вкр. Выпускной квалификационной работыБизнесплан по открытию центра развития для детей
 Скачать 0.87 Mb.
|
|
3.3 Организационный план Чтобы начать работу детского развивающего центра нужно подобрать квалифицированный персонал. В штате должны состоять следующие специалисты: 1. Администратор. Должностные обязанности: a) Подготовка помещения к началу занятий; b) Предварительная запись клиентов на занятия; c) Ведение клиентской базы; d) Встреча клиентов; e) Консультирование клиентов по всем услугам детского развивающего центра; f) Продажа услуг центра, принятие оплаты; g) Проведение телефонных переговоров; h) Поиск новых клиентов; i) Учет посещаемости занятий. 2. Преподаватели. Должностные обязанности: a) Своевременное начало каждого занятия; b) Индивидуальный подход к каждому ребенку; c) Проведение занятий по современным методикам; d) Развитие собственной клиентской базы; e) Привлечение новых клиентов; f) Регулярное самостоятельное повышение квалификации. 3. Медработник. Должностные обязанности: a) Осмотр детей; b) Оказание первой медицинской помощи; c) Оказание профилактических процедур. Так как предприниматель имеет высшее экономическое образование, целесообразно, чтобы бухгалтерские функции были возложены на него. Фонд заработной платы В таблице 3.3 произведен расчет затрат на заработную плату штатных сотрудников. Таблица 3.3 – Штатное расписание сотрудников Профессия Численность работников, ч. Заработная плата(в месяц), руб. Итого сумма (в год), руб. Администратор 1 15 000 180 000 Специалист по развитию 2 18 000 432 000 Педагог иностранного языка 1 20 000 240 000 Логопед-дефектолог 1 18 000 216 000 Медработник 1 15 000 180 000 ИТОГО 6 104 000 1 248 000 Заработная плата администратора и медработника - фиксирована. Указана средняя заработная плата преподавателей, т.к. оплата преподавателя зависит от часов работы. Ставка составляет 500 руб./час. 3.4 Финансовый план В финансовом плане отражен анализ денежного оборота центра детского развития «Умный Лис» с расчетом на пять лет. Ниже представлены сводные таблицы расчетов. Учет постоянных и периодических затрат показан на таблице 3.4. Таблица 3.4 – Прогнозируемый учет коммерческих затрат В первый год работы центра детского развития «Умный Лис» затратная часть составит 2 270,24 тыс. руб. В последующие годы сумма коммерческих затрат уменьшается до 2 010,24 тыс. руб., так как расходы на обустройство помещения будут единовременными при открытии центра. Хотелось бы отметить, что данный бизнес имеет очень ярко выраженную сезонность, что в итоге влияет на работу всего предприятия. Таблица 3.5 – Прогнозируемая ежемесячная выручка, тыс. руб. тыс.руб. Месяц Год 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 Август 180 230 245 265 335 Сентябрь 300 300 320 325 340 Октябрь 210 210 225 245 295 Ноябрь 200 200 215 235 285 Декабрь 250 250 265 285 335 Январь 300 300 310 310 315 Тыс.руб Наименование показателей Год 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 Заработная плата 1 248 1 248 1 248 1 248 1 248 налог на заработную плату 162,24 162,24 162,24 162,24 162,24 Налог УСН 42 42 42 42 42 Оплата ОПС ОМС 28 28 28 28 28 Аренда помещения (80 кв.м*400руб.) 384 384 384 384 384 Коммунальные платежи 40 40 40 40 40 Телефония и Интернет 36 36 36 36 36 Расходы на рекламу 52 52 52 52 52 Прочие расходы 18 18 18 18 18 Расходы на обустройство торгового зала (оборудование, установка видеонаблюдения) 260 - - - - Итого затрат 2 270, 24 2 010,24 2 010,24 2 010,24 2 010,24 Окончание таблицы 3.5 Февраль 220 220 235 255 305 Март 300 300 315 335 385 Апрель 280 280 295 315 365 Май 250 250 265 285 335 Июнь 265 265 280 300 350 Июль 265 265 280 310 360 Итого 3 200 3 350 3 400 3 550 3 900 Из представленного расчета усматривается ежегодное увеличение прибыли от реализации услуг. Прогнозируемый показатель чистой прибыли рассчитан в таблице 3.6. Таблица 3.6 – Прогнозируемый поток денежных средств от операционной деятельности тыс.