Главная страница
Навигация по странице:

  • Кредитные операции банков

  • Классификация кредитных операций Кредитные операции

  • Депозитные операции

  • Корреспондентские отношения

  • Кредитные операции. В современном мире кредит


    Скачать 220.17 Kb.
    НазваниеВ современном мире кредит
    Дата16.10.2021
    Размер220.17 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлаКредитные операции.docx
    ТипДокументы
    #248893
    страница2 из 15
    1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15
    Тема 10. УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИИ

    Кредитные операции — это операции кредитора по раз­мещению свободных кредитных ресурсов заемщику на усло­виях платности, срочности и возвратности.

    Коммерческий банк заинтересован в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий банк несет ответственность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэтому он свободен в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий и процентных ставок по кредитам. Особенности сис­темы кредитования сводятся к следующему:

    — клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает тот банк, чьи условия совпадают с его интересами;

    — клиенту предоставлено право открывать ссудные сче­та в нескольких банках, что создает условия для развития межбанковской конкуренции;

    — кредитование производится как на базе укрупненного объекта, так и в объеме частных потребителей;

    — объем выдаваемых кредитов зависит от объема при­влеченных средств.

    К особенностям кредитования относятся также нормати­вы, установленные ЦБ России:

    — максимально допустимый размер привлеченных денеж­ных средств, размер минимального резерва;

    — сроки представления и погашения кредита.

    В основе кредитования лежит договор, в котором предус­мотрены определенные права и обязательства каждой из сто­рон.

    Невыполнение обязательств договора отрицательно вли­яет на результаты деятельности как заемщика, так и креди­тора.
    Кредитные операции по разновидности могут быть сле­дующими:

    Авалъный кредит — банк берет на себя ответственность своего клиента. Ответственность принимает форму гарантии поручительства. Если клиент не может совершать платеж своему контрагенту, оплату данных обязательств как пору­читель берет на себя банк. Используются различные формы поручительств и гарантий:

    — гарантия платежа;

    — гарантия предоставления (займа, товара);

    — гарантия поставки.

    Коммерческий кредит — это кредитование одним пред­приятием другого, при этом каждый из них не является кре­дитным учреждением.

    Ломбардный кредит — это краткосрочная фиксирован­ная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реа­лизуемым движимым имуществом или правами. При таком кредитовании залог оценивается не по полной стоимости на день заключения кредитного договора, а учитывается толь­ко часть его стоимости. Такая оценка связана с риском, воз­никающим при реализации залога. Ломбардный кредит ис­пользуется для краткосрочного финансирования.

    Залогом при ломбардном кредите выступают:

    — залог ценных бумаг;

    — залог товаров;

    — залог драгоценных металлов.

    Ломбардный кредит — это кредит, предоставляемый Цен­тральным банком России коммерческим банкам на срок до 30 дней, в целях регулирования ликвидности банков. Ломбардный кредит является одной из форм рефинансирования коммерческих банков в Банке России на короткий срок.

    Операции по кредитованию определены в Положении о порядке предоставления Банком России ломбардного креди­та банкам, утвержденного приказом Центрального банка России от 13 марта 1996 г. № 02-63.

    Ломбардный кредит предоставляет Главное территориаль­ное управление, заключившие договор счета "Депо", с уполномоченным депозитарием ценных бумаг. Кредит предо­ставляется банку, имеющему корреспондентский счет в рас­четно-кассовом центре этого Главного территориального управления в соответствии с договором — счет "Депо" в том же депозитарии.

    Контокоррентный кредит — это кредит банка, кото­рый может использоваться клиентом в различном объеме, не превышающем в договоре максимальную сумму. Клиенту банк открывает контокоррентный счет (текущий). На этом счете фиксируются все поступления и списания средств кли­ента. Это делается в целях рационализации платежного обо­рота клиента. Банк берет на себя осуществление расчетов по текущим требованиям и обязательствам клиента, В случае, когда обязательства клиента временно превысили его требо­вания и на счете нет средств для покрытия отрицательного сальдо, клиент запрашивает банк о предоставлении конто­коррентного кредита.

