса утверждения кредита.

В настоящее время в российской банковской практике сущес­твуют и иные подходы к реализации кредитной политики. В част­ности, ряд коммерческих банков в последние годы решили отка­заться от использования системы кредитных полномочий, посчитав ее для себя нецелесообразной в силу разных причин: определенной громоздкости системы, длительного периода принятия решений, отвлечения квалифицированных кредитных работников от их не­посредственных обязанностей для участия в работе кредитных ко­митетов.

Подходя к данному вопросу с разных сторон, следует констатиро­вать, что любая система не лишена недостатков. Вместе с тем, ис­пользование системы кредитных полномочий призвано и позволяет при правильной организации работы повысить эффективность ра­боты кредитных подразделений банков, определить уровень компетенции работников на каждом уровне иерархической структуры банка, предоставив определенные права (обусловленные квалификацией работника, качеством кредитного портфеля банка и другими пара­метрами) и строго контролируя ответственность каждого работника. Вопрос в данном случае состоит не в том стоит ли использовать систему кредитных полномочий, а в том, как обеспечить ее рациональное использование и как лучше организо­вать работу сотрудников банка.

В). Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

Каждый банк приходит к собственной кредитной политике. По­этому главный вопрос состоит не только в том, разработана ли она у банка, но и в ее качестве, степени соблюдения принципов кредитной политики, в частности, эффективности и оптимальности. Организа­ция кредитных взаимоотношений банка с заемщиком определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию бан­ковских работников, отвечающих за оформление ссуды, величину кредитного портфеля, виды ссуд и др. Одним из элементов кредитной политики является организация кре­дитного процесса. Эту работу проводит кредитный отдел. Отдел кредитного анализа координирует и поддерживает весь процесс кредитования. В небольших банках и в некоторых банковских филиа­лах кредитный анализ нередко входит в обязанности кредитных работников. С другой стороны, разделение двух отделов способ­ствует более высокому уровню объективности кредитного анализа и более осторожному процессу утверждения ссуд, чем если бы эти функции выполнялись в одном подразделении банка.⁹ Примером недопустимого объединения вышеназванных направлений деятель­ности банка является банкротство такого крупного и известного японского банка как Daiwa Bank.

Кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования, включая про­цесс утверждения ссуды.

Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение. В этой связи особое значение должно придаваться ведению картотеки кредитной инфор­мации, которая является внутренней, хронологической регистрацией взаимоотношений банка с клиентом. Содержание картотеки обычно выходит за рамки только кредитных взаи­моотношений и затрагивает регистрацию всех видов деятельности между контрагентами, кроме взаимоотношений, носящих довери­тельный характер. По условиям конфиденциальности доступ банковских работни­ков к картотеке ограничен. Картотека кредитного анализа должна находиться в отделе кредитного анализа и работники банка смогут получать к ней доступ по мере необходимости.

Основная работа по организации кредитного процесса в различных банках разнообразна, но на наш взгляд, необходимо рассмотреть наиболее значимые этапы, которые являются фундаментом кредитных взаимоотношений, это:

• 
  Формирование портфеля кредитных заявок.
  
• 
  Проведение переговоров с потенциальным клиентом.
  
• 
  Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления.
  
• 
  Оформление кредитного дела.
  
• 
  Сотрудничество с клиентом после получения кредита.
  
• 
  Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
  

1 этап включает сбор информации поступающей от потенциальных клиентов, ее анализ и предварительный отбор заявок. При этом должен соблюдаться следующий основной принцип: вся поступающая в банк информа­ция о потенциальных заемщиках должна письменно фиксироваться кредитными работниками. При поступлении в банк большого количества заявок такая информация создает предпосылки для предварительного от­бора наиболее привлекательных предложений, а также позволяет создать информационный портфель кредитных заявок для работы с ними в дальнейшем. Сотрудник кредитного отдела играет роль про­давца и эксперта в процессе предоставления ссуды. На данном эта­пе работы перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информа­цию о потенциальном заемщике. При необходимости можно спра­виться о его финансовом положении в обслуживающем его банке. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее зна­комится с представленными ему финансовыми и справочными до­кументами клиента.

На 2 этапе основная цель банка — окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента, с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен про­анализировать насколько обоснована сумма кредита, выяснить на­сколько учтены возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды в срок. В процессе переговоров активно используются финансовые документы заемщика.

