Введение Глава Теоретические аспекты сущности и нормативное регулирование безналичных расчетов

• Название: Введение Глава Теоретические аспекты сущности и нормативное регулирование безналичных расчетов
• Дата: 11.10.2019
• Размер: 4.47 Mb.
• Имя файла: bibliofond.ru_884177.rtf
• Тип: Документы; #89662
• страница: 1 из 3

Оглавление

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты сущности и нормативное регулирование безналичных расчетов

.1 Понятие и значение безналичных расчетов

.2 Развитие безналичного обращения денежных средств

Глава 2. Современное состояние и направления развития безналичных расчетов в России

.1 Система безналичных расчетов в России

.2 Анализ использования международных платежных систем

Глава 3. Проблемы и перспективы безналичных расчетов в современной банковской системе России

.1 Проблемы совершенствования системы безналичных расчетов

.2 Развитие национальной платежной системы

Заключение

Список использованных источников

Введение

В настоящее время широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

Актуальность данной темы заключается в том, что вопросы четкой организации безналичных расчетов играют огромную роль в деятельности субъектов экономических отношений. А четкая организация безналичных расчетов, в свою очередь, зависит от действующего законодательства и изменений, происходящих в нем.

Любое предприятие, совершая денежные расчеты, выступает и как покупатель, и как продавец. Также оно осуществляет денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Все эти денежные платежи в совокупности составляют платежный оборот. Большую часть расчетов с юридическими и физическими лицами организации осуществляют безналичным путем, т. е. путем совершения записей (проводок) по счетам в банках.

Четкая организация расчетов способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, своевременному поступлению денежных средств, а, следовательно, эффективной работе предприятия.

На современном этапе развития все больше возрастает зависимость экономик различных стран друг от друга. Процесс срастания экономик в свою очередь способствует развитию безналичных форм расчетов, одним из инструментов такого расчета является пластиковая карта. Взаиморасчеты посредством пластиковых карт снижают затраты с хождением наличных средств, дают возможность быстрой оборачиваемости средств, обеспечивают прозрачность расчетов. Во многих развитых странах мира безналичный расчет за товары либо услуги является обычным видом платежа. Объем таких операций велик и определяет уровень интеграции общества и банковской системы. В России на сегодняшний день это стремительно развивающийся рынок. На 2014 г. объем безналичных операций составил 15% но при условии благоприятного развития потребительского рынка увеличение этого показателя в 4 раза. Этим и обусловлена актуальность выбранной темы.

Цель работы - изучить проблемы и практику применения безналичных расчетов.

Для реализации поставленной цели, требуется решить следующие задачи:

рассмотреть сущность, особенности и нормативное регулирование безналичных расчетов;

изучить проблемы и современное состояние безналичных расчетов в России;

рассмотреть вопросы совершенствования безналичных расчетов.

Объект исследования - безналичные денежные расчеты.

Предметом исследования являются проблемы и возможности безналичных расчетов, их характеристики.

В работе использованы следующие методы исследования: общенаучные, а именно, метод анализа и синтеза, метод дедукции и индукции, а также специальные - сравнительный метод, метод классификации и дифференциации, системно-структурный метод.

Информационной базой для написания работы явились законодательные и нормативные акты Российской Федерации, периодическая печать, ресурсы Интернета, справочно-правовых систем «Консультант Плюс» и «Гарант», монографическая и учебная литература по рассматриваемой теме.

Глава 1. Теоретические аспекты сущности и нормативное регулирование безналичных расчетов

1.1 Понятие и значение безналичных расчетов

За последние десятилетия безналичные расчеты и банковский бизнес существенно изменились в организационном и технологическом плане, изменилась их роль для экономики.

Несколько переменилось представление о безналичных расчетах, изменилась актуальность терминов. Отчасти возникла проблема взаимопонимания, четкого понятийного представления безналичных расчетов.

Представление о системе безналичных расчетов раскрывалось в характеристике ее составных элементов, а именно принципов, форм, инструментов расчетов, расчетных документов, документооборота, способов платежа. Насколько сейчас актуальны эти термины и их прежние характеристики, или правильнее использовать термины «перевод денег» или «проведение платежа», указание о переводе денег, электронный обмен, метод перевода денег.

«Безналичные деньги» - это записи на счетах в банках. В определение есть два основных момента: счет для записи суммы денег и банк как держатель счета. На эти же аспекты концентрируют свое внимание специалисты Финансовой академии: «В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя».

Более широкая трактовка безналичных денег дается в справочном пособии «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И.Кравцовой: «безналичные деньги - это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных денег» [10, с. 56]. Данное определение, во-первых, исключает из понятия безналичных денег в качестве обязательного элемента банк и, во-вторых, как следствие первого, расширяет сферу безналичного оборота небанковскими операциями, такими как зачеты или сделки с квазиденежными инструментами.