    Контокоррентный кредит предоставляется в следующих формах:

    — наличных денег;

    — перевода;

    — покупки ценных бумаг;

    — оплаты векселей.

    Контокоррентный кредит предусматривает получение бан­ком процентов, комиссии.

    Потребительский кредит — кредит с рассрочкой плате­жа для приобретения потребительских товаров.

    Потребительскими называют ссуды, предоставляемые населению. Потребительский кредит может быть выдан в са­мых разных фирмах:

    — при приобретении товаров длительного пользования;

    — при жилищном кредите цель такого кредита — фи­нансирование разных операций.

    Лизинговый кредит — предоставление имущества в дол­госрочную аренду. Лизинг — это долгосрочная аренда дви­жимого и недвижимого имущества. Лизинг можно рассмат­ривать как специфическую форму финансирования вложе­ний в основные фонды при посредничестве кредитной организации. Таким образом, кредитная организация креди­тует арендатора. При заключении договора лизинга аренда­тор может вернуть имущество или выкупить по цене, согла­сованной с арендодателем.

    В основу учета положена классификация кредитов.

    Кредиты можно классифицировать по различным крите­риям:

    — по срокам предоставления;

    — по наличию обеспечения;

    — по целям кредитования.

    По срокам предоставления ссуды подразделяют на следу­ющие виды:

    — краткосрочные;

    — среднесрочные;

    — долгосрочные.

    По способу предоставления различают следующие потре­бительские ссуды:

    — целевые;

    — нецелевые.

    По наличию обеспечения ссуды подразделяют на:

    — обеспеченные;

    — необеспеченные.

    По методу погашения бывают ссуды:

    — погашаемые единовременно;

    — погашаемые с рассрочкой платежа.

    Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, фор­мируют ее главную цель, основные направления кредитова­ния.

    Кредитная политика — это основные положения банка по выполнению им функции кредитования, которые опреде­ляют виды кредитов, сферу их предоставления и процедуру организации кредитного процесса.

    Цели кредитной политики:

    1. Определение видов кредита, которые банк будет пре­доставлять, кому и на каких условиях.

    2. Поддержание оптимального соотношения между кре­дитами, депозитами и другими обязательствами и собствен­ным капиталом банка.

    Разработка кредитной политики особенно важна для бан­ков в целях их адаптации к сложным и постоянно меняю­щимся условиям экономики.

    Кредитная политика обычно оформляется в виде руко­водства с приложением методических указаний для кредит­ного работника банка.

    Руководство по кредитной политике включает:

    — виды ссуд, предоставляемые банком, и точное терми­нологическое понятие ссуды;

    — принципы предоставления кредита;

    — структуру и обязанности кредитных комитетов или эко­номистов, отвечающих за кредитную работу;

    — процедуру разрешения (принятия решения) о предос­тавлении кредита;

    — кредитную, документацию.

    Процедура организации кредитного процесса включает:

    — прием заявки на кредит;

    — обработку заявки на кредит;

    — процесс кредитного анализа, обмен кредитной инфор­мацией с другими банками и поставщиками;

    — подготовку кредитного договора и оформление кредит­ной документации;

    — выдачу кредита;

    — наблюдение за кредитом;

    — погашение кредита и закрытие кредитного дела.

    Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. При определении кредитной политики следует ориен­тировать кредитную стратегию на регулирование как соста­ва клиентов, так и представляемых им ссуд.

    Существуют две основные формы кредитных операций: ссуды и депозиты.

    Это означает, что активные и пассивные операции бан­ков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

    Кредитные операции банков

    1. Классификация кредитных операций

    2. Депозитные операции

    3. Ссудные операции

    4. Организация кредитования

    5. Коммерческий кредит. Операции с векселями

      1. Виды векселей

      2. Надежность векселя

      3. Техника осуществления банковских операций с векселями

      4. Учетные операции

      5. Ссуды под залог векселей

      6. Комиссионные операции с векселями

      7. Бухгалтерский учет операций с векселями

      8. Переучет и перезалог векселей в Центральном банке

      9. Отечественный опыт использования векселей в хозяйственной практике

    6. Залоговые операции

      1. Ломбардный кредит

      2. Использование ценных бумаг в качестве залога при контокоррентном кредите

      3. Получение кредита в Центральном банке под залог ценных бумаг

      4. Использование ценных бумаг в качестве залога при биржевых операциях

    Классификация кредитных операций

    Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньга от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

    Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

    Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

    Депозитные операции

    Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).

