Задачи с решением по Бухгалтерскому учету. 2017.12.18 Задачи по БУ. Задача 1 На основании данных составьте баланс организации тоо Тулпар Данные для составления баланса, тыс тенге

• Название: Задача 1 На основании данных составьте баланс организации тоо Тулпар Данные для составления баланса, тыс тенге
• Анкор: Задачи с решением по Бухгалтерскому учету
• Дата: 11.05.2022
• Размер: 142.23 Kb.
• Имя файла: 2017.12.18 Задачи по БУ.docx
• Тип: Задача; #522783
• страница: 4 из 16

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС по состоянию на 31 декабря 2017 года

                                                                                                                                                                                                                                     тыс. тенге

АКТИВЫ	Код строки	На конец отчетного периода	На начало отчетного периода
1	2	3	4
I. Краткосрочные активы
Денежные средства и их эквиваленты	010	882,0	700,0
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	011
Производные финансовые инструменты	012
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки	013
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	014
Прочие краткосрочные финансовые активы	015
Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность	016	11,0
Текущий подоходный налог	017
Запасы	018	1 770,0	1 775,0
Прочие краткосрочные активы	019	40,0
Итого краткосрочных активов (сумма строк с 010 по 019)	100	2 703,0	2 475,0
Активы (или выбывающие группы), предназначенные для продажи	101
II. Долгосрочные активы
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	110
Производные финансовые инструменты	111
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки	112
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	113
Прочие долгосрочные финансовые активы	114
Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность	115
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия	116
Инвестиционное имущество	117
Основные средства	118	1945,0	1 960,0
Биологические активы	119
Разведочные и оценочные активы	120
Нематериальные активы	121
Отложенные налоговые активы	122
Прочие долгосрочные активы	123
Итого долгосрочных активов (сумма строк с 110 по 123)	200	1945,0	1 960,0
БАЛАНС (строка 100 + строка 101 + строка 200)		4 648,0	4 435,0
ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И КАПИТАЛ	Код строки	На конец отчетного периода	На начало отчетного периода
1	2	3	4
III. Краткосрочные обязательства
Займы	210	350,0	550,0
Производные финансовые инструменты	211
Прочие краткосрочные финансовые обязательства	212
Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность	213	355,7	318,2
Краткосрочные резервы	214
Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу	215	51,1
Вознаграждения работникам	216
Прочие краткосрочные обязательства	217	331,8	211,8
Итого краткосрочных обязательств (сумма строк с 210 по 217)	300	1 088,6	1 080,0
Обязательства выбывающих групп, предназначенных для продажи	301
IV. Долгосрочные обязательства
Займы	310
Производные финансовые инструменты	311
Прочие долгосрочные финансовые обязательства	312
Долгосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность	313
Долгосрочные резервы	314
Отложенные налоговые обязательства	315
Прочие долгосрочные обязательства	316
Итого долгосрочных обязательств (сумма строк с 310 по 316)	400
V. Капитал
Уставный (акционерный) капитал	410	2 500,0	2 500,0
Эмиссионный доход	411
Выкупленные собственные долевые инструменты	412
Резервы	413
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	414	1 059,4	855,0
Итого капитал, относимый на собственников материнской организации (сумма строк с 410 по 414)	420	3 559,4	3355,0
Доля неконтролирующих собственников	421
Всего капитал (строка 420 +/- строка 421)	500	3 559,4	3 355,0
БАЛАНС (строка 300 + строка 301 + строка 400 + строка 500)		4 648,0	4 435,0

 

Задача № 4. ТОО "Альфа", занимается торговлей продовольственными товарами.

Необходимо составить бухгалтерский баланс и указать типы баланса.

1. 
   Сквозное задание
   

Баланс ТОО «Альфа» на 01.03.2017г.

Таблица 1

Актив	Сумма на 01.03.2017г.	Пассив	Сумма на 01.03.2017г.
1.Основные средства (2410)	1540000	1.Уставный капитал (5000)	100000
2.Основное производство (8110)	820000	2.Нераспределенная прибыль (5500)	840000
3.Готовая продукция (1320)	170000	3.Краткосрочные кредиты банка (3010)	540000
4.Материалы (1310)	100000	4.Расчеты с персоналом по оплате труда (3350)	170000
5.Расчеты с покупателями и заказчиками (1210)	95000	5.Расчеты по налогам и сборам (3100)	650000
6.Расчетный счет (1030)	410000	6.Расчеты с поставщиками и подрядчиками (3310)	837000
7.Касса (1010)	2000
Баланс	3137000	Баланс	3137000

1. 
   Открыть счета бухгалтерского учета по ТОО «Альфа» на 01 марта 2017 года.
   
2. 
   Зарегистрировать в журнале операций и записать на счетах бухгалтерского учета следующие хозяйственные операции за март 2017 года. По каждой хозяйственной операции определить ее тип. Посчитать итог журнала хозяйственных операций за март.
   

