основы финансового менеджмента в коммерческом банке. рсхб. Теоретические основы финансового менеджмента в коммерческом банке
 Скачать 218 Kb.
|
|
Содержание
Введение В настоящее время банки стали неотъемлемой частью экономики и жизни любого государства. Банки выполняют множество функций, связанных с движением и оборотом капитала, деятельность банков позволяет создавать источники капитала для предприятий и организаций народного хозяйства. Поэтому развитая финансовая система и ее поддержка государством − это важная задача, которая может обеспечить поступательное развитие всего народнохозяйственного комплекса страны и отдельных ее отраслей. Также это один из важнейших источников поступлений в бюджет государства. Финансовый менеджмент в коммерческом банке − это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом − управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики). Грамотно построенная и функционирующая система менеджмента банка позволит каждому банку в отдельности, и всей банковской системе в целом, быть одним из краеугольных камней экономики. Целью исследования является разработка мер по совершенствованию применения финансового менеджмента в коммерческом банке. Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач: − дать определение понятию финансового менеджмента в коммерческом банке; − определить роль и место финансового менеджмента в коммерческом банке; − проанализировать состояние финансового менеджмента банка на примере банка ОАО «Россельхозбанк»; − составить рекомендации по улучшению финансового менеджмента ОАО «Россельхозбанк». Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы. В введении раскрывается актуальность данной курсовой работы, а также определяются цель и задачи исследования. В первой главе курсовой работы изучаются теоретические основы финансового менеджмента, его роли и места в банковской системе. Во второй главе курсовой работы рассматриваются основные экономические показатели деятельности коммерческого банка, а также оценки системы управления финансового менеджмента, используемая в коммерческом банке ОАО «Россельхозбанк», выявляется место финансового менеджмента в общей структуре управления. В третьей главе рассматриваются вопросы совершенствования организации финансового менеджмента в коммерческом банке ОАО «Россельхозбанк». В заключении подведены итоги проведенного исследования. 1. Теоретические основы финансового менеджмента в коммерческом банке 1.1 Понятие и основные характеристики финансового менеджмента в коммерческом банке Для того, чтобы раскрыть это понятие − «финансовый менеджмент в коммерческом банке» необходимо для начала определить что есть финансовый менеджмент в общем, и что такое коммерческий банк. За последние сорок лет наблюдались значительные изменения в дисциплине «финансовый менеджмент». В первые годы развития он рассматривался как ответвление бухгалтерского учета. Значительная часть первоначальных наработок была по сути описательного свойства, и аргументы основывались скорее на бессистемных наблюдениях. С течением времени на финансовый менеджмент значительно повлияли экономические теории, а доказательства, применяемые к конкретным вопросам, стали более строгими и аналитическими. Действительно, влияние экономической теории таково, что современный финансовый менеджмент часто рассматривается как отдельное направление прикладной экономики. Экономические теории, посвященные эффективному распределению ограниченных ресурсов, были приняты и развиты в инструменты принятия решения для менеджеров. В практической деятельности компаний обычно применялся учет фактора времени и рисков, связанных с процессом принятия решений. Например, инвестиционное решение должно учитывать как продолжительность периода, в течение которого осуществляется проект, так и степень риска, связанного с этим вложением. Это привело к тому, что финансовый менеджмент описывается как экономика с учетом факторов времени и риска. Экономические теории также помогли понять значение финансовых рынков и институтов (таких как рынки акций и банки) для бизнеса. Рынки капитала играют жизненно важную роль в объединении заемщиков и кредиторов, в возможности выбрать тип инвестиций, наилучшим образом соответствующий требованиям инвесторов к риску, в оценке эффективности компании при помощи цен, установленных за ее акции. Современная теория финансового менеджмента основана на предположении о том, что главной целью бизнеса является максимальное увеличение благосостояния его владельцев (акционеров). Питер Этрилл определяет финансовый менеджмент как инструмент, призванный помогать менеджерам в управлении компанией. Поэтому ключевыми задачами, которые решает финансовый менеджмент, являются: − финансовое планирование, которое включает в себя разработку финансовых прогнозов и планов (например, отчеты о движении денежных средств и отчеты о прибылях и убытках), которые позволяют менеджерам оценить жизнеспособность предложенного способа действия; − оценка инвестиционных проектов, включающая непосредственно оценку проектов и оценку сравнительных преимуществ альтернативных предложений, и оценку риска, связанного с конкретными инвестиционными проектами; − решения о финансировании, требующие определенной потребности в финансировании и оценки возможных источников финансов. Не