    Под депозитом (вкладам) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие "депозит" как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д.

    В советской банковской практике использовалось иное понимание термина "депозит", закрепленное инструктивными материалами Центрального банка, согласно которым под депозитом понимается только срочный вклад. В итоге привлеченные средства банков в нашей стране формируются путем привлечения средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым в нашей стране не использовалось такое общепринятое понятие, как депозит "до востребования", представляющий собой остатки средств на так называемых онкольных (т.е. до востребования) счетах — расчетных и текущих.

    Традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов. Специфика советской банковской практики заключается в том, что для подавляющего большинства банков основным источником кредитных ресурсов выступают не депозитные, а ссудные операции по межбанковскому кредитованию, составляющие в среднем от 50 до 90 % суммы пассива банковского баланса. Среди активных депозитных операций можно выделить операции по размещению временно свободных средств данного банка в других банках — срочные вклады в банках (или других кредитных учреждениях), средства на резервном счете в Центральном банке, а также средства на корреспондентских счетах в других банках.

    Корреспондентские отношения - договорные отношения между кредитными учреждениями, банками, устанавливаемые в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга.Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита, установленной для одного банка. Кроме того, крупные банки-корреспонденты для более мелких могут давать консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить и управлять ценными бумагами по их поручению.

    На основании обмена письмами, образцами подписей должностных лиц, определения телеграфного ключа банки-корреспонденты открывают корреспондентские счета друг другу, по которым будут производиться взаимные расчеты на основании заключенного корреспондентского договора. Операции по корреспондентскому счету осуществляются в пределах кредитового сальдо, комиссия начисляется с оборота по дебету и с оборота по кредиту счета. По состоянию на определенную в договоре дату банки-корреспонденты производят выверку расчетов по счету и направляют друг другу выписки из лицевого счета комитента. Комитентом называется одна из сторон в договоре о совершении платных услуг, по поручению которой и за ее счет совершаются указанные в договоре операции. Под комиссионером понимается другая сторона в договоре о совершении платных услуг, осуществляемых за комиссионное вознаграждение, которая совершает по поручению комитента и за его счет указанные в договоре действия. При участии в сделке третьих лиц комиссионер не отвечает за выполнение ими своих обязательств.

    Наряду с открытием корреспондентских счетов банков возможно также открытие корреспондентских субсчетов. Они имеют тот же режим, что и корреспондентские счета, и могут открываться банку по месту нахождения его филиалов по распоряжению учреждения Центрального банка, с которым коммерческий банк согласовывает положение о филиале при его регистрации.

    Порядок открытия и режим корреспондентских счетов (субсчетов) оговариваются в корреспондентском соглашении, представляющем собой договор кредитных учреждений об установлении корреспондентских отношений и открытии корреспондентских счетов "Лоро" и "Ностро", в котором фиксируется срок договора, размер комиссионного сбора и прочие права и обязанности сторон.

    Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве случаев представляют собой средства, которые банки держат друг у друга короткое время для осуществления расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса, выполнения требований органов денежно-кредитного регулирования. Разновидностью депозитных счетов является резервно-корреспондентский счет банков в Центральном банке, служащий базой клиринговых расчетов для реализации мероприятий по регулированию денежно-кредитной системы.

    Клиентские депозиты (вклады) — это денежные средства, вносимые клиентами на хранение в кредитное учреждение, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или изъяты наличными. Вклады образуются путем взносов наличными деньгами и денежными документами либо через предоставление ссуды и перечисление суммы ссуды на расчетный счет (так называемый мнимый вклад).

