Фин. Термин финансы происходит от латинского finis конец, окончание, финиш
 Скачать 192.49 Kb.
|
|
Введение Первые финансовые отношения появились с возникновением рабовладельческого строя. В докапиталистических формациях большая часть потребностей государства удовлетворялась путем установления различного рода натуральных повинностей и сборов. Финансы при этом играли незначительную роль. Термин «финансы» происходит от латинского «finis» – конец, окончание, финиш. В Древнем мире и Средние века в денежных отношениях, возникающих между государством и населением, слово «finis» обозначало окончательный расчет, завершение денежного платежа. Лица, уплатившие взносы в пользу короля и различных государственных органов, получали на руки документ – «fine», от названия которого и произошел латинский термин «financia» – денежный платеж. В XVI веке во Франции возник термин «finance», означающий наличность, доход, платеж. Этот термин постепенно трансформировался в современное понятие финансов. С укреплением капиталистического способа производства все большее значение стали приобретать денежные доходы и расходы государства. Расширяется сфера товарно-денежных отношений. Деньги создают условия для появления финансов как самостоятельной сферы функционирования денежных отношений. Возникают понятия: государственные финансы, государственный бюджет, государственные кредитные отношения, налоги. Основная задача изучения дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» состоит в том, чтобы дать основу для понимания проблематики, ввести базовые определения, охарактеризовать специфику изучаемой области знаний. Изучение финансов дает комплексное представление о сущности денег, банковской и кредитной систем в современных условиях, о действиях классических экономических законов и проявлении новых закономерностей на постиндустриальной стадии развития России. Тема 1.1 Сущность, виды и функции денег. Законы денежного обращенияДеньги – это единственный товар, который используется исключительно для того, чтобы от него избавляться. Сами деньги не дают никаких благ, они лишь средство для получения товаров и услуг. Деньги – это интернациональный язык рынка всего мира, он приводит в действие весь кругооборот ресурсов и товаров. Сущность, функции и роль денег во всемирном товарообороте оказывают огромное влияние на формирование и развитие экономики в целом и в отдельно взятых странах. Деньги являются самым активным элементом экономики, важнейшей частью экономической деятельности, связующим звеном между участниками рынка и производством. Деньги обладают свойством «обмениваемости» на товары, включая недвижимость, драгоценности и художественные произведения. Особенно заметно это свойство при прямом обмене товарами, т.е. бартере. Деньги известны с далекой древности, и появились они как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений. Общественное разделение труда (земледелие, скотоводство, ремесла) вызвало постоянный обмен продуктами труда, т.е. необходимость товарного производства. Обмен – это движение товара от одного товаропроизводителя к другому и предполагает эквивалентность (скот = зерну = топору = холсту), что требует единой общей их основы, т.е. стоимости товаров – общественного труда, затраченного в процессе производства товара и овеществленного в этом товаре. Эволюция обмена товаров предполагает развитие форм стоимости. Формы стоимости подразделяют на: - простую или случайную– характерна для низкой ступени развития производительных сил. Например, меняли избыток продуктов (1 овца = 1 мешку зерна); - развернутую форму стоимости – появляется с дальнейшим разделением труда и ростом производства. Один товар встречается при обмене с множеством других товаров – эквивалентов (1 мешок зерна = 1 овце; = 1 топору; = 1 аршину холста); - всеобщую форму стоимости, – товар становится главной целью производства. Из товарной массы стали выделяться товары, выполняющие роль всеобщего эквивалента (скот, меха, слоновая кость); - денежную форму стоимости – появляется в результате развития обмена. Всеобщим эквивалентом в течение длительного времени становится один товар – металл. В современных условиях произошел процесс демонетизации золота, т.е. утрата им функций денег. Золото вытеснено неразменными кредитными деньгами. Государство устанавливает название, порядок выпуска, правила обращения, валютный курс национальной денежной единицы к иностранным, исходя из спроса своей валюты, и публикует его в официальной печати. Деньги – это особый товар, т.к. с их помощью человек может удовлетворить любую потребность. Виды денег: действительные деньги, когда номинальная стоимость соответствует реальной стоимости (медные, серебряные, золотые монеты). Первые монеты появились в Китае 26 веков назад. В нашей стране золотое обращение просуществовало недолго, т.