Финансовое право, Лежнева В.С.. Задание Тема финансовый контроль

• Название: Задание Тема финансовый контроль
• Дата: 31.01.2022
• Размер: 0.62 Mb.
• Имя файла: Финансовое право, Лежнева В.С..doc
• Тип: Регламент; #347001
• страница: 6 из 8

Правовое положение коммерческих банков.


Сущность и роль коммерческих банков, их классификация
Коммерческие банки относятся ко второму уровню банковской системы и составляют важное звено кредитной системы Украины. Коммерческие банки - это многофункциональные учреждения, осуществляющие основные кредитные и финансовые операции, связанные с обслуживанием хозяйственной деятельности клиентов.

В ст. 2 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" указано, что банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право на основании лицензии НБУ осуществлять в совокупности такие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Традиционно банк можно определить как предприятие, осуществляющее специфические услуги, а именно три основные функции:

а) привлечение чужих денег;
б) предоставление кредита;
в) содействие платежному обращении.

Коммерческие банки - это автономные, независимые коммерческие предприятия. С одной стороны, они образуются для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров) и общественных интересов клиентуры - юридических и физических лиц, обслуживаемых банком. А с другой стороны, коммерческие банки - это предприятия особого типа, которые организуют и осуществляют движение ссудного капитала для получения прибыли владельцами банка. Как важное звено банковской системы государства коммерческие банки концентрируют основную часть кредитных ресурсов и осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Коммерческие банки являются юридическими лицами. Как любое юридическое лицо, банки имеют свои признаки:
1. Владение имуществом на правах собственности или на правах полного хозяйственного ведения, наличие уставного капитала, который отражается на самостоятельном балансе банка. Уставный капитал коммерческого банка формируется за счет собственных средств акционеров или паевых взносов участников банка в денежной форме. Уставный капитал банка не должен формироваться из неподтвержденных источников. Запрещено использовать для формирования капитала бюджетные средства, если эти средства имеют другое целевое назначение, а также средства, полученные в кредит и под залог. Размер уставного капитала определяется учредителями, но не может быть меньше размера, установленный НБУ. Минимальный размер капитала банка на момент его регистрации не может быть меньше 120 млн грн.

2. Наличие всех прав юридического лица: организационное единство, участие в хозяйственных отношениях, самостоятельная ответственность, фирменное наименование и обязательное указание в уставе банка, что банк является юридическим лицом.
3. Наделение специальной правоспособностью, которая означает, что банк действует на основании собственного устава и осуществляет банковскую деятельность на основании лицензий, предоставляемых НБУ.
4. Деятельность коммерческих банков базируется на экономической независимости. Согласно ст. 5 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки имеют право самостоятельно владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, которое находится в их собственности. Государство не несет ответственности по обязательствам банков, а банки не отвечают по обязательствам государства, если иное не предусмотрено законом или договором. НБУ не отвечает по обязательствам банков, а банки не отвечают по обязательствам НБУ, если иное не предусмотрено законом или договором. Органам государственной власти и органам местного самоуправления запрещено каким-либо образом влиять на руководство или работников банков в ходе выполнения ими служебных обязанностей или вмешиваться в деятельность банка, за исключением случаев, предусмотренных Законом. Одновременно банки отвечают по своим обязательствам всем собственным имуществом в соответствии с законодательством.

5. Коммерческие банки осуществляют предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли: предлагают на договорных условиях кредитно-расчетное, кассовое и другое банковское обслуживание предприятий, учреждений, организаций и граждан за осуществление банковских операций и предоставлением различных банковских услуг. За предоставление услуг клиенты платят вознаграждение, из которой образуется прибыль банка.

6. Коммерческие банки выступают субъектами рыночной экономики, действуют одновременно на механизмах саморегуляции и самоуправления, используют рыночные категории - доходность, риск, ликвидность. Как важный сектор экономики коммерческие банки поставляют в народное хозяйство дополнительные денежные ресурсы. Деятельность банков не ограничивается аккумуляцией и размещением средств предприятий, организаций и населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все сферы хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в функционировании капитала или осуществляют контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства, банки делают возможным образование прогрессивной воссозданной структуры народного хозяйства.
Характеризуя правовое положение коммерческих банков в Законе Украины "О банках и банковской деятельности" закреплено понятие системоутворювального банка, обязательства которого составляют не менее чем 10% общих обязательств банковской системы. Это такие банки, как "Аваль", "Приватбанк", "Проминвестбанк", "Сбербанк" и др., которые имеют наибольшее количество филиалов в Украине.