3. По каждому счету определить дебетовый и кредитовый обороты за март и сальдо на 01 апреля 2017 года.

4. Составить оборотную ведомость синтетического учета за март.

5. Сверить итоги оборотов оборотной ведомости с итогами по журналу операций за март 2017 года.

6. Составить баланс ТОО «Альфа» на 01 апреля 2017 года.

Содержание хозяйственной операции	Сумма (тенге)
1.Со склада в производство отпущены материалы	40000
2.С расчетного счета в бюджет перечислены налоги	176000
3.С расчетного счета в кассу получены денежные средства на выдачу заработной платы работникам	210000
4.Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим	208000
5.На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей	45000
6.Согласно документов оприходованы на склад материалы, поступившие от поставщиков	620000
7.Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка	1400000
8.Из производственного цеха на склад поступила готовая продукция	400000
9.Начислена заработная плата производственным рабочим	182000

Решение:

2.

Журнал хозяйственных операций
№	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредет	Сумма	Тип
1	Со склада в производство отпущены материалы	8100 -А+	1310-А-	40000	1
2	С расчетного счета в бюджет перечислены налоги	3100-П-	1030-А-	176000	4
3	С расчетного счета в кассу получены денежные средства на выдачу заработной платы работникам	1010-А+	1030-А-	210000	1
4	Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим	3350-П-	1010-А-	208000	4
5	На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей	1030-А+	1210-А-	45000	1
6	Согласно документов оприходованы на склад материалы, поступившая от поставщиков	1310-А+	3310-П+	620000	3
7	Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка	3310-П-	3010-П+	1400000	2
8	Из производственного цеха на склад поступила готовая продукция	1320-А+	8110-А-	400000	1
9	Начислена заработная плата производственным рабочим	8110-А+	3350-П+	182000	3

3.

Д	Основные средства (2410)		К
Сн 1540000
ДО 0		КО 0
Ск 1540000

Д	Материалы (1310)		К
Сн 100000
620000		40000
ДО 620000		КО 40000
Ск 680000

Д	Основное производство 8110		К
Сн 820000
10000		400000
182000
ДО 222000		КО 400000
Ск 642000

Д	Готовая продукция (1320)		К
Сн 170000
400000		0
ДО 400000		КО 0
Ск 570000

Д	Касса (1010)		К
Сн 2000
210000		208000
ДО 210000		КО 208000
Ск 4000

Д	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (3310)		К
		Сн 837000
1400000		620000
ДО 1400000		КО 620000
		Ск 57000

Д	Расчетный счет (1030)		К
Сн 410000
45000		176000
		210000
ДО 45000		КО 386000
Ск 69000

Д	Расчеты с покупателями и заказчиками (1210)		К
Сн 950000
0		45000
ДО 0		КО 45000
Ск 50000

Д	Краткосрочные кредиты банка (3010)		К
		Сн 540000
0		1400000
ДО 0		КО1400000
		Ск 1940000

Д	Расчеты по налогам и сборам (3100)		К
		Сн 650000
176000		0
ДО 176000		КО 0
		Ск 474000

Д	Расчеты с персоналом по оплате труда (3350)		К
		Сн 170000
208000		182000
ДО 208000		КО 182000
		Ск 144000

Д	Уставный капитал (5000)		К
		Сн 100000
ДО 0		КО 0
		Ск 100000

Д	Нераспределенная прибыль (5500)		К
		Сн 840000
ДО 0		КО 0
		Ск 840000

4.Оборотная ведомость синтетического учета за март

№ счета	Сальдо на 01.03.17		Обороты за март			Сальдо на 01.04.17
	Д	К	Д	К	Д		К
Основные средства (2410)	1540000		0	0	1540000
Материалы (1310)	100000		620000	40000	680000
Основное производство (8110)	820000		222000	400000	642000
Готовая продукция (1320)	170000		400000	0	570000
Касса (1010)	2000		210000	208000	4000
Расчетный счет (1030)	410000		45000	386000	69000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (3310)		837000	1400000	620000			57000
Расчеты с покупателями и заказчиками (1210)	95000		0	45000	50000
Краткосрочные кредиты банка (3010)		540000	0	1400000			1940000
.Расчеты по налогам и сборам (3100)		650000	176000	0			474000
Расчеты с персоналом по оплате труда (3350)		170000	208000	182000			144000
Уставный капитал (5000)		100000	0	0			100000
Нераспределенная прибыль (5500)		840000	0	0			840000
Итого:	3137000	3137000	3281000	3281000	3555000		3555000

Наименование организации  _________________ТОО "ХХХ"__________________

Сведения о реорганизации   ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­___________________________________________

Вид деятельности организации  ___________Торговля______________________

    Организационно-правовая форма  Товарищество с ограниченной ответственностью

    Форма отчетности: консолидированная/неконсолидированная  ________________

      Среднегодовая численность работников  ____________5______________________

        Субъект предпринимательства ___________Среднего_________________________

         Юридический адрес (организации) ____г. Алматы ул. Сейфулина_1025____________