Финансовое право, Лежнева В.С.. Задание Тема финансовый контроль

• Название: Задание Тема финансовый контроль
• Дата: 31.01.2022
• Размер: 0.62 Mb.
• Имя файла: Финансовое право, Лежнева В.С..doc
• Тип: Регламент; #347001
• страница: 7 из 8

Статья 48. Порядок ликвидации кредитной организации

Федеральным законом от 21 марта 2002 г. N 31-ФЗ в статью 48 настоящего Федерального закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2002 г. 

Статья 48. Порядок ликвидации кредитной организации

1. Арбитражный суд, принявший решение о банкротстве кредитной организации, направляет данное решение в Банк России, а также уполномоченный в соответствии со статьей 2 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц" федеральный орган исполнительной власти (далее - уполномоченный регистрирующий орган), который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.

2. Конкурсный управляющий ежемесячно представляет в Банк России бухгалтерскую и статистическую отчетность ликвидируемой кредитной организации в соответствии с перечнем и в порядке, которые устанавливаются Банком России.

О порядке составления и представления сведений о проведении ликвидационных процедур в кредитных организациях, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, см. указание ЦБР от 12 апреля 1999 г. N 538-У

3. После составления реестра требований кредиторов конкурсный управляющий в срок не позднее шести месяцев со дня открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных кредиторами требований, результаты рассмотрения этих требований, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди. Срок составления реестра требований кредиторов и срок составления промежуточного ликвидационного баланса могут быть продлены арбитражным судом по заявлению конкурсного управляющего.

Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс составляются и представляются в Банк России в соответствии с нормативными актами Банка России.

О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса кредитной организации и их согласования территориальными учреждениями Банка России см. Положение ЦБР от 4 октября 2000 г. N 125-П

О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, и порядке их представления в ЦБР см. Указание ЦБР от 21 января 2003 г. N 1241-У

4. На основании вынесенного в соответствии со статьей 119 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства Банк России направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы о кредитной организации, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц и внесения в указанный реестр записи о ликвидации кредитной организации.

Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация - прекратившей свою деятельность после внесения об этом записи уполномоченным регистрирующим органом в единый государственный реестр юридических лиц.

5. После завершения процедуры конкурсного производства и ликвидации кредитной организации в Архивный фонд Российской Федерации передаются документы в порядке и в соответствии с перечнем, которые утверждаются государственным органом, осуществляющим государственную политику в области архивного дела, и Банком России.

Задачи:

4.На основе норм законодательства перечислите обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России для кредитных орга­низаций в целях обеспечения их устойчивости. Укажите размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и максимальный размер крупных кредитных рисков.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

• 
  предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
  
• 
  максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
  
• 
  максимальный размер крупных кредитных рисков;
  
• 
  нормативы ликвидности кредитной организации;
  
• 
  нормативы достаточности собственных средств (капитала);
  
• 
  размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
  
• 
  минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
  
• 
  нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
  
• 
  максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц).
  

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2021) «О банках и банковской деятельности»

Статья 11. Уставный капитал кредитной организации

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме:

1) 1 миллиард рублей - для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;

2) 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;

3) 90 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента;

4) 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента.

5.Банк России в ходе осуществления банковского надзора ус­тановил, что коммерческий банк представлял отчетную документа­цию, не соответствующую реальному положению дел. Кроме того, было выявлено, что некоторые операции коммерческого банка по размещению денежных средств привели к нарушению экономиче­ских нормативов, что создало серьезную угрозу интересам вклад­чиков. Какие меры в этом случае может принять Банк России?
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2021) «О банках и банковской деятельности»

Статья 19.

В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов или предписаний Банка России, установленных обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытия отчетности и аудиторского заключения по ней, непредставления информации в бюро кредитных историй либо совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к такой кредитной организации меры, установленные Федеральным законом »О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Статья 20.

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

6. Ссылаясь на нормы права, ответьте на вопросы:

-отвечает ли Банк России по обязательствам государства и наоборот;

Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 11.01.2022)

Статья 2

Статья 2. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.
-отвечает ли Банк России по обязательствам кредитной орга­низации и наоборот;
Кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2021) "О банках и банковской деятельности"

Статья 9. Отношения между кредитной организацией и государством.

-вправе ли Центральный банк РФ участвовать в капиталах кредитных организаций;

Статья 8. Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами. Статья 9. Банк России может участвовать в капиталах международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах и иных сферах финансового рынка.