Современные коммерческие банки, будучи юридическими лицами и осуществляя хозяйственную деятельность, как правило, не наделены полномочиями властного характера. Согласно правилам НБУ, коммерческие банки контрольные функции возлагаются в некоторых случаях, а именно функции агента валютного контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов, в ходе осуществления операций кредитования и организации расчетов.

Коммерческим банкам запрещена деятельность в сфере материального производства, торговли (за исключением реализации памятных, юбилейных и инвестиционных монет) и страхования, кроме выполнения функций страхового посредника, выпускать акции на предъявителя, инвестировать средства в предприятия, уставом которых предусмотрена полная ответственность его владельцев и др.

Относительно особого положения банка, то следует отметить специфический надзор государства за его деятельностью, установление специальных требований к созданию и функционированию банков и особенностях налогообложения отдельных банковских операций.

Существуют определенные ограничения относительно запрета на привлечение вкладов физических лиц специализированными банками в объемах, превышающих 5% регулятивного капитала банка. Банкам запрещается инвестировать средства в предприятия, учреждения, уставом которых предусмотрена полная ответственность его владельцев. Совокупные инвестиции банка не должны превышать 60% размера капитала банка. Законодательством ограничена возможность коммерческого банка иметь в собственности недвижимость. Банки могут иметь в собственности недвижимое имущество общей стоимостью не более 25% капитала банка. Однако это ограничение не распространяется на: а) помещения, которое обеспечивает технологическое осуществление банковских функций; б) имущество, которое перешло в собственность банка на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями договора залога; в) имущество, приобретенное банком с мстою предотвращения убытков, при условии, что такое имущество должно быть отчуждено банком в течение одного года с момента приобретения права собственности на него.

Для обеспечения нормального функционирования банков важную роль играет практика антимонопольного регулирования на рынке банковских услуг и ограничение конкуренции в банковском деле. Согласно ст. 53 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" банкам запрещается заключать договоры с мстою ограничения конкуренции и монополизации условий предоставления кредитов, других банковских услуг, установления процентных ставок и комиссионные вознаграждения.

Банка запрещается устанавливать процентные ставки и комиссионные вознаграждения на уровне ниже себестоимости банковских услуг в этом банке.
Банку запрещается совершать любые действия по внедрению недобросовестной конкуренции.
Факты недобросовестной конкуренции относительно предоставления банком тех или иных банковских услуг или осуществления операций является основанием для запрета этому банку дальнейшего предоставления таких услуг или осуществления операций.
Учитывая специфику банковской системы и особенности конкуренции в сфере банковской деятельности, государственный контроль за соблюдением антимонопольных правил в сфере банковских услуг осуществляется не только Антимонопольным комитетом Украины, но и Национальным банком Украины и Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

Особое внимание в банковской системе уделяется вопросам предотвращения и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. В Положении об осуществлении банками финансового мониторинга, утвержденного постановлением Правления НБУ от 14 мая 2003 г. № 189, устанавливаются общие требования НБУ относительно:
а) выявления и регистрации банками финансовых операций, что подлежат финансовому мониторингу;
б) идентификации клиентов;
в) предоставление банкам специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга информации в соответствии с требованиями законов Украины по вопросам предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем.

Подразделения аудита банков должны периодически, но не реже одного раза в год осуществлять проверку соблюдения банком требований законодательства Украины по вопросам предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем. По результатам таких проверок эти подразделения готовят выводы и предложения, которые рассматриваются правлением (советами) банков.