все потребности в финансировании удовлетворяются из внешних источников; часть средств компания может производить внутри себя из прибыли. Следовательно, пропорция, в которой предприятие реинвестирует прибыль, а не распределяет ее в форме дивидендов, является важным решением; − операции на рынке капитала, свободные средства можно изыскивать на рынке капитала, и, следовательно, необходимо понимать, как работают эти рынки. Анализ включает в себя оценку того, как финансовые средства могут привлекаться с рынка капитала, как оцениваются ценные бумаги, и какова вероятность той или иной реакции рынка на предложенные планы инвестирования и финансирования; − финансовый контроль, который осуществляется на стадии реализации планов, для того, чтобы менеджеры могли знать, что дела идут в соответствии с планом. Это может быть мониторинг и контроль инвестиционных проектов, контролирование запасов, дебиторов, кредиторов, ликвидности. Таким образом, финансовый менеджмент − наука управления финансами предприятия, направленная на достижение его стратегических и тактических целей. Финансовый менеджмент самым простейшим образом можно определить как искусство управления финансовыми потоками. Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Таким образом, коммерческие банки − банковские учреждения, которые осуществляют на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, связанных с банковской деятельностью. Особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов − кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от Центрального банка РФ лицензии. Управление банком или банковский менеджмент представляет собой в общем виде управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это − управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере. Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях − это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк − это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке − это совокупность финансовых отношений. Управление банком или банковский менеджмент представляет собой в общем виде управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это − управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере. Банковский менеджмент разделяется на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке, что обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. И здесь мы переходим к определению финансового менеджмента в коммерческом банке. Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежных потоков, формирование денежного продукта и его размещение в соответствии с целями и задачами конкретного банка. К основным направлениям финансового менеджмента можно отнести: − разработку банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка; − маркетинговую политику банка; − управление активами и пассивами; − управление ликвидностью и доходностью средств; − управление собственным капиталом и кредитным портфелем; − управление банковскими рисками. Следует отметить, что отсутствует единообразная технология управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. Таким образом, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политик, изыскания новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Поэтому главной задачей банковского менеджмента является задача построения системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамической системы, которую представляет собой коммерческий банк, и определение оптимальных режимов его функционирования. 1.2 Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке Широко используемое в настоящее время понятие «финансовый менеджмент» имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном − в том, что финансовый менеджмент − это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента в коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом. В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк − конструктор перестройки банковской системы. Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях − это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк − это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке − это совокупность финансовых отношений. Роль финансового менеджмента выражается в тех задачах, которые он призван решать: I. Формирование банковской политики путем: − выделения основной цели существования банка - его миссии, определения стратегических приоритетов в развитии − целей развития; − разработки стратегических планов и конкретных проектов по достижению поставленных целей; − разработки методологии управления деятельностью банка; II. Разработку и реализацию маркетинговой политики, в том числе: − установление и анализ существующих и потенциальных рынков; − выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры; − установление долго- и краткосрочных маркетинговых целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг; − внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения; III. Создание банковских продуктов через: − разработку методов измерения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальных клиентов банка − внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов; IV. Формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов продажа услуг путем: − укрепления позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг для привлеченных групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные учреждения, физические лица); − завоевание новых рынков банковских услуг; − повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных денежных потоков, приносящих доходы; V. Реализация финансовой политики: − приращение капитала; − управление прибылью и ликвидностью; − максимизация управленческого вознаграждения; − обеспечение стабильности развития банка; − обоснование финансовых решений; − управление издержками банка. Таким образом, можно сделать вывод о том, что финансовый менеджмент, наряду с управлением персоналом, является основополагающим инструментов для достижения максимально возможной прибыли владельцами от осуществления деятельности коммерческого банка. 