Таким образом, представления различных экономистов о безналичных деньгах и безналичных расчетах позволяют сделать выводы, что определение «безналичный» не предполагает применения наличных денег, а термин «расчеты» характеризует процесс подсчета денежных обязательств.

Становление рынка банковских карт в России началось около 20 лет назад, до этого население практически не имело навыка безналичных платежей. Хотя в последние годы все больше россиян обзаводятся пластиковыми картами, однако это далеко не всегда способствует росту вариативности использования населением различных банковских услуг.

В начале и середине 1990-х гг. банковские карты выступали в качестве элитарного продукта и служили «маркером» не только платежеспособности индивида, но и его особых связей (прямых или косвенных) с кредитными учреждениями. Среди первых владельцев банковских карт было немало известных людей, но для основной массы населения этот продукт был недоступен. Благодаря реализации массовых «зарплатных» проектов банковские карты стали более демократичными, усилилось разнообразие социальных характеристик их обладателей. Однако отсутствие у россиян опыта безналичных расчетов и развитой инфраструктуры для их осуществления стали факторами консервации прежних практик. Вместо того чтобы покупать товары и услуги с помощью «электронных денег», люди предпочитали действовать «по старинке» - снимали наличность в банковских терминалах и шли делать покупки и оплачивать счета. В лучшем случае процесс обналичивания растягивался на период между начислениями зарплаты.

Полностью преодолеть эти установки не смогло и проведение специальных совместных кампаний банков и учреждений торговли по стимулированию спроса покупателей (клиентов) на пользование картами в виде установления высоких комиссий на снятие наличных средств или предоставления скидок при безналичных платежах.

Приведенные данные свидетельствует о низкой распространенности безналичных платежей. Объяснять этот факт только технологическими причинами, например, отсутствием необходимых платежных терминалов и незащищенностью прав плательщика было бы большим упрощением.

Специфическая функция системы безналичных расчетов состоит в том, чтобы приводить в движение средства платежа в платежном обороте. Материальным воплощением этой функции являются способы платежа и формы расчетов. Конкретные формы расчетов и способы платежа определяются участниками расчетов в договоре. Состояние и эволюция системы безналичных расчетов зависят от этапа историко-экономического развития, конкретной экономической ситуации в стране, уровня развития и характера денежного рынка.

Эффективность безналичных расчетов требует сокращения времени на транспортировку товаров, документооборот и совершение платежей, что позволит контрагентам сблизить во времени встречное движение товаров и денежных средств, снизить взаимную дебиторскую и кредиторскую задолженность, ускорить оборачиваемость капитала предприятия.

Таким образом, экономическая эффективность безналичных расчетов целиком зависит от местонахождения предприятий, способов транспортировки груза, оперативности оформления коммерческих, транспортных, страховых и платежных документов, технических средств связи между банками-корреспондентами, наличия денежных средств на расчетных счетах плательщиков и корреспондентских счетах их банков, возможности беспрепятственного и оперативного получения кредита.

1.2 Развитие безналичного обращения денежных средств

В современном мире люди все чаще предпочитают осуществлять безналичные платежи и все реже используют купюры.

С 2001 по 2007 год доля всех сделок купли-продажи, осуществляемых безналичным способом, увеличивалась на 7,2 % ежегодно. Затем, как следствие кризиса, наблюдался некий регресс, но уже с 2010 года рост снова усилился и достиг 7,8 % в год [5, с. 16].

Безусловно, на сегодняшний день наличные деньги занимают большую нишу, чем безналичные, 80 % всех операций купли-продажи происходит с использованием наличных. Однако рост использования дебитных карт и бесконтактных платежей, а также постепенное замещение старого, более консервативного, поколения будет уводить человечество от наличности. Вряд ли наличные платежи исчезнут совсем, однако к 2050 году использовать наличность будет меньшинство и, скорее всего, это будут только неформальные платежи. Любое государство заинтересовано в уменьшении количества наличных денег в экономике и увеличении безналичных платежей.

Во-первых, наличные деньги − это дорого. Производство купюр, их транспортировка и хранение, борьба с фальшивомонетчиками обходится в миллиарды. К примеру, стоимость наличных денег для Евросоюза составляет 84 млрд евро, а для еврозоны 40-45 млрд евро, или 0,4 % совокупного ВВП. Если бы еврозоне удалось сократить объем наличности до американского уровня, то экономия составила бы 18-21 млрд евро в год. Что касается производства наличных денег в России, то, например, расходы на производство всех монет до 5 руб. включительно, превышают номинал этих монет.

Во-вторых, чем больше наличности, тем труднее собирать налоги.