Статьей 166 Кодекса Украины об административных правонарушениях предусмотрена ответственность должностных лиц субъектов первичного финансового мониторинга (в том числе банков) за ненадлежащее исполнение своих обязанностей. Согласно этой статье нарушение требований относительно идентификации лица, которая осуществляет финансовую операцию, нарушение порядка регистрации финансовых операций, подлежащих первичному финансовому мониторингу, непредставление, несвоевременное представление или представление недостоверной информации о таких финансовых операциях специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга, а также невыполнение требований относительно хранения документов, которые касаются идентификации лиц, осуществляющих финансовые операции, и документации о проведенных ими финансовых операций,- влечет за собой наложение штрафа на должностных лиц - субъектов первичного финансового мониторинга от 50 до 100 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Разглашение информации, которая предоставляется специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга, или факта предоставления такой информации - влечет за собой наложение штрафа от 100 до 300 необлагаемых минимумов доходов граждан.
Банкам запрещено вступать в договорные отношения с клиентами - юридическими или физическими лицами, если есть сомнение, что лицо действует не от собственного имени.
Банки обязаны идентифицировать в соответствии с законодательством Украины:
- клиентов, которые открывают счета в банке;
клиентов, которые осуществляют операции, которые подлежат финансовому мониторингу;
- клиентов, которые осуществляют операции с наличностью без открытия счета на сумму, превышающую эквивалент 50 000 гривен;
- лиц, уполномоченных действовать от имени указанных клиентов.
Счет клиенту открывается и указанные операции осуществляются только после проведения идентификации лиц клиентов и принятие мер в соответствии с законодательством, которое регулирует отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Банки имеют право требовать, а клиенты обязаны предоставить документы и сведения, необходимые для выяснения их личности, сути деятельности, финансового состояния.

Банки обязаны разрабатывать, внедрять и постоянно обновлять правила внутреннего мониторинга и программы его осуществления с учетом требований законодательства в предупреждении легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
В ст. 9 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" предусмотрено, что коммерческие банки имеют право создавать банковские объединения таких типов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансовая холдинговая группа, причем банки могут быть участниками промышленно-финансовых групп с соблюдением требований антимонопольного законодательства Украины. Банковские объединения создаются по предварительному согласию НБУ и подлежат государственной регистрации путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков. Закон предусматривает также возможность создания коммерческими банкам банковских союзов и ассоциаций с целью защиты интересов своих членов, координации и совершенствования банковской деятельности.
Характеризуя сущность коммерческих банков и их специфику, следует отметить их важную роль в механизме функционирования финансовой системы государства благодаря их связям со всеми секторами экономики. Важная роль коммерческих банков в рыночной экономике обусловлена основными функциями, которые они выполняют, а именно:
1) аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
2) кредитование предприятий, государства и населения;
3) осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
4) организация выпуска и размещения ценных бумаг;
5) создание платежных средств;
6) доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции);
7) консультирование и обслуживание клиентов, предоставление им экономической и финансовой информации.

в Последнее время в деятельности коммерческих банков наблюдаются тенденции расширения их функций с целью универсализации работы, повышения эффективности банковской деятельности, осуществления нетрадиционных для этой сферы финансового предпринимательства функций (операции с ценными бумагами, лизинговые и факторинговые операции и другие виды кредитно-финансового обслуживания).
Для определения сущности коммерческих банков и их специфики важное значение имеет их классификация. Коммерческие банки можно классифицировать по различным критериям.
По форме собственности различают государственные банки, коммунальные, кооперативные, частные, смешанные. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования - паевые и акционерные банки. Паевые банки создаются за счет паевых взносов учредителей (пайщиков). Согласно ст. 6 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" банки в Украине создаются в форме публичного акционерного общества или кооперативного банка.