На 3 этапе банк, тщательно ознакомившись с представленными клиентом документами, обсудив условия выдачи ссуды, принимает решение о возможности и форме ее предоставления. Процесс приня­тия решения кредитным работником относительно возможности и целесообразности кредитования клиента включает: оценку заявки; анализ источников погашения ссуды; оценку рисков, присущих кредитной сделке, которые могут за­труднить погашение ссуды. На этом этапе решаются вопросы страхования ссуд с повышен­ной степенью риска; составляются, при необходимости, дополни­тельные договоры о залоге, и выбирается наиболее опти­мальная форма кредитования. После завершения обсуждения всех вопросов с потенциальным заемщиком и рассмотрения его заявки на кредит, кредитный работ­ник должен подготовить кредитное предложение для представления ответственным руководителям и, если это требуется из-за размера и сложности кредита, кредитному комитету. Кредитное предложение должно включать, кроме детального описания кредитного инстру­мента, изложе­ние отношений банка с клиентом в целом, включая общую сумму предоставленных банком кредитов и обоснования кредитного работника по вопросу привлекательности для банка данной сделки. Качество технико-экономического обоснования кредита (ТЭО) - это важнейший элемент в процессе оценки кредита. Оно отражает спо­собности кредитного работника профессионально анализировать за­явку на кредит, а также способность убедить руководство банка, что предложенный инструмент выгоден банку и, следовательно, до­лжен быть использован. Предложение должно быть представлено в форме, общей для всех кредитных отделов с коррективами для тех инструментов, которые имеют специфические черты (например, недвижимость, лизинг и т.д.) для того, чтобы обеспечить процесс оценки и сравнения с другими кредитными предложениями.

4 этап. После принятия решения о выдаче ссуды оформляются: кредитный договор, заявка на выдачу ссуды, срочное обязательство, которые регистрируются в "Кредитном журнале" и затем подшива­ются в папку, на обложке которой указывается имя заемщика, но­мер кредитного договора, номер ссудного счета в банке, год заклю­чения договора, срок хранения дела, наименование отделения банка.

На 5 этапе банк проводит работу с клиентом уже после получе­ния им ссуды. Эта работа предполагает проведение мониторинга за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудни­чества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации (информа­цию самого банка, других финансовых институтов, заемщика). Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование денежных средств, проводит проверки на местах с составлением акта проверки. В ходе таких проверок контролируется соответствие фак­тического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т.д. В случае ухудшения финансового состояния клиента и возникновения риска не возврата ссуды, кредитный работник ставит в известность свое руководство с целью принятия соответствующих мер. Проблемные кредиты могут возникнуть в результате "платежного кризиса" у кли­ента, который может наступить внезапно или развиваться постепенно. Признаки проблемных кредитов могут быть внешние и внутренние. Тревожными для банка сигналами являются: финансовые и нефинансовые причины. К числу последних относят: задерж­ку в представлении отчетности; изменение в планах деятельности клиента; отказ заемщика от сотрудничества; представление искаженной информации; нарушение условий кредитного договора, особенно запретительных оговорок. Финансовые причины, это частые просьбы по изменению срока погашения ссуды, увеличению лимита кредитования, изменение цели кредита и т.п.

В современной банковской практике не существует универсаль­ных правил по возврату проблемных кредитов, однако можно ре­комендовать следующие подходы: изменение структуры задолженности; получение дополнительной документации и гарантий; про­дажа обеспечения; обращение к гарантиям; разработка совместных программ по сокращению расходов; при­нятие юридических мер.

6 этап. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела, это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. Случаи непогашения ссуд должны ежегодно анализиро­ваться, чаще должны рассматриваться случаи непогашения проблем­ных кредитов, при этом вся информация должна быть скорректи­рована. Последнее включает аналитическую оценку заемщика и кре­дитных услуг, калькуляцию, соблюдение кредитных договоров и т.д.

Г). Банковский контроль и управление кредитным процессом. Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочета­нии с систематическим мониторингом состояния ссуд являются не­обходимыми элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

В отличие от зарубежной банковской практики, предлагающей рассматривать вопросы разработки кредитной политики банка лишь в плоскости организации кредитного процесса в банке, в российской действительности необходим комплексный подход который выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений кре­дитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и определении наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализа­ции при этом необходимо также учитывать современное состояние рынка банковских услуг. Причем в отличие от зарубежной практики, где распространено составление лишь одного документа, в котором представлены основные направления кредитной политики¹⁰, представляется важным разработать синтетический документ, который следует назвать "Руководство по кредитной политике". Руководство позволит объединить совокупность документов, необходимых, для разработки оптимальной кредитной политики современного российского коммерческого банка. "Руководство по кредитной политике" может включать три основных документа:

1. 
   "Кредитная политика".
   
2. 
   "Нормы кредитования".
   