В-третьих, закон и порядок. Коррупция, торговля наркотиками, оружием и людьми, финансирование терроризма - все это трудно представить в мире, где покупки оплачиваются безналичным способом. Рост использования безналичных расчетов подразумевает собой снижение количества «темных» платежей, поскольку при таких расчетах гораздо легче отследить незаконные сделки.

Сегодня пластиковые карты при оплате за товары и услуги используются все чаще, набирает обороты оплата через Интернет и мобильную связь. Мобильные платежи дают пользователям возможность оплаты в любое время, независимо от местоположения.

В России использование карт в 2013 году составило 24 % от суммы всех платежей, по сравнению с 3 % в 2001 году [5, с. 17].

Индия находится на 11-м месте по безналичным платежам после России. Учредив Национальную платежную систему Индии, страна стремится к распространению дешевых и результативных электронных способов оплаты (мобильные платежи, банковские карты) и развитию соответствующей инфраструктуры.

В Китае использование карт выросло с 12 % в 2001 году до 65 % в 2009 году. Но все же в Китае использование наличности для розничных платежей велико, так же как в Индии и России.

Наибольшего развития в данной области достигли США: там совершается 40 % всех безналичных платежей в мире. На втором месте страны еврозоны: на их долю приходится 21 %. Однако, несмотря на увеличение количества безналичных платежей, средний объем каждого платежа снижается.

Так, к примеру, в Великобритании средняя сумма безналичного платежа в 2013 году составила 57 евро, против 66 евро в 2008 году, хотя количество платежей выросло на 8 %. В США количество платежей выросло на 5 %, в то время как средний платеж упал с 43 до 40 евро. На 2013 год наивысший средний объем разового платежа приходился на европейцев и составил 52 евро. Исключения составили такие страны, как Испания, Ирландия и Греция, в которых наблюдалось ощутимое снижение трат населения в связи с экономической ситуацией.

Европейские страны работают над снижением наличного денежного оборота. Так, Министерство финансов Польши планирует представить трехлетний план, целью которого является увеличение количества электронных платежей с 9 до 50 %. Правительство Великобритании инициирует образовательные программы среди платежеспособного населения с целью снижения платежей, связанных с выдачей заработной платы наличностью. В 2013 году заработную плату выдавали наличностью каждому двадцатому гражданину, к 2018 году планируется оплачивать труд наличными каждому пятидесятому гражданину.

Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране и уровня цен. Чем выше уровень инфляции, тем большее количество наличности будет на руках у населения, и, наоборот, чем она ниже, тем большее количество своих сбережений люди будут доверять банкам.

Необходимо также учитывать уровень развития инфраструктуры. Так, если у людей не будет возможности оплачивать покупки или услуги безналичными деньгами, они будут продолжать пользоваться наличными деньгами. Из чего следует вывод, что государство должно стремиться к тому, чтобы обеспечивать потребности населения в терминалах и точках обслуживания безналичных платежей.

Что касается наличного денежного обращения, то инновации и микроплатежи - наличные платежи маленького номинала - могут привести к существенной замене наличности и увеличению результативности оборота наличных денег. В Великобритании, к примеру, 80 % наличных платежей совершается в номинале менее 10 фунтов, в Канаде - менее 25 долларов.

Еще одно важное преимущество использования безналичных расчетов: благодаря тому что движения по счетам регистрируются, появляется возможность ведения и дальнейшего анализа различной статистической отчетности, планирования бюджета, исполнения платежного баланса страны. Конечно, в соответствии с законодательством страны информация об операциях по счетам является конфиденциальной, однако, как правило, сводная информация является общедоступной.

Таким образом, руководствуясь имеющимися данными, возможно оперативно оценивать и делать прогноз тенденций в денежном обороте страны, состоянии рынка ценных бумаг, торговом и платежном балансе, движении капитала и т. п. Особую важность приобретает достоверность данных по безналичному денежному обороту, так как он отражает положение экономики страны на микро- и макроуровне.

Преимущества безналичных расчетов неоспоримы.

Это: экономия средств государства на производстве наличности; возможность контроля денежного оборота; уменьшение количества незаконных сделок; увеличение скорости расчетов; низкая подверженность принципов организации расчетов изменениям.

Требования, которым должны отвечать расчеты, меняются по мере развития и совершенствования хозяйственного механизма. Безусловно, переход от наличного денежного обращения к безналичному − долгий процесс, встречающий на пути множество препятствий. Население не сможет полностью перейти на безналичные расчеты, если для этого не будет должных условий и стабильности в экономике.

Таким образом, на рост безналичного денежного обращения влияют не только развитие технологий и желание населения пользоваться таким видом расчетов, но и государство, без поддержки которого развитие безналичных расчетов может оказаться под вопросом.