руб. Наименование показателей Год 1 2 3 4 5 Выручка 3 200 3 350 3 400 3 550 3 900 Оплата кредита 156 156 156 156 156 Коммерческие расходы 2 270,24 2 010,24 2 010,24 2 010,24 2 010,24 Чистая прибыль 773,76 1 183,76 1 233,76 1 383,76 1 733,76 Из таблицы 3.6 очевидно, что чистая прибыль ежегодно увеличивается в денежном эквиваленте. Для эффективности бизнес-процессов запланировано, что ежегодная чистая прибыль должна в полном объеме тратится на повышение квалификации сотрудников, рекламное сотрудничество, оборудования, учебные пособия и игрушки для детей. Показатели рентабельности являются важными относительными показателями эффективности производства на предприятии, которые рассчитаны в таблице 3.7 Таблица 3.7 – Прогнозируемые показатели рентабельности проценты Наименование показателя Год 1 2 3 4 5 Рентабельность основной деятельности 225 225 225 225 225 Рентабельность продаж 47 30 53 57 64 Рентабельность активов 34,7 35,7 36,6 37,2 41,5 Из таблицы 3.7 очевиден факт прироста рентабельности продаж и рентабельности активов. Срок окупаемости проекта – это время, необходимое компании для возмещения ее первоначальных инвестиций. Это один из наиболее распространенных и понятных показателей оценки эффективности реального инвестиционного проекта, так как позволяет судить о том, как быстро возвратятся денежные средства, вложенные в его реализацию. Срок окупаемости инвестиционного проекта центр детского развития «Умный Лис» рассчитан следующим образом: 1) Всего инвестиций – ЧП 1 года:3500 – 2270,24 = 1 229,76 2) Остаток не окупленных инвестиций – ЧП 2 года:1 229,76 – 1183,76 =46 3) Остаток не окупленных инвестиций< ЧП 3 года: 46<1 233,76, следовательно, находим остаток: 4) 1 233,76/12 = 102,81 102,81/46 = 2,23 ≈ 2 месяца В результате произведенного расчета первоначальные капитальные вложения окупятся через два года и два месяца. Чистый приведенный доход позволяет получить обобщенную характеристику результата инвестирования, его конечный эффект в абсолютной сумме. Расчет этого показателя осуществляется по формуле: ЧПД = ЧДП – ИК(3.1) где: ЧПД – сумма чистого приведенного дохода по реальному инвестиционному проекту; ЧДП – сумма чистого денежного потока за весь период эксплуатации инвестиционного проекта; ИК – сумма инвестируемого капитала в реализацию реального проекта. Инвестиционный проект, в котором показатель чистого приведенного дохода является отрицательным или равным нулю, должен быть отвергнут, так как он не принесет предприятию дополнительный доход на вложенный капитал. Инвестиционные проекты с положительным значением показателя чистого приведенного дохода позволяют увеличить капитал предприятия и его рыночную стоимость. Производим расчет чистого приведенного дохода: ЧПД = (2270,24 +1183,76 +1 233,76 + 1 383,76 + 1 733,76) – 3500 = 4 305,28 тыс. руб. На основании данного расчета усматривается увеличение вложенных инвестиций. Показатель индекса доходности инвестиций – позволяет соотнести объем инвестируемого капитала с предстоящей суммой чистого денежного потока по проекту. Расчет этого показателя осуществляется по следующей формуле: ИДИ = ЧПД ИК (3.2) где: ИДИ – индекс доходности инвестиций по проекту. Если значение индекса доходности инвестиций меньше единицы или равно ей, инвестиционный проект должен быть отвергнут в связи с тем, что он не принесет дополнительный доход предприятию. Идекс доходности = 4305,28 3500 = 1,23 ≈ 1,2 В результате произведенного расчета индекс доходности инвестиций равен 1,2, следовательно, можно констатировать факт экономической эффективности инвестиционного проекта. 