3. 
   "Инструкция по кредитованию".
   

Таким образом, функциональными формами кредитной политики являются вышеназванные документы, в которых находит отражение стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса в банке.

1. "Кредитная политика". Данный документ разрабатывается с учетом маркетинговой стратегии банка, а так же его политики в области риск - менеджмента. Таким образом, определяются основные направления кредитного процесса в соответст­вии с элементами кредитной политики банка. В этом документе определяются:

а) объективные стандарты и параметры, которыми, должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за оформление ссуд и управление ими;

б) основа действий руководителей принимающих стратегические решения;

в) возмож­ность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качест­во управления кредитным процессом в банке.

Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент времени; а также "своего клиента", исходя из его кредитоспособ­ности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления кредита. Кредитная политика определяется также теми кредитными продук­тами, которыми располагает банк сегодня и предполагает внедрить в перспективе.

Кредитная политика необходима для обеспечения диверсификации деятельности банка, делегирова­ния полномочий и обязанностей кредитных работников, а так же для развития общей корпоративной культуры в банке. Не имея кредитной политики и установленного порядка ее реализации невозможно ввести в прак­тику единые правила кредитования, которым следовали бы все слу­жащие банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится кредитный процесс. Ответственность за разработку кредитной политики и соответствующих инструкций и нормативов следует возложить на комитет по кредитной политике.

Разработка внутренней кредитной политики требует, чтобы ру­ководство банка сформулировало цели кредитования и определило, насколько эти цели совпадают с общей задачей и стратегическими целями банка. После определения целей кредитования, на их осно­ве разрабатывают кредитную политику банка и, параллельно, ин­струкции и правила, позволяющие служащим выполнять необходи­мые кредитные операции, следуя кредитной политики банка.

По окончании начального этапа разработки кредитной политики и инструкций, первая редакция этих документов должна переда­ваться на экспертизу опытным работникам, которые оценивают пе­реданные им документы с точки зрения четкости изложения, ло­гичности и практичности. После анализа рекомендаций и предло­жений, внесенных экспертами, комитет по кредитной политике утверждает политику и инструкции.

Кредитная политика, это документ, в котором отражаются как внутренние изменения в данном банке, так и изменения в банковской системе в целом. Поэтому содержание кредитной политики и соответствующих инструкций и нормативов корректи­руется с учетом изменений конъюнктуры. "Кредитная политика" может включать кредитные нормативы, порядок и иногда даже от­дельные правила по кредитованию, но, прежде всего, она содержит директивы общего характера, общую стратегию кредитования, при­нятую в данном банке.

"Кредитная политика" затрагивает следующие основные аспек­ты кредитования, которые в целом можно определить каксистему реализации принятых направлений кредитной политики: организация процесса кредитования; контроль за практической реализацией кредитной политики; управление кредитным портфелем распределение полномочий; классификация кредитов; текущая работа с кредитами; классификация резервов. Так, в разделе "Организация процесса кредитования" определя­ются полномочия кредитных работников. Например, основная обя­занность работника кредитного отдела заключается в сборе необходимой информации, подготовке кредитной до­кументации, определении степени риска (рейтинга) и текущее об­служивание ссуды до ее окончательного погашения. В раздел о кре­дитном портфеле следует включить предельно допустимые нормы кредитов на одного заемщика в зависимости от его рискового рей­тинга. Кроме того, банк может ограничить общую сумму кредитов, выдаваемых заемщикам, определив эту сумму по отноше­нию к собственному капиталу банка. Раздел "Текущая работа с кредитами" должен быть посвящен порядку оформления кредитной документации и картотеки заемщика, расчету рейтинга риска, про­блемным ссудам, по которым приостановлено начисление процен­тов и списанным на убытки. В разделе "Классификация резервов" определяются характеристики ссуд, требующих резервов на покры­тие потенциальных убытков. В "Кредитной политике" оговарива­ются возможные исключения из кредитной политики. Таким образом, организуется процесс кредитования, задача кото­рого, сформировать стабильный, эффективно управляемый кре­дитный портфель банка.

2. "Нормы кредитования". В данный документ целесообразно включить информацию, которая определяет нормы кредитования, отвечающие требованиям кредитной полити­ки и служащая более подробным руководством для работников банка. В том числе образцы документов, которые используются кредитными работни­ками, анкеты для получения финансовой информации у реальных и потенциальных заемщиков, перечень действий, которые предпри­нимают кредитные работники в процессе заключения кредитного договора и перечень видов ссуд, требующих особого внимания. Та­ким образом "Нормы кредитования", это документ более подроб­ный по сравнению с "Кредитной политикой", но не такой конкрет­ный как инструкция. Его задача, определить действия по реали­зации кредитной политики.