-подлежит ли налогообложению деятельность Центрального банка РФ;

Центральный банк Российской Федерации является налогоплательщиком федеральных, региональных и местных налогов и сборов и подлежит обложению налогами в порядке и на условиях, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и соответствующими законами, регулирующими порядок взимания конкретных налогов. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 11.01.2022)

Статья 26
-подлежит ли налогообложению деятельность Центрального банка РФ;


В статье 12 Закона РСФСР от 11.10.91 N 1738-1 «О плате за землю», содержащей исчерпывающий перечень лиц, освобожденных от уплаты земельного налога, Банк России не указан и, следовательно, является плательщиком земельного налога.

Таким образом, Банк России является налогоплательщиком и подлежит налогообложению в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом Российской Федерации и федеральными законами, регулирующими порядок взимания конкретных налогов.

-каким образом осуществляется аудит Банка России;

Внутренний аудит ЦБ РФ осуществляется службой главного аудитора ЦБ РФ, непосредственно подчиненной Председателю ЦБ РФ. Порядок проведения внутреннего аудита регулируется Положением об организации внутреннего аудита в ЦБ РФ «О службе Главного аудитора Банка России» от 31.03.1997 № 02-140.

-кто имеет право осуществлять проверку деятельности Банка России.

Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки. Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 11.01.2022) Статья 73
-кто имеет право осуществлять проверку деятельности Банка России.


Контроль за деятельностью Банка России выражается в непосредственном контроле государства за деятельность ЦБ РФ, а именно подотчетности Банка России Государственной Думе РФ. Председатель Банка России назначается Государственной Думой РФ по представлению Президента РФ. Члены совета директоров назначаются на должность и освобождаются от должности Государственной Думой РФ по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ.
7. На основе действующего законодательства определите меры, принимаемые государством по защите сбережений граждан, ком­пенсации и индексации вкладов, защите прав вкладчиков.
8.Городская дума приняла решение, обязывающее городское отделение Банка России и некоторые кредитные организации города выделить ссуду на строительство спортивного комплекса и большого бассейна в размере 150 млн руб. для каждого, со сроком погашения в три года и под банковский процент не выше десяти. Контроль выполнения данного решения был возложен на главу го­родской администрации. Определите законность решения Город­ской Думы.
Статья 1. Государство гарантирует восстановление и обеспечение сохранности ценности денежных сбережений, созданных гражданами Российской Федерации путем помещения  денежных средств:

на вклады в Сберегательный банк Российской Федерации (ранее Государственные трудовые сберегательные кассы СССР, действовавшие  на территории РСФСР; Российский республиканский  банк Сбербанка СССР; Сбербанк РСФСР) в период до 20 июня 1991 года;

на вклады в организации государственного страхования Российской Федерации (ранее организации государственного страхования СССР, действовавшие  на территории РСФСР; организации государственного страхования РСФСР) по договорным (накопительным) видам личного страхования в  период до 1 января 1992 года;

в государственные  ценные бумаги (СССР и РСФСР), размещение которых производилось на территории РСФСР в период до 1 января 1992 года;

(далее  для целей настоящего Федерального  закона - гарантированные сбережения  граждан).

Ценностью гарантированных сбережений граждан  признается покупательная способность  вложенных денежных средств на момент их вложения. 
           Покупательная способность денежных средств рассчитывается исходя из стоимости фиксированного набора основных потребительских товаров и услуг, включающего рацион питания, товары и услуги, обеспечивающие нормальное физиологическое существование человека.

Статья 5. Восстановление и обеспечение  сохранности ценности гарантированных  сбережений граждан производится путем  перевода их в целевые долговые обязательства Российской Федерации, являющиеся государственными ценными бумагами.

Статья 6. При переводе гарантированных  сбережений граждан в целевые  долговые обязательства Российской Федерации величина номинала этих обязательств приравнивается к первоначальному номиналу вложенных в указанные сбережения денежных средств с учетом условий договора денежного вклада за весь период существования вклада.

Вкладчикам-гражданам Российской Федерации:
- по 1945 год рождения включительно  выплачивается компенсация в  3-кратном размере остатка вкладов  по состоянию на 20.06.1991 (исходя  из нарицательной стоимости денежных  знаков в 1991 г.);
-  1946 - 1991 годов рождения выплачивается компенсация в  
2-кратном размере остатка вкладов по состоянию на 20.06.1991 (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 г.).