3.5 Оценка рисков Практически любое предприятие при ведении бизнеса не застраховано от определѐнных рисков. Общепринятой квалификации видов рисков не существует. В таблице 3.8 отражены основные виды рисков. Таблица 3.8 – Виды рисков Вид риска Негативный результат отрицательно влияющий на получение ожидаемой прибыли Способы решения проблем, минимизация риска 1 3 4 Реакция конкурентов Существуют различные учреждения, которые оказывают услуги дополнительного образования. Среди них – крупные, раскрученные центры, что грозит не только потерей части потенциальных клиентов, но даже вытеснением с рынка. Формирование своей клиентской базы, наличие уникальных предложений, постоянный мониторинг рынка, наличие программы лояльности клиентов. Повышение стоимости аренды Увеличение постоянных расходов и может сказаться на финансовом состоянии. Заключение договора долгосрочной аренды и выбор добросовестного арендодателя; Снижение платежеспособн ого спроса При падении доходов населения, есть вероятность отказа от услуг клуба Минимизировать этот риск можно при помощи скидочных акций и формирование программ лояльности. Однако полностью избежать этот риск невозможно в силу специфики предоставляемых услуг Окончание таблицы 3.8 Ответственность за здоровье и безопасность детей Наличие неприятного инцидента может существенно ударить по деловой репутации заведения и повлечь существенные проблемы Необходимо проводить тщательный инструктаж как для преподавателей, так и для родителей Нехватка квалифицирован ных специалистов Не квалифицированные работники не имеют доступа к работе с детьми Мониторинг сотрудников школ, художественных, музыкальных и хореографических школ, выпускников ВУЗов по требуемым специальностям, тщательный отбор сотрудников и выгодные условия работы, способные привлечь качественный персонал Непредвиденные Стихийные бедствия, пожары, Страхование бизнеса. Криминальные Кражи Бдительность персонала, использование систем слежения и т.д. Политические риски, как правило, трудно прогнозируемые, поэтому на них не стоит акцентировать свое внимание. Стоит отметить, что в сложившейся экономической и политической ситуации в нашем государстве, риск резких политических перемен вряд ли возможен. Из представленной таблицы 3.8 очевидно, что указанные риски дают негативный результат, отрицательно влияющий на получение прибыли. Однако, при профессиональном ведении бизнеса, все риски можно предотвратить, либо разрешить их. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В квалификационной дипломной работе наглядно показан бизнес процесс, как имея небольшой первоначальный капитал можно сделать экономически выгодный рентабельный бизнес, добиться получения стабильной прибыли в городе, плотность населения которого менее 200 тыс. человек. Детский развивающий центр – это место, где с ребѐнком проводят занятия по развитию креативности, концентрации внимания, интеллектуальных способностей, привитию навыков социального общения. В какой-то мере такой центр можно сравнить с детским садом, но дети здесь не просто проводят время, пока родители на работе, а развиваются и получают навыки социального взаимодействия. Детские развивающие центры являются сейчас модным направлением бизнеса. Каждые мама с папой хотят видеть своего ребѐнка уникальной и талантливой личностью, которой они могли бы гордиться. Родители готовы тратить большие деньги для того, чтобы их ребѐнок был