Кроме того данный документ включает в себя: описание поря­дка сбора и анализа финансовой информации; определение связанных заемщиков и гарантов; установление административных норм и правил организации кредитного процесса; определение по­рядка анализа кредитоспособности заемщика и подготовки ссуды к выдаче; оформление банковских гарантий, обязательств и поручи­тельств; ранжирование кредитов, требующих особого внимания и т.п.

Таким образом, "Нормы кредитования" — это документ, которым руководству­ются все работники данного банка. Его содержание и структура различна для разных банков, но следующие основные моменты, как правило, должны присутствовать в документах такого рода: описа­ние системы кредитных полномочий, принятой в банке; выдачу каких видов ссуд администрация банка считает желательной, а от каких рекомендует воздерживаться; географические районы, где желательна кредитная экспансия банка, о процедуре взыскания просроченной задолженности, об овердраф­те и т.д.

"Нормы кредитования" содержат лишь общие рекомендации, которые не должны сковывать инициативу сотрудников кредитного отдела. Так, вопреки запрету выдавать кредит фирмам с неустойчи­вым финансовым положением кредитный работник может выдать кредит мелкой фирме под дополнительное обеспечение в виде лич­ной собственности, принадлежащей главе фирмы, что позволит гарантировать возврат ссуды. Обычно данный документ содержит пять разделов: общие положения, категории ссуд, различные вопро­сы кредитной политики, контроль за качеством кредитного пор­тфеля и комитеты банка. "Нормы кредитования" устанавливают оптимальные, с точки зрения банка, параметры организации кре­дитного процесса, ответственность и др.

3. "Инструкция по кредитованию". Порядок кредитования, закрепленный в банковских инструкци­ях, определяет конкретные этапы кредитного процесса и обеспечи­вает его осуществление в соответствии с требованиями кредитной политики. Так, в инструкции подробно излагается порядок офор­мления ссуды и соответствующей документации, определяются ме­тоды контроля за общим состоянием кредитов и методы оформления отчетов о состоянии "проблемных" кредитов.

Кредитная политика требует постоянного наблюдения за всеми выданными кредитами, т.е. систематического учета погашения основной суммы долга и процентов. В инструкции может быть указано, что инфор­мацию о погашении заемщиком текущей задолженности следует получать ежемесячно, после чего ее анализируют с точки зрения своевременности платежей. При обнаружении нарушений текущая категория риска заемщика пересматривается. Итак, в "Инструкции по кредитованию" излагаются конкрет­ные меры контроля за состоянием кредитов, предоставленных в соответствии с общей кредитной политикой.

Банковская практика последних лет (российская а так же зарубежная) подтверждает, что разработка кредитной политики должна вклю­чать: определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением) и подготовку подробного "Руководства по кредитной политике", призванного обеспечить реализацию стратегических на­правлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого документа должно заниматься специальное подразделение, это коми­тет по кредитной политике, в чьи функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований данного доку­мента.

Вышеназванное руководство является конфиденциальным доку­ментом, так как оно содержит стратегию и методы банковской кре­дитной политики, и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе. В целом в "Руководстве по кредитной политике" находят отражение все эта­пы кредитного процесса, начиная со сбора информации и анализа кредитоспособности заемщиков, до кредитного анализа и аудита, включая процесс возмещения кредитных потерь. "Руководство по кредитной политике", это наиболее эффективный инструмент реализации кредитной по­литики. Он служит основой для контроля и наблюдения за орга­низацией процесса кредитования в банке; справочным материалом и инструкцией для работников кредитного отдела по всем аспектам кредитования; инструментом контроля за выполнением требований инструкций по кредитованию для руководителей кредитных отде­лов; определяет требования, на основе которых работниками отдела осуществляется мониторинг; упрощает внесение коррективов в текущую кредитную политику и порядок ее реализации.

Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять и рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной (классической). В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия. Подводя итог первым двум главам работы, можно дать следующее определение. Кредитная политика в узком смысле — это система мёр банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени. Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и фун­кционирования кредитного механизма, с другой. Независимо от вида кредитная политика банка имеет свою внутрен­нюю структуру. В данной главе работы мы рассмотрим основные содержательные элементы кредитной политики коммерческого банка, а затем спроецируем полученные результаты на конкретный коммерческий банк, а именно «Филиал Сбербанка». Эта часть дипломной работы имеет практическую направленность и в свою очередь является результирующим этапом всей проделанной работы.