Порядок создания и деятельности акционерных банков определено законами Украины "О банках и банковской деятельности" от 7 декабря 2000 г., "Об акционерных обществах" от 17 сентября 2008 г., "О ценные бумаги и фондовый рынок" от 23 февраля 2006 г. и др. Акционерный банк - это кредитное учреждение, которое является объединением в соответствии с соглашением средств физических и юридических лиц (в том числе иностранных) с целью совместной хозяйственной деятельности и получения прибыли. Уставный капитал акционерного банка образуется из суммы номинальной стоимости всех размещенных акций общества.
Основной капитал акционерного банка формируется путем эмиссии и продажи собственных акций физическим и юридическим лицам, а затем увеличивается за счет капитализации прибыли и выпуска новых акций. Уставный капитал акционерного банка образуется с капиталом, разделенным на определенное количество акций одинаковой номинальной стоимости. Размер уставного капитала определяется акционерами банка, но не может быть меньше размера, установленного НБУ.
Акционерные банки создаются в форме публичного акционерного общества после принятия общим собранием решения об осуществлении публичного размещения акций и внесение соответствующих изменений в устав банка.

Банкам запрещено выпускать акции на предъявителя. Наличие убытков в банке не является препятствием для объявления подписки на акции и увеличение уставного капитала банка.
Банки имеют право приобретать собственные акции с последующим письменным уведомлением НБУ о заключены соглашения, которое должно быть направлено в течение 5 рабочих дней после заключения. Банкам не разрешено приобретать собственные акции, если это может привести к падению регулятивного капитала ниже минимального уровня. О намерении приобрести общее количество собственных акций в размере 10 и более процентов общей эмиссии банк письменно сообщает НБУ за 15 календарных дней до заключения сделок. НБУ имеет право запретить банку покупку собственных акций в случае, если это может привести к ухудшению финансового состояния банка.
Акционерный банк действует на основании учредительного договора и устава. В уставе фиксируются наименование банка, организационно-правовая форма, цели деятельности акционерного банка, размер и порядок образования уставного капитала, состав и компетенция органов и обязательно следующие сведения: виды акций банка, что выпускаются, номинальная стоимость акции, соотношение акций разных видов, количество акций, приобретаемых акционерами, о правах акционеров и последствия невыполнения обязательств по выкупу акций.
Акционерный банк является юридическим лицом, выступает собственником своего имущества, имеет полную хозяйственную самостоятельность в вопросах выбора форм управления, использования прибыли, несет ответственность по обязательствам только своим имуществом, а акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества только в пределах принадлежащих им акций.
Акционерный банк может иметь филиалы и представительства на территории Украины и за границей, но при наличии письменного согласия НБУ.
В ст. 8 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" предусмотрены основания и особенности создания и функционирования кооперативных банков, а именно:
1) кооперативные банки создаются по принципу территориальности и делятся на местные и центральный кооперативный банки;
2) минимальное количество участников местного (в пределах области) кооперативного банка должно быть не меньше чем 50 человек. В случае уменьшения количества участников и неспособности кооперативного банка в течение одного года увеличить их количество до минимально необходимого количества деятельность такого банка прекращается путем изменения организационно-правовой формы или ликвидации;
3) участниками центрального кооперативного банка являются местные кооперативные банки. К функциям центрального кооперативного банка, кроме предусмотренных вышеуказанным Законом, относятся централизация и перераспределение ресурсов, аккумулированных местными кооперативными банками, а также осуществление контроля за деятельностью кооперативных банков регионального уровня. Уставный капитал кооперативного банка делится на паи. Уровень минимального размера уставного капитала кооперативного банка устанавливается НБУ в соответствии с законом;
4) прибыли или убытки кооперативного банка по результатам финансового года распределяются между участниками пропорционально размеру пая;
5) кооперативные банки могут привлекать вклады только от своих участников.

Согласно ст. 37 Закона органами управления и контроля кооперативных банков есть такие же органы, создаваемые для управления других форм банков.

По территориальному признаку различают банки: международные, общенациональные, региональные и межрегиональные, обслуживающие несколько регионов страны. По видам совершаемых операций коммерческие банки бывают универсальные и специализированные.
Универсальные банки осуществляют широкий круг банковских операций и предоставляют разнообразные услуги, перечень которых они пытаются расширять. Современные коммерческие банки способны выполнять более 200 различных видов банковских операций и услуг.
Специализированные банки осуществляют некоторые банковские операции, которые тесно связаны с особенностями хозяйственной деятельности предприятий, спецификой производства и т.д.
По специализации банки могут быть сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми). Для инвестиционных банков характерна эмиссия и размещение ценных бумаг, осуществляется за счет средств инвесторов, предоставление посреднических услуг при покупке-продаже ценных бумаг.
Выступая как ипотечные, банки размещают ресурсы под залог земли или недвижимого имущества.
Для клиринговых относят банки, которые размещают активы на клиринговых счетах. Банк приобретает статус специализированного банка, если более 50% его активов являются активами одного типа. Банк приобретает статус специализированного сберегательного банка в том случае, если более 50% его пассивов являются вкладами физических лиц.
По масштабу деятельности различают крупные, средние и мелкие банки. Однако действующее законодательство Украины не содержит конкретных критериев отнесения банков к той или иной группе.

Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" на территории Украины могут действовать банки, уставный капитал которых сформирован за счет украинских юридических и физических лиц; банки с участием иностранного капитала (совместные банки); иностранные банки, уставный капитал которых формируется за счет средств нерезидентов - иностранных юридических и физических лиц.
По характеру отношений банки также подразделяются на банки-гаранты и банки-корреспонденты; по структуре - многопрофильные и безфілійні; за финансовым состоянием - стабильные, проблемные, кризисные и банкроты.
Итак, для эффективного функционирования и развития банковской системы необходима дальнейшая структуризация и специализация коммерческих банков, развитие различных видов банковских учреждений, что будет способствовать расширению диапазона банковских операций и финансовых услуг и обеспечит совершенствование кредитно-финансового механизма в стране.
4.Правовое положение ЦБ РФ. Особенности правового положения ЦБ РФ.
Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый публично—правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительное право по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами. Банк России в соответствии со статьей 104 Конституции Российской Федерации не обладает правом законодательной инициативы, однако его участие в законодательном процессе, помимо издания собственных правовых актов, обеспечивается также и тем, что проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, должны направляться на заключение в Банк России.
Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, когда Банк России принимает на себя такие обязательства, а кредитные организации и некредитные финансовые организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда кредитные организации и некредитные финансовые организации принимают на себя такие обязательства.
В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации (далее — Государственная Дума), которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном финансовом совете в рамках своей квоты, а также рассматривает основные направления единой государственной денежно—кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения. На основании предложения Национального финансового совета Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово—хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме того, Государственная Дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно—кредитной политики.

Банк России создан государством, имеет определённые цели, банк имеет право на «владение, пользование, распоряжение» имуществом Банка России, но уставный капитал и всё имущество ему не принадлежит. Банк распоряжается золотовалютным запасом и изъятие данного имущества без согласия Банка России не допускается, если иное не предусмотрено законом, то есть он имеет правовые свойства собственника, но собственником не является.
При этом цели у Банка России не коммерческие:
- защита и обеспечение устойчивости рубля;
- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение стабильности и развития национальной платёжной системы;
- развитие финансового рынка Российской Федерации;
- получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
То есть, исходя из целей – получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Обобщая образ ЦБ РФ исходя из представленной информации и законодательных данных можно сказать:
ЦБ РФ — это публичное юридическое лицо, обладает своим наименованием, имеет печать, центральные органы расположены в г. Москве;
осуществляет денежную эмиссию, защиту и обеспечение устойчивости рубля (денежной единицы РФ);
независим от других органов государственной власти;
его функции с учетом Конституции РФ относятся к функциям органа государственной власти, поскольку предполагают применение мер государственного принуждения;
обладает правом нормотворческой деятельности;
ЦБ РФ выступает от имени государства и наделен определенными властными полномочиями.
В целом из перечисленного можно сделать следующее определение: «Центральный Банк РФ – это самостоятельное и независимое, публичное образование с особым статусом, отнесенное к юридическим лицам, но отличающееся вместе с тем специфическими особенностями организации, целями, конституционно-правовыми функциями, в сфере обеспечения денежной эмиссии и устойчивости рубля, защиты и обеспечения интересов государства, физических и юридических лиц». Что касается правовой природы Центрального банка, исходя из решений Конституционного суда РФ, можно отметить, что ему присущ публично-правовой статус. Также прослеживаться и во взаимосвязи с подотчетностью и взаимодействием с исполнительными и законодательными органами.