умным и талантливым. В квалификационной дипломной работе сделан подробный анализ предлагаемых услуг на рынке детского развития в г. Абакане, который явно показал, что есть необходимость потребительского спроса в некоторых услугах у центров детского развития, в наименьшей степени представленных на данном рынке или вообще отсутствующих. Необходимо отметить, что для детского развивающего клуба наличие квалифицированных кадров – один из главных параметров, поэтому следует тщательно подойти к отбору персонала. Главная проблема при открытии такого заведения заключается именно в малом количестве высококвалифицированных специалистов. Поэтому заниматься подбором кадров рекомендуется на стадии планирования бизнеса. Обязательно, чтобы у преподавателей клуба было педагогическое или психологическое образование. Следует обратить внимание, что при составлении программ обучения потребуются знания в психологической, педагогической областях и творческой областях. Реализация услуг всегда характеризуется наличием жесткой конкуренции. Однако, в аналитической части работы подробно описаны и рассчитаны процессы, при которых вливаясь в рынок существует реальная возможность сохранения конкурентоспособности предлагаемых услуг. Бизнес-план рассчитан на пятилетний период, по окончании которого запланировано расширение бизнеса. Эти решения не проанализированы в данной квалификационной дипломной работе, т.к. являются предметом отдельного изучения. В целом, выпускная квалификационнаяработа на выбранную тему разработка бизнес-плана по открытию центра детского развития, актуальна, востребована, перспективна и экономически выгодна. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Арустамов, Э. А. Основы бизнеса [Текст] : учебник / Э. А. Арустамов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. – 230 с. 2. Решение проблемы инноваций в бизнесе. Как создать растущий бизнес и успешно поддерживать его рост [Текст] / К. Кристенсен, М. Рейнор. – 2-е изд. – М. : Альпина Паблишер, 2016. – 290 c. 3. Степочкина, Е. А. Планирование и прогнозирование в условиях рынка [Текст] : учебное пособие / Е. А. Степочкина. – М. :Директ-Медиа, 2014. – 236 с. 4. Теребова, С. В. Малый бизнес как фактор повышения уровня занятости и доходов населения региона [Текст] / С. В. Теребова // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. – 2013. – № 5. 5. Афонасова, М. А. Бизнес-планирование [Текст] : учебное пособие / М. А. Афонасова ; Министерство образования и науки Российской Федерации, Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (ТУСУР). – Томск : Эль Контент, 2012. – 108 с. 6. Предпринимательство в регионе: состояние, перспективы [Текст] : монография / С. В. Теребова, О. В. Подолякин, В. С. Усков, С. Ю. Егорихина. – Вологда : ИСЭРТ РАН, 2011. – 160 c. 7. Планирование на предприятии [Текст] : учебник для вузов / М. И. Бухалков. – 4-е изд., испр. и доп. – М. : ИНФРА-М, 2010. – 411 c. 8. Абрамс, Р. Бизнес-план на 100%=SuccessfulBusinessPlan: Secrets&Strategies: стратегия и тактика эффективного бизнеса [Текст] / Р. Абрамс. – М. : Альпина Паблишер, 2016. – 486 с. 9. Бизнес-планирование [Текст] : учебное пособие / В. З. Черняк, Н. Д. Эриашвили, Е. Н. Барикаев и др. ; под ред. В. З. Черняк, Г. Г. Чараева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юнити-Дана, 2015. – 591 с. 10. Чараева, М. В. Обзор методик формирования инвестиционного бизнес-плана [Текст] / М. В. Чараева, А. В. Палеев // Финансы и кредит. – 2014. – № 18. 