Размеры указанных компенсаций зависят  от срока хранения вкладов и уменьшаются  на суммы ранее полученных предварительной  компенсации (компенсации) и дополнительной  компенсации. 

По вкладам, закрытым в период с 20 июня 1991 г. по 31 декабря 1991 г., выплата  компенсации в 2-кратном и 3-кратном  размерах остатка вкладов не осуществляется.

Индексация — это установленный  государством механизм повышения денежных доходов населения, позволяющий  частично или полностью возместить ему удорожание потребительских товаров и услуг.

9.Кредитная организация грубо нарушила закон по организа­ции банковской деятельности и формированию резервных фондов. На предписания Банка России о ликвидации нарушений она не от­реагировала, а при проверке предоставила аудиторам ложную ин­формацию по существу вопроса. Какие возможные меры может принять Банк России за указанные нарушения?
В соответствии со статьей 19 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2021) «О банках и банковской деятельности»

В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов или предписаний Банка России, установленных обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытия отчетности и аудиторского заключения по ней, непредставления информации в бюро кредитных историй либо совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к такой кредитной организации меры, установленные Федеральным законом »О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Статья 73. Для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом меры по отношению к нарушителям.

Статья 74. В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, превышения установленных макропруденциальных лимитов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытия информации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала (за исключением случая, предусмотренного частью второй настоящей статьи) либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций, в том числе с головной кредитной организацией банковской группы, головной организацией банковского холдинга, участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, со связанным с ней лицом (связанными с ней лицами), на срок до шести месяцев.

В случае, если головная кредитная организация банковской группы нарушает в связи с участием в банковской группе требования федеральных законов, в том числе не представляет информацию, представляет неполную или недостоверную информацию, не проводит обязательный аудит либо не раскрывает консолидированную отчетность и аудиторское заключение по ней, Банк России вправе применить к головной кредитной организации банковской группы меры, предусмотренные частью первой настоящей статьи. При нарушении установленных Банком России в соответствии с настоящим Федеральным законом обязательных нормативов для банковских групп Банк России вправе применить к головной кредитной организации банковской группы меры, предусмотренные частью первой настоящей статьи.

10.Какие сведения составляют банковскую тайну? В каких случаях разрешается раскрывать сведения, составляющие банков­скую тайну?
Банковской тайне (БТ) посвящены:

• 
  ст. 26 закона о банковской деятельности от 02.12.1990 № 395-1;
  
• 
  ст. 857 ГК РФ;
  
• 
  федеральные законы, в которых отражена специфика законного представления относящихся к БТ сведений.
  

Все служащие кредитных организаций обязаны держать в тайне (ст. 26 закона 395-1):

• 
  информацию об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов;
  
• 
  иные сведения, установленные этой кредитной компанией (если это не противоречит федеральному закону).
  

Законом 395-1 определен открытый список попадающей в разряд БТ информации, а в ст. 857 ГК РФ перечень подобного рода сведений ограничивается тремя группами, включающими:

• 
  расшифровку операций по счету;
  
• 
  данные о банковском счете и вкладе;
  
• 
  сведения о клиенте.
  

Среди особенностей относимой к БТ информации можно назвать следующие:

• 
  сведения должны быть получены банком в процессе осуществления им банковского обслуживания своих клиентов;
  
• 
  обязанность по сохранности и неразглашении БТ возлагается на банк как одно из установленных законом условий договора банковского счета (п.1 ст.432 ГК РФ);
  
• 
  объем подпадающих под режим БТ сведений определяется не только федеральными законами и ГК РФ, но и самим банком.
  

В разряд БТ могут попасть такие данные:

• 
  о счете или вкладе (реквизиты, тип, сумма на счете и др.);
  
• 
  о клиенте (банковские реквизиты юрлица, паспортные данные физлиц);
  
• 
  об условиях кредитных договоров (условия получения и погашения кредита, проценты и иные нюансы);
  
• 
  о собственности и уровне доходов клиентов;
  
• 
  иные сведения (гражданство и дата рождения физлица, его IP-адрес и др.).
  

11. 
    Следователь прокуратуры запросил в банке справку о нали­чии в данной кредитной организации вклада гражданина А. и о сумме средств во вкладе в связи с расследованием уголовного дела, а также справку о наличии в данном банке счета юридического лица в порядке проверки информации для последующего возбуждения уголовного дела. Банк отказал в выдаче таких справок, сославшись на необходимость соблюдать банковскую тайну. Обязан ли банк выдать следователю такие справки?