5. Функции, полномочия ЦБ РФ как органа банковского регулирования и надзора.

Для банковских систем многих зарубежных стран характерно выделение надзорной функции из-под юрисдикции Центрального банка и создание независимых надзорных органов, координирующих свою деятельность с органами надзора, функционирующими в других сегментах финансового рынка (на рынке ценных бумаг, на страховом рынке и т. п.) В Российской Федерации органом банковского регулирования и надзора является Банк России. Как орган банковского регулирования Банк России выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции:

принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

устанавливает правила проведения банковских операций;

устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации.

В соответствии с Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он может осуществлять надзорные и регулирующие функции как непосредственно сам, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора. В настоящее время регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций: Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамент банковского регулирования и надзора, Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках, Департамент финансового мониторинга и валютного контроля, а также Главная инспекция кредитных организаций. В регионах надзорные функции возложены непосредственно на Главные территориальные управления (Национальные банки республик в составе Российской Федерации) Банка России.

В Российской Федерации широкая сфера финансовой деятельности, в которой участвуют банки, не попадает под регулирующее воздействие Банка России. Это относится, в частности, к рынку ценных бумаг, к сфере международных расчетов и др. Поэтому Банк России, осуществляя функцию банковского регулирования и надзора, координирует свои усилия с другими государственными органами – с Министерством финансов, Федеральной службой по финансовым рынкам, с государственным таможенным комитетом, Федеральной службой по налогам и сборам и др. Для обеспечения благоприятных условий развития банковской конкуренции Банк России совместно с Федеральной антимонопольной службой контролирует соблюдение антимонопольных правил на банковском рынке и предотвращает проявления монополизма и сговора между банками.

Главная цель банковского регулирования и надзора действующим в Российской Федерации законодательством определяется как поддержание стабильности банковской системы, защита интересов кредиторов и вкладчиков. Задачи Банка России по совершенствованию системы регулирования банковской деятельностью и развитию банковского надзора в среднесрочной перспективе конкретизированы в совместном программном документе Правительства Российской Федерации и Банка России – Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг.

В сфере регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций задачами Банка России на среднесрочную перспективу являются:

обеспечение прозрачности структуры собственности кредитных организаций;

внедрение в практику оценки деловой репутации членов Совета директоров и лиц, занимающих руководящие должности в кредитных организациях.

В сфере пруденциального банковского надзора основной задачей является развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя, прежде всего, из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций. Решение этой задачи предполагает:

повышение качественных параметров банковского капитала, включая корректировку капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации, и предотвращение использования таких схем;

завершение создания системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), основой которой является разработка модели развития ситуации в кредитной организации и внедрение этой системы в практику надзора;

совершенствование банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимоотношений с юридическими и физическими лицами, в том числе с некредитными организациями — участниками банковских групп и банковских холдингов.

В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций поставлена задача повысить оперативность реагирования на выявленные скрытые свидетельства финансовых трудностей кредитных организаций.

Для реализации своих функций в сфере банковского регулирования и решения поставленных перед ним задач по развитию банковской системы Банк России, как было показано в теме 3, наделен правами нормотворческой деятельности, в силу которых он может издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Издаваемые Банком России нормативные акты характеризуются следующими чертами:

они обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц;

они не могут противоречить федеральным законам;

они не имеют обратной силы;

все акты должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для регистрации актов федеральных министерств и ведомств;

они могут быть обжалованы в установленном законом порядке.

Своими нормативными актами Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Банк России наделен широкими полномочиями по анализу и контролю финансового состояния банков, их отдельных операций и деятельности в целом. В частности, Банку России предоставлены следующие права:

запрашивать и получать необходимую информацию:

у кредитных организаций об их деятельности, требуя при этом разъяснений по полученной информации;

у федеральных органов исполнительной власти – для подготовки банковской и финансовой статистики, для анализа экономической ситуации;

о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20 % долей (акций) данной кредитной организации;

устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера и его заместителей, а также к кандидатам на должности руководителя, его заместителей, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации;