е. со второй половины XIX века до первой мировой войны (1914–1918 гг.); заместители действительных денег (знаки стоимости) – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда (металлические знаки стоимости – монеты из меди, алюминия). Функции денег: мера стоимости – деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой; средство обращения – превращение товара в деньги, а затем превращение денег в товар (купля): Деньги играют роль посредника в процессе обмена. Кредитные деньги выступают как средство обращения и как средство платежа: средство накопления и сбережения – деньги становятся всеобщим воплощением общественного богатства, у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению. Деньги извлекаются из обращения, и акт продажи-купли прерывается. Простое накопление и сбережение денег дополнительного дохода не приносят. Отдельные лица накапливают золото, покупая его на рынке в обмен на свою национальную денежную единицу, чтобы обезопасить себя от обесценения. Предприятия сосредотачивают краткосрочный капитал в кредитных учреждениях, а долгосрочный капитал с помощью ценных бумаг, получая при этом доход; средство платежа – в силу определенных обстоятельств товары не всегда продаются за наличный расчет, т.е. с рассрочкой платежа в кредит: а через установленный срок: (где О – долговое обязательство); мировые деньги – выступают при расчетах по международным балансам, при предоставлении займа. При золотом стандарте мировыми деньгами выступают золото, кредитные деньги (банкноты) отдельных государств (евро, доллар США, английский фунт стерлингов). Закон денежного обращения Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа. Количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трех факторов: 1) количества проданных на рынке товаров, услуг (связь прямая); 2) уровня цен товаров и тарифов (связь прямая); 3) скорости обращения денег (связь обратная). Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цены. Данную зависимость можно выразить следующей формулой: Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за известный период. Тема 1.2 Основные типы и элементы денежных систем, виды денежных реформ Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Выделяют типы денежных систем в зависимости от формы функционирования денег: системы металлического обращения, при которых денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги размены на металл; системы обращения кредитных и бумажных денег, при которых золото вытеснено из обращения. В зависимости от металла, который в данной стране был принят в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения различают биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (обычно за золотом и серебром), предусматриваются свободная чеканка монет из обоих металлов и их неограниченное обращение. Монометаллизм– денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения, функционирующие монеты и знаки стоимости размены на драгоценные металлы. В зависимости от характера размена знаков стоимости на золото различают три разновидности золотого монометаллизма: 1) золотомонетный стандарт; 2) золотослитковый стандарт; 3) золотодевизный (золотовалютный стандарт). Золотомонетный стандарт характеризуется следующими основными чертами: - во внутреннем обращении страны находится полноценная золотая монета, золото выполняет все функции денег; - разрешается свободная чеканка золотых монет для частных лиц (обычно на монетном дворе страны); - находящиеся в обращении неполноценные деньги (банкноты, металлическая разменная монета) свободно и неограниченно размениваются на золотые; - допускается свободный вывоз и ввоз золота и иностранной валюты и функционирование свободных рынков золота. Функционирование золотомонетного стандарта требовало наличия золотых запасов у Центральных эмиссионных банков, которые служили резервом монетного обращения, обеспечивали размен банкнот на золото, являясь резервом мировых денег. При золотослитковом стандарте, в отличие от золотомонетного, в обращении отсутствуют золотые монеты и свободная их чеканка. Обмен банкнот, как и других неполноценных денег, производится только на золотые слитки. Золотодевизный (золотовалютный) стандарт, при котором также отсутствуют обращение золотых монет и свободная чеканка. Обмен неполноценных денег на золото производится с помощью обмена на валюту стран с золотослитковым стандартом. Поддержание устойчивости курса национальной валюты осуществлялось методом девизной политики, т.е. посредством купли или продажи национальных денег за иностранные в зависимости от того, снижается или повышается курс национальной валюты на рынках. Таким образом, при золотодевизном стандарте валюты одних стран ставились в зависимость от валют других государств. Современная денежная система включает следующие элементы: денежная единица, масштаб цен, виды денег, эмиссионную систему, государственный и кредитный аппарат. Составную часть денежной системы образует национальная валютная система, хотя она и относительно самостоятельна. Денежная единица – это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров. Денежная единица делится на мелкие кратные части (1 рубль=100 копеек, 1доллар=100 центам). Официальный масштаб цен утратил экономический смысл с развитием капитализма и прекращением размена кредитных денег на золото. В результате Ямайской валютной реформы 1976–1978 г.