11. Бизнес-планирование и управление финансами. Сборник студенческих работ [Текст] / под ред. Г. Чухнина. – М. : Студенческая наука, 2012. – 2176 с. 12. Стратегическое управление [Текст] : учебник для вузов / А. Л. Гапоненко, А. П. Панкрухин. – 4-е изд., стер. – М. : Омега-Л, 2010. – 464 c. 13. Пруэтт, П. Руководство Ernst&Young по составлению бизнес-планов [Текст] / П. Пруэтт, Д. Борнстайн, Б. Форд ; под ред. В. Ионова ; пер. М. Суханова. – 2-е изд. – М. : Альпина Паблишерз, 2016. – 257 с. 14. Гарибзянова, Е. Е. Переход от традиционного бизнес-планирования к бизнес-планированию с учетом принципов самообучающейся организации [Текст] / Е. Е. Гарибзянова // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. – № 1-3. – С. 33–35. 15. Кузнецов, С. Ю. Управление бизнес-процессами (BPM) в стратегическом менеджменте [Текст] / С. Ю. Кузнецов, И. В. Руденко // Эффективное антикризисное управление. – 2015. – № 2. – С. 92–98. 9 16. Капранова, Л. Д. Бизнес-инкубаторы и их роль в развитии малого бизнеса в России [Текст] // Экономика. Налоги. Право. – 2015. – № 2. – С. 49–55. 17. Основы бизнеса [Текст] : учебно-практическое пособие / С. А. Бочаров, А. А. Иванов, С. Я. Олейников, А. А. Кузьмина. – М. : Евразийский открытый институт, 2011. – 463 с. 18. Дубровин, И. А. Бизнес-планирование на предприятии [Текст] / И. А. Дубровин. – М. : Дашков и Ко, 2011. – 432 с. 19. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности [Текст] : учебник / под ред. Ю. В. Морозов, В. Т. Гришина. – 9-е изд. – М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. – 446 с. 20. Минько, Э. В. Маркетинг [Текст] : учебное пособие / Э. В. Минько, Н. В. Карпова. – М. :Юнити-Дана, 2015. – 351 с. 12 21. Годин, А. М. Маркетинг [Текст] : учебник для бакалавров / А. М. Годин. – 11-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и Ко, 2014. – 656 с. 22. Синяева, И. М. Маркетинг торговли [Текст] : учебник / И. М. Синяева, С. В. Земляк, В. В. Синяев ; под ред. Л. П. Дашкова. – 4-е изд. – М. : Дашков и Ко, 2014. – 750 с. 23. Перунова, С. Н. Планирование сбыта, цены и издержек на предприятии [Текст] / С. Н. Перунова. – М. : Лаборатория книги, 2010. – 48 с. 24. Максютов, А. А. Экономический анализ [Текст] : учебное пособие / А. А. Максютов – М. : Юнити-Дана, 2012. – 544 с. 25. Богатин, Ю. В. Экономическое управление бизнесом [Текст] : учебное пособие / Ю. В. Богатин, В. А. Швандар. – М. :Юнити-Дана, 2012. – 392 с. 26. Царев, В. В. Оценка стоимости бизнеса: теория и методология [Текст] : учебное пособие / В. В. Царев, А. А. Кантарович. – М. :Юнити-Дана, 2015. –569 с. 27. Вылегжанина, А. О. Разработка проекта [Текст] : учебное пособие / А. О. Вылегжанина. – М. ; Берлин : Директ-Медиа, 2015. – 291 с. 28. Вайсс, А. 101 идея для роста вашего бизнеса: Результаты новейших исследований эффективности людей и организаций [Текст] / А. Вайсс ; пер. Е. Виноградова. – М. : Альпина Паблишер, 2016. – 398 с. 29. Савкина, Р. В. Планирование на предприятии [Текст] : учебник / Р. В. Савкина. – 2-е изд., перераб. – М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. – 320 с. 30. Минько, Э. В. Маркетинг [Текст] : учебное пособие / Э. В. Минько, Н. В. Карпова. – М. :Юнити-Дана, 2015. – 351 с. 31. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) [Электронный ресурс]: Доступ из СПС «КонсультантПлюс». 32. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) [Электронный ресурс]: Доступ из СПС «КонсультантПлюс». 33. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016) [Электронный ресурс]: Доступ из СПС «КонсультантПлюс». 34. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс]: Доступ из СПС «КонсультантПлюс». 35. Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" от 24.07.2007 N 209-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс]: Доступ из СПС «КонсультантПлюс». |