контролировать распределение пакетов акций кредитных организаций. Если юридическое или физическое лицо либо группа лиц, которые связаны между собой соглашением, являются зависимыми или дочерними, приобретают более 1 % акций кредитной организации, они должны уведомить об этом Банк России, а если они приобретают более 20% акций - получить его предварительное согласие. Банк России имеет право не дать согласия, если будет установлено неудовлетворительное финансовое положение приобретателей;

проводить проверки кредитных организаций и их филиалов с целью контроля за выполнением федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России;

направлять кредитным организациям обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применять санкции по отношению к нарушителям;

осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

При реализации своих полномочий в области контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций Банк России не должен вмешиваться в их оперативную деятельность, он не вправе требовать от них и выполнения несвойственных им функций.

Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации.

С позиций жизненного цикла кредитной организации регулирующую и надзорную деятельность Банка России можно подразделить на:

регулирование создания кредитных организаций, включая надзор при регистрации и лицензирование банковских операций;

надзор за текущей деятельностью действующих кредитных организаций;

регулирование и надзор в процессе реорганизации, финансового оздоровления и ликвидации кредитных организаций.
6. В каких случаях Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковской деятельности?
Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию в соответствии с частью 1 статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" в случаях: 2.1.1. установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия; 2.1.2. задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи.
В каких случаях Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковской деятельности?
Банк России может отозвать банковскую лицензию (но не обязан это делать) в результате следующих нарушений: выявлена недостоверность сведений, на основании которых выдана указанная лицензия; задержано начало осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи.
7. Каков порядок ликвидации кредитной организации?
Ликвидация или реорганизация кредитной организации осуществляется в соответствии с федеральными законами с учетом требований настоящего Федерального закона. При этом государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией и государственная регистрация кредитной организации, создаваемой путем ее реорганизации, осуществляются в порядке, предусмотренном Федеральным законом »О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с учетом особенностей, установленных настоящим Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России. Сведения и документы, необходимые для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией и государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, представляются в Банк России. Перечень указанных сведений и документов, а также порядок их представления определяется Банком России.

Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией или государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем ее реорганизации, направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.

На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в течение пяти рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.

Взаимодействие Банка России и уполномоченного регистрирующего органа по вопросу о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией или о государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.

Письменное уведомление о начале процедуры реорганизации кредитной организации с приложением решения о реорганизации кредитной организации направляется кредитной организацией в Банк России в течение трех рабочих дней после даты принятия указанного решения. В случае участия в реорганизации двух и более кредитных организаций такое уведомление направляется кредитной организацией, последней принявшей решение о реорганизации кредитной организации либо определенной указанным решением. Банк России размещает данное уведомление на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и не позднее одного рабочего дня с даты поступления от кредитной организации этого уведомления направляет в уполномоченный регистрирующий орган информацию о начале процедуры реорганизации кредитной организации (кредитных организаций) с приложением указанного решения, на основании которого указанный орган вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация (кредитные организации) находится (находятся) в процессе реорганизации. Правительство Российской Федерации вправе определить случаи, в которых размещение Банком России на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» указанного в настоящей части уведомления не осуществляется.

Государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в течение 45 рабочих дней со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.

Государственная регистрация кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, в случае, если не принято решение об отказе в такой регистрации, осуществляется в течение шести месяцев со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.

Банк России имеет право запретить реорганизацию кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Получение кредитной организацией статуса микрофинансовой компании осуществляется путем внесения изменений в ее устав и внесения сведений о данной микрофинансовой компании в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, установленном статьями 5 и 6 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», при отсутствии у нее основания для отказа во внесении сведений в государственный реестр микрофинансовых организаций, установленного частями 1 и 1.1 статьи 6 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Получение кредитной организацией статуса микрофинансовой компании допускается только после исполнения ею всех обязательств перед вкладчиками и снятия ее с учета в системе обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации.

Не позднее дня, следующего за днем получения кредитной организацией статуса микрофинансовой компании, она направляет в Банк России в установленном им порядке ходатайство об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций, имевшейся у указанной кредитной организации. При аннулировании данной лицензии положения частей тринадцатой и пятнадцатой настоящей статьи не применяются.