г. официальная цена золота и золотое содержание денежных единиц отменены. Виды денег, имеющие законную платежную силу, представлены банковскими билетами (банкнотами) и металлической монетой, образцы которых утверждаются ЦБ РФ. Для осуществления эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания банков, предприятий, организаций, учреждений в главных территориальных управлениях ЦБ РФ, расчетно-кассовых центрах имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных билетов и монет. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется, поскольку они включаются в общую массу, находящуюся в обращении. Если количество денег в оборотной кассе превышает установленный лимит, то излишние деньги передаются из оборотной кассы в резервные фонды. Резервные фонды – это запасы не выпущенных в обращение банкнот и монет в хранилищах ЦБ РФ. Эти фонды создаются по распоряжению ЦБ РФ, который устанавливает их величину исходя из размера оборотной кассы, объема налично-денежного оборота, условий хранения. Выпуск наличных денег в обращение производится на основе эмиссионного разрешения – документа, дающего право подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов. Являясь важнейшей категорией товарного хозяйства, именно деньги становятся сегодня наиболее существенной категорией всей экономической системы и главным элементом денежного хозяйства страны. Денежное хозяйство страны выражает систему денежных отношений, возникающих в процессе производства, обмена, распределения и потребления, т.е. в процессе воспроизводства (рис.1.1). Рисунок 1.1 – Денежное хозяйство страны Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой: налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения). Наличные деньги используются: 1) для кругооборота товаров и услуг; 2) для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (по выплате зарплаты, премий, пособий, пенсий; по выплате страховых возмещений по договорам страхования; при оплате ценных бумаг, выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги). Наличное обращение движения денежной массы между физическими и юридическими лицами, между населением и государством осуществляются с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляет ЦБ РФ. Он выпускает и изымает наличные деньги. безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам, также осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и др. между предприятиями, кредитными учреждениями, юридическими, физическими лицами. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения; определяется правилами ЦБ РФ. Различают две группы безналичного обращения: 1) расчеты за товары и услуги – товарные операции; 2) платежи в бюджет (налоги), внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями – финансовые обязательства. Между наличными и безналичными расчетами существует взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняют форму, и, в целом, они образуют общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования. Денежная масса или денежное предложение – совокупность наличныхденег, находящихся в обращении, и безналичных средств на счетах, которыми располагают физические, юридические лица и государство. Показателями структуры денежной массы являются денежные агрегаты. Денежными агрегатами называются виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности (возможностью быстрого превращения в наличные деньги). Денежные агрегаты представляют собой иерархическую систему – каждый последующий агрегат включает в свой состав предыдущий. Центральный банк РФ рассчитывает денежные агрегаты M0, М1, М2, М3, М2Х: М0 = Наличные деньги у населения + Остатки наличных денег в кассах юридических лиц. М1 = М0 + Средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах + Вклады до востребования физических лиц в коммерческих банках. М2 = М1 + Срочные вклады населения в коммерческом банке + Срочные вклады юридических лиц. М3 = М2 + Сертификаты коммерческих банков + Облигации свободно обращающихся займов и др. М2Х – «широкие деньги», который равен сумме М2 и всей сумме местных депозитов в иностранной валюте. Использование денежных агрегатов зависит от цели, с которой они рассчитываются. Если нужно определить количество денег, находящихся вне коммерческих банков, то используется показатель М0; для измерения количества платежных средств – М1; ля измерения функции денег как средства накопления – М2. Также при анализе денежных агрегатов используются показатели тема роста, темпа прироста. Темп прироста считается путем деления фактических данных