    Различают несколько видов вкладов. В зависимости от срока) они подразделяются на депозиты до востребования, срочные и квазисрочные, т.е. привлеченные на достаточно длительный, но в то же время неопределенный срок. Кроме того, в отдельную группу среди клиентских вкладов необходимо выделить средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (например, аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.); привлеченные средства спецфондов и средства спецназначения; кредиторскую задолженность; привлеченные средства по расчетным операциям (например, средства в расчетах между банками, привлеченные средства по факторинговым операциям и т.д.).

    При анализе структуры пассивных кредитных операций важное значение имеет выделение депозитов до востребования (средства на текущих, расчетных счетах) и вкладов на срок. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов. По ним начисляется относительно низкий (либо вообще не начисляется) процент. Часто данный вид вкладов называют чековыми депозитами, поскольку средства могут изыматься со счета путем выставления чеков. Срочные вклады представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещенные на хранение на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца. В большинстве случаев это вклады на более крупные суммы. Значительный прирост срочных депозитов несколько меньше способствует росту доходности операций банка, но повышает уровень ликвидности его баланса.

    Наиболее типичная форма срочных вкладов частных лиц — сберегательные вклады, средства с которых могут быть сняты с определенными ограничениями, например с предварительным уведомлением. В последнее время сберегательные счета стали использоваться и для безналичных платежей, что привело к стиранию границ между различными видами депозитов. Кроме того, появились новые виды вкладов, режим использования которых сочетает преимущества текущих счетов и срочных депозитов. Средства на этих счетах могут использоваться для расчетов с незначительными  ограничениями  технико-организационного  порядка и одновременно по ним начисляются довольно высокие проценты.

    В последнее время широкое распространение получили именно подобные новые виды счетов, занимающие промежуточное положение между счетами срочными и до востребования и сочетающие черты текущего и сберегательного счета. Режим использования и хранения средств на этих "гибридных" видах счетов определяется при открытии счета. Как правило, по этим счетам устанавливаются сроки уведомления (например, за 30 дней) об изъятии определенных сумм со счета. Нередко банки открывают клиентам одновременно простые сберегательные счета и сберегательные счета с графиком использования сумм со счета. При этом устанавливаются менее жесткие сроки уведомления банка вкладчиком об изъятии средств (например, за 7 дней), однако в дополнение устанавливается лимит сумм, которые могут быть изъяты вкладчиком ежемесячно, ежеквартально или раз в полугодие, год.

    Некоторыми банками практикуется также установление лимита — минимальной суммы, составляющей ежедневный, среднемесячный, среднеквартальный и т.д. остаток на текущем или расчетном счете, на который начисляются соответственно более высокие проценты, чем по суммам, превышающим этот минимально допустимый остаток на текущем или расчетном счете.

    Весьма распространенной разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат.Он представляет собой письменное подтверждение кредитно-финансового учреждения прав предъявителя на получение указанной в нем и внесенной на депозит суммы денежных средств. Обращающиеся депозитные сертификаты получили широкое распространение в развитых капиталистических странах, в том числе в США и Великобритании и др.

    Депозитный сертификат, будучи письменным свидетельством банка-эмитента, является самостоятельно обращающейся ценной бумагой. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются банками самостоятельно в соответствии с действующими нормативными требованиями и установленными образцами. Отсутствие в тексте депозитного сертификата хотя бы одного из обязательных реквизитов делает его недействительным.

    Цессия, т.е. переуступка права требования возврата вложенной суммы с уплатой причитающихся процентов, может быть произведена посредством оформления соответствующих подписей на оборотной стороне депозитного сертификата. Лицо, переуступающее свои права, называется цедентом, а лицо приобретающее — цессионарием.

    При наступлении срока возврата депозита банк-эмитент осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. При этом банк-эмитент проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в депозитном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств.

    В зарубежных странах по некоторым видам "гибридных" счетов выписываются обращающиеся приказы об изъятии средств, используемых при расчетах наравне с чеками.
    1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15


    написать администратору сайта