Фин. Термин финансы происходит от латинского finis конец, окончание, финиш

• Название: Термин финансы происходит от латинского finis конец, окончание, финиш
• Дата: 04.12.2022
• Размер: 192.49 Kb.
• Имя файла: Фин.docx
• Тип: Документы; #828087
• страница: 4 из 10

Тема 2.1 Функции, формы и виды кредита

Кредитные операции – это  отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.
Ссудные операции – это действия кредитных учреждений по предоставлению или получению кредитов и их возврату и оплате соответствующих процентов.


Кредит – это система экономических отношений, выражающаяся в движении имущества или денежного капитала, предоставляемых в ссуду на условиях возвратности, срочности, материальной обеспеченности и, как правило, за плату в виде процента.
Функции кредита:


- перераспределительная

- создания кредитных орудий обращения

- воспроизводственная

- стимулирующая
Благодаря перераспределительной функции происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости. Она может осуществляться на уровне предприятий, отрасли, государства (национальной экономики), мирового хозяйства (мировой экономики). Перераспределение идёт на условиях возврата стоимости.
Функция создания кредитных орудий обращения связана с возникновением банковской системы. Благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитные средства обращения и платежа.
Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко:

1) получение заёмщиком кредита обеспечивает его необходимым объёмом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового;

2) в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).
Стимулирующая функция кредита проявляется в возможности развития производства без наличия собственных денежных средств. Благодаря кредиту предприятия получают мощный стимул для дальнейшего развития.
Порядок кредитования, оформления и погашения кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк (кредитору) заявку и другие требуемые документы. В заявке указывается цель получения кредита, сумма и срок на который испрашивается кредит. Другие документы устанавливает банк-кредитор (учредительные документы, карточка с образцами подписей, печати, баланс и др.). Получив документы, банк-кредитор оценивает кредитоспособность и платежеспособность заемщика.
Платежеспособность – это способность субъекта расплачиваться по собственным обязательствам в полном объёме в установленные сроки.


Кредитоспособность– это возможность погашения ссудной задолженности.


Каждый банк-кредитор использует свою собственную методику оценки кредитоспособности заемщика, которая, как правило, составляет его коммерческую тайну. Затем заключается кредитное соглашение, т.е. кредитный договор, в котором указывается сумма, срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.
За нарушение условий кредитного договора предусматривается ответственность сторон, в том числе и имущественная.


Совокупность экономических отношений, возникающих между банком и клиентом по поводу предоставленных кредитов, называется кредитным портфелем. Это совокупность выданных ссуд. На практике, в кредитный портфель коммерческого банка включаются не только выданные ссуды, но и учтенные векселя в портфеле банка, предоставленные гарантии.
Важным условием выдачи кредита является его обеспечение – это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты им причитающихся процентов.


Основными видами обеспечения кредита являются:

• 
  поручительство – это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Этот договор является дополнением к кредитному соглашению;
  
  
  
• 
  гарантия – это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая и оформляется гарантийным письмом;
  
  
  
• 
  залог – это имущество или другие ценности, находящиеся в собственности залогодателя и служащие частичным или полным обеспечением, гарантирующим погашение займа.
  
  
  

Формы предоставления кредита заемщику могут быть разными:


а) срочная ссуда – это обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашается, т.е. заемщик перечисляет со своего расчетного банку соответствующую сумму денег;
б) контокоррентный кредит – это форма кредита, при которой существует единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами, т.е. представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, открывается по специальному поручению клиента.
Раз в квартал или в полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету.
в) ипотечный кредит


Ипотека – залог.


Система ипотечного кредита включает:

• 
  элементы ипотеки и оформления кредитов под залог объекта нового строительства;
  
  
  
• 
  оформление закладной на имеющуюся недвижимость и получении под нее кредита на новое строительство;
  
  
  
• 
  финансирование приватизационных сертификатов, дополнительных кредитов банка под дополнительные закладные на земельный участок, дачу, гараж и другую недвижимость.
  
  
  

Ипотека может быть установлена на любое недвижимое имущество, которое залогодатель вправе продавать или отчуждать иным образом, то есть на земельные участки, жилые дома и квартиры, иное недвижимое имущество.
Основные положения о залоге недвижимого имущества предусматривают заключение договора об ипотеке в виде закладной, который должен содержать необходимый перечень реквизитов и быть нотариально удостоверен. Договор вступает в силу с момента его государственной регистрации.
г) овердрафт – одна из форм краткосрочного банковского кредитования.
Банк предоставляет своему наиболее надежному клиенту право расплачиваться чеками или картой сверх остатка на текущем счете. При этом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта. Ситуация овердрафта возникает при чековых формах расчетов, использовании кредитных карточек.
д) лизинговые операции  приравниваются к кредитным.
Лизинг– договор аренды, предусматривающий предоставление лизингодателем (арендодателем) принадлежащих ему оборудования, машин и т.д. лизингополучателю (арендатору) в исключительное пользование на установленный срок за определенное вознаграждение – арендную плату, которая включает процентную ставку.
Лизинговые операции могут быть двух видов:


1)      оперативный лизинг (на короткий и средний срок);

2)      финансовый лизинг (длительный срок контракта).
Однако от кредита лизинг отличается тем, что после окончания его срока объект лизинга остается собственностью лизингодателя (если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя).
При кредите банка оставляет за собой право собственности на объект как залог ссуды.
е) факторинговые операции


Факторинг – переуступка факторинговой компании (банку) неоплаченных долговых требований ( счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита.
Факторинг подразумевает постоянные отношения между банком и поставщиком, т.к. предполагает наблюдение и контроль за финансовым состоянием поставщика, а также платежеспособностью его покупателей.
Виды кредита


В зависимости от субъектов кредитования различают следующие виды кредита:


1) банковский кредит, когда одним из субъектов кредитной сделки выступает специализированное финансово-кредитное учреждение, имеющее лицензию от ЦБ РФ;
2) межбанковский кредит, когда кредитором и заемщиком являются кредитные учреждения;
3) гражданский кредит (личный), когда в кредитной сделке в качестве субъектов участвуют отдельные граждане. Кредитный договор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.
4) коммерческий кредит (хозяйственный) – кредит предоставляемый предприятиями друг другу для ускорения реализации товаров. Размер кредита ограничен величиной резервного фонда предприятия – кредитора. Предоставляется чаще в товарной форме.
5) государственный кредит, где:
а) государство-кредитор (через ЦБ или коммерческие банки проводит кредитование регионов, отраслей);
б) государство-заемщик в процессе размещения государственных займов (облигаций). Государство использует данную форму для покрытия дефицита государственного бюджета.
6) международный кредит – совокупность кредитных отношений на международном уровне с дополнительной правовой и экономической защитой (банки, государство, предприятия, межнациональные кредитно-финансовые институты).
7) ростовщический кредит – выдача кредитов физическими или хозяйствующими субъектами, которые не имеют лицензии ЦБ РФ. Характеризуется сверхвысокими процентами ( от 100 до 200 %) даже в валютных сделках.
Принципы банковского кредитования


Срочность возврата. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования.Представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита, т.е. кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных сроков.
Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок, т.е. производится оценка работы предприятия посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность собственными источниками, уровень рентабельности.

Принцип обеспеченности кредита.Это – наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.
Принцип платности кредита. Он означает, что предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств, т.е. банковский процент.

Совокупное применение всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти общегосударственные интересы, а также интересы банка и заемщика.