на плановые данные, умножением на 100 и вычитанием 100. По аналогии рассчитывается и темп роста (только без вычитания 100). Денежные фонды предприятий Денежные фонды предприятий формируются с момента их организации. Различают: уставный капитал – основной первоначальный источник, направляемый на приобретение основных средств, нематериальных активов, оборотных средств. Создается за счет вкладов учредителей, собственников или акционеров предприятия; добавочный капитал – создается за счет переоценки основных средств, безвозмездно полученных денежных и материальных средств; Кроме того из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, формируются: - резервный капитал в соответствии с законодательством для покрытия убытков, выплаты дивидендов; - фонд потребления – включает денежные средства, направляемые на социальные нужды, финансирование непроизводственной сферы, единовременные поощрения работникам; - валютный фонд формируется на предприятиях, осуществляющих реализацию продукции на экспорт и получающих валютную выручку. Денежная реформа представляет собой радикальное устранение недостатков в денежной сфере, предусматривающее переход к применению устойчивой денежной единицы, отличающейся стабильностью покупательной силы, что может способствовать развитию отношений, присущих рыночной экономике, повышению роли денег в развитии народного хозяйства. Денежные реформы осуществляются в соответствии с законодательными актами, направленными на укрепление денежной системы страны. В ходе денежных реформ изымаются из обращения обесцененные бумажные деньги, выпускаются новые, изменяется денежная единица или ее золотое содержание, происходит переход от одной денежной системы к другой. Во всех этих случаях речь идет об изменении денежной единицы как в налично-денежном обороте, так и в безналичных расчетах. При этом необязательно, особенно в современных условиях, изменение золотого содержания денежной единицы, но может измениться курс национальной валюты. Завершение денежной реформы не дает гарантии сохранения устойчивости новой денежной единицы в последующем. После проведения денежной реформы необходимо систематическое осуществление определенных мер по сохранению достигнутых результатов. Немалую роль в этом играет обоснованная денежно-кредитная политика, с помощью которой может быть осуществлено регулирование денежной сферы. Денежные реформы осуществляются при помощи следующих методов: Нуллификация денег (лат. nullus – никакой, несуществующий + facio – делаю) – аннулирование государством резко обесценившихся бумажных денег. Нуллификация денег бывает следствием глубокой инфляции, может вызываться необходимостью изъять потерявшие силу законного платежного средства бумажные деньги в связи со сменой политической власти. Нуллификация денег является одним из методов стабилизации денежного обращения. Иногда нуллификация денег фактически совпадает с девальвацией, при которой обесценившиеся денежные знаки старого образца обмениваются на новые по очень низкому курсу. Деноминация (лат. nominatio – наименование) – изменение нарицательной стоимости денежных знаков с обменом старых денежных знаков на новые денежные единицы в определенном соотношении. Одновременно в таком же соотношении пересчитываются цены, тарифы, заработная плата и т.д. Деноминация, как правило, – следствие инфляции и служит в определенной мере упорядочению денежного обращения, но может быть связана с упрощением расчетов. Девальвация (позднелат. devalvatio – лат. приставка de означает движение вниз, понижение, valeo – имею значение, стою) – официальное понижение стоимости денежных единиц. В период функционирования металлических денежных систем проведение денежных реформ обычно сопровождалось девальвацией, осуществляемой путем законодательного уменьшения золотого содержания денежной единицы или снижения курса бумажных знаков по отношению к золоту или к иностранной валюте. Девальвация в современных условиях – свидетельство кризиса валютной системы государства, следствие обесценения денег или значительного и длительного дефицита платежного баланса. Девальвация поощряет экспорт, но увеличивает внешнюю задолженность государства, удорожает импортные товары. Тем самым девальвация усиливает экономические и политические противоречия, сложившиеся в экономике. Ревальвация (лат. valeo) – официальное повышение золотого содержания денежной единицы страны или фактическое повышение ее валютного курса, одно из средств государственного регулирования экономики. По механизму воздействия на экономику ревальвация противоположна девальвации. До конца 60-х годов XX в. ревальвация была сравнительно редким явлением в международной валютной практике. Это объясняется тем, что страна, осуществляющая ревальвацию своей валюты, ставит себя в менее выгодное положение в области внешней торговли, притока иностранных капиталов и международного туризма по сравнению с другими странами. |