2. Анализ финансовых показателей банка ОАО «Россельхозбанк» 2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ОАО «Россельхозбанк» ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» («Россельхозбанк») – один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. 100% акций РСХБ находятся в государственной собственности. ОАО «Россельхозбанк» имеет сеть в 78 филиалов и 1455 дополнительных офисов. По данным рейтинга «Интерфакс-100. Банки России», Россельхозбанк занимает 4 место среди крупнейших банков страны по размеру активов и собственного капитала. В 2014 – 2015 гг. Россельхозбанк стал активным участником приоритетного национального проекта «Развитие АПК», а с 2014 года приступил к выполнению задач, предусмотренных Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2014 – 2015гг. По данным на 1 января 2015 года, кредитный портфель Россельхозбанка составил 465,6 млрд. рублей, собственный капитал достиг 111,6 млрд. рублей, работающие активы – 761,9 млрд. рублей. Балансовая прибыль по итогам работы в 2014 году составила 2,75 млрд. рублей. Россельхозбанк был создан как современная банковская структура, способная предложить современные продукты на кредитном российском рынке. Главное направление Россельхозбанка состоит в продвижении государственной аграрной политики, то есть, банк Россельхозбанк делает все для того, чтобы удовлетворить потребности сельского хозяйства. Помимо этого Россельхозбанк предлагает различные программы, по которым можно взять потребительские кредиты. Кредиты Россельхозбанка пользуются заслуженной популярностью у населения, так как банк придерживается в своей работе, серьезных принципов, позволяющих ему успешно работать в сфере финансов. «Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества. В 2014 − 2015 годах планируется увеличение уставного капитала за счет привлечения средств инвесторов при сохранении контрольного пакета акций у государства. РСХБ занимает второе место в России по количеству открытых подразделений – в настоящее время функционируют 78 филиалов и свыше 1 500 офисов в регионах страны. Банк также располагает зарубежными представительствами в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане и Таджикистане. Общее количество сотрудников организации превышает 33 тысячи человек. Миссия «Россельхозбанка» – обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения РФ в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий. Россельхозбанк занимает четвертое место в банковской системе страны в категории «Самые потребительские банки». За год кредитный портфель банка вырос на 20% до 732,7 млрд. рублей. Растущую динамику показывает как корпоративный, так и розничный портфель. В частности, кредитный портфель юридических лиц возрос на 18,7% и достиг 648,1 млрд. рублей, а размер кредитного портфеля физических лиц увеличился на 27,6% до 84,6 млрд. рублей. Для представления ультрасовременного сельского хозяйства, финансируя российский Сельскохозяйственный банк, есть следующие стратегические цели: − расширенный доступ, чтобы финансировать сельское хозяйство и сельское население; − участия увеличения в секторе сельского хозяйства, поскольку один из ключевых секторов российской экономики; − развивается, новые возможности роста сельского хозяйства; − гарантируют устойчивость. Открытое акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк» зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации (Банком России) 13 июня 2000 года, регистрационный номер 3349. Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. Фирменное (полное официальное) наименование Банка − Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»; − сокращенное фирменное наименование Банка − ОАО «Россельхозбанк»; − наименование Банка на английском языке – Russian Agricultural Bank. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему ОАО «Россельхозбанк». Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк приобрел статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Банке России (13 июня 2000 года, регистрационный номер 3349). Банк является кредитной организацией, имеющей исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, а также имеющей право осуществлять иные банковские операции в соответствии с лицензией Банка России. Структура ОАО «Россельхозбанк» состоит из следующих отделов. 1. Руководство: − управляющий; − заместители управляющего. 2. Отдел ресурсов. 3. Отдел валютных и неторговых операций. 4. Планово-экономический отдел. 5. Отдел